регистрация / вход

Бизнес план фруктового магазина Санремо

Министерство образования и науки Российской Федерации Министерство транспорта России СГУПС Отчёт по практическому занятию: Бизнес – план фруктового магазина «Санремо»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Министерство транспорта России

СГУПС

Отчёт по практическому занятию:

Бизнес – план фруктового магазина «Санремо»

Выполнила:

студентка гр. УП-511

Сигневич С. А.

Проверил:

Профессор

Машуков В.И.

Новосибирск 2008

Название проекта - Бизнес-план по созданию фруктового магазина

Резюме

Автор проекта - Сигневич С.А.

Дата начала проекта - 01.09.2010

Продолжительность - 48 мес.

1. Структура компании

Доля

0

Фрукторый магазин "Санремо"

1

Бананы

100,00

2

Грейпфрут

100,00

3

Яблоки

100,00

4

Груши

100,00

5

Апельсины

100,00

6

Персики

100,00

7

Администрация

8

Склад

9

Зал

2. Интегральные показатели

Показатель

Рубли

Доллар США

Ставка дисконтирования

0,00 %

0,00 %

Период окупаемости

47 мес

47 мес

Дисконтированный период окупаемости

47 мес

47 мес

Средняя норма рентабельности

28,22 %

28,22 %

Чистый приведенный доход

47 736

2 808

Индекс прибыльности

1,13

1,13

Внутренняя норма рентабельности

4,61 %

4,61 %

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

2,35 %

2,35 %

Длительность

2,78 лет

2,78 лет

Период расчета интегральных показателей - 48 мес.


Общие параметры предприятия

Стратегическая цель предприятия - повышение качества обслуживания за счёт повышения квалификации персонала

Тактические цели организации:

1. За первые 7 месяцев достичь объема производства равного 70 % от общего объема производства за счёт постепенного увеличения объёма продаж

2. Обеспечить бесперебойную качественную работу предприятия, что должно обеспечиваться своевременным обновлением вычислительной техники на (33% каждый год), офисного оборудования на (20 % каждый год), мебели на (10% каждый год).

План по персоналу

Для осуществления деятельности организации рекомендуется рассмотреть следующее штатное расписание:

1. Директор, возраст 35-45 лет, высшее образование (Новосибирский государственный технический университет, факультет бизнеса, специальность менеджмент) опыт работы в области в торговле продуктами (фруктами) желателен

2. Бухгалтер, возраст 30-45 лет, образование высшее (СГУПС; факультет Инженерно-экономический, специальность бухгалтерский учет, анализ и аудит), опыт работы не менее 2 лет главным бухгалтером на предприятиях малого и среднего бизнеса в сфере торговли продуктами (фруктами).

3. Продавец, возраст от 22 лет, не ниже средне специального, опты работы в торговле фруктами не менее 0,5 года

4. Грузчики, мужчина, возраст от 22 лет

Директору и бухгалтеру устанавливается неполный рабочий день, в связи с частичной занятостью.

Таблица 1 – План по персоналу

Должность

Кол-во

Платежи

Управление

Директор

1

Оклад директора + 0,02 от валовой прибыли

Бухгалтер

1

Оклад бухгалтера + 0,01 от валовой прибыли

Производство

Продавец 1

1

Оклад продавца 1 + 0,18 от сдельной зарплаты

Продавец 2

1

Оклад продавца 2 + 0,18 от сдельной зарплаты

Продавец 3

1

Оклад продавца 3 + 0,18 от сдельной зарплаты

Продавец 4

1

Оклад продавца 4 + 0,18 от сдельной зарплаты

Грузчик 2

1

Оклад грузчика 1 + 0,14 от сдельной зарплаты

Грузчик 1

1

Оклад грузчика 2 + 0,14 от сдельной зарплаты

Всего 8 человек

Размер заработной платы установлен с учетом социально – экономических условий и величины прожиточного минимума трудоспособного населения на территории Новосибирской области.

Ежегодно рекомендуется, выделять средства на повышение квалификации персонала для поддержания высокого качества предоставления услуг организации. Данное мероприятие рекомендуется проводить без отрыва от производства. Рекомендуемая сумма средств, выделяемых, на повышение квалификации производственного персонала составляет 18 тыс. руб. в год, 3000 руб. – недельный курс (30 часов) на одного специалиста, с учетом сложности и емкости предоставляемой информации. Затраты на повышения квалификации управленческого персонала составляют 8 тыс. руб. в год, по 4000 тыс. руб. на каждого (2 человека). http://www.infotechno.ru/public.aspx?newipotek

Общие издержки

Рекомендуется установка средств пожаротушения (ОПС)- огнетушители порошковые ОП – 50 на тележке (2 шт. с массой заряда 3,5 кг.) и огнетушитель порошковый ОП – 1 (закачной с массой заряда 1 кг.) http://www.specnas.ru/info/ognetushiteli.php для соблюдения норм и правил пожарной инспекции. Пожарная инспекция оплачивается один раз, в дальнейшим все расходы по противопожарной безопасности несёт арендодатель и расходы включены в арендную плату.

Таблица 2 – Общие издержки предприятия

Название

Сумма (руб.)

Платежи

Управление

Канцелярия

1 050,00

Ежемесячно, весь проект

Аренда помещения

12 000,00

Ежемесячно, весь проект

Вычислительная техника

26 233,00

Разовый платеж 01.09.2010

Обновления вычислительной техники

743,00

Ежемесячно, весь проект

Мебель

24 831,00

Разовый платеж 01.09.2010

Пожарная инспекция

6 000,00

Раз в год, весь проект

Охрана труда

3 000,00

Раз в год, весь проект

Обновление мебели

207,00

Ежемесячно, весь проект

Офисная техника

10 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Установка офисной техники

3 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Оборудование места отдыха

1 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Бытовая техника

3 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Обновление бытовой техники

600,00

Раз в год, весь проект

Обновление офисной техники

167,00

Ежемесячно, весь проект

Подключение Интернет

900,00

Разовый платеж 01.09.2010

Абонентская плата за интернет

700,00

Ежемесячно, весь проект

Регистрация номера

6 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Оплата переговоров

325,00

Ежемесячно, весь проект

Повышение квалификации

6 000,00

Раз в год, весь проект

Элетроэнергия

350,00

Ежемесячно, весь проект

Лицензия

25 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Производство

Аренда помещения

15 000,00

Ежемесячно, весь проект

Электроэнергия

800,00

Ежемесячно, весь проект

Мебель

15 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Весы (2)

12 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Канцелярия

800,00

Ежемесячно, весь проект

Обновление мебели

125,00

Ежемесячно, весь проект

Повышение квалификации

18 000,00

Раз в год, весь проект

Кассовый аппарат (2)

27 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Обслуживание кассового аппарата

600,00

Ежемесячно, весь проект

СЭС

6 000,00

Раз в год, весь проект

Бытовая техника (чайник, микроволновая печь)

3 000,00

Разовый платеж 01.09.2010

Обновление бытовой техники

600,00

Раз в год, весь проект

Обновление кассового аппарата

2 700,00

Раз в год, весь проект

Обновление весов

2 400,00

Раз в год, весь проект

Оборудование места отдыха

1 500,00

Разовый платеж 01.09.2010

Маркетинг

Реклама СМИ

2 000,00

Ежеквартально, весь проект

Реклама наружная

9 000,00

Раз в год, весь проект

Данная таблица показывает расходы организации, необходимые для начала и дальнейшего осуществления деятельности за весь отчетный период (48 месяцев).

На начальном этапе открытия организации затраты составляют 198964 руб. (разовые). Для дальнейшего поддержания эффективности организации необходимо ежегодное обновление:

· организационной техники в размере 167 руб. ежемесячно; (20%)

· вычислительной техники в размере 742 руб. ежемесячно; (33%)

· мебели в размере 332 руб. ежемесячно; (10%)

· бытовой техники в размере 1200 руб. ежегодно. (20%)

Приобретение мебели для административного помещения:

Сейф – 8271р http://www.defo.biz/catalog/accessories/safe/

Стол письменный 3435р http://www.mebeldiz.ru/personal/optima.html

2 стула – 3550р http://www.mebeldiz.ru/stul.html

Стол компьютерный – 6448р http://www.defo.biz/catalog/accessories/tables/

Вешалка для одежды 796р http://www.ekonomlux.ru/index.php?description=4713

Приобретение мебели для производственного помещения:

Шкаф- http://www.veliga.ru/forvard%20prise.htm 8840руб.

Стол - http://www.veliga.ru/forvard%20prise.htm 4120 руб.

4 стула - http://mebsite.ru/chair_office/page2.html 2040 руб.

Приобретение организационной техники для административного персонала рекомендуется приобретать у следующего поставщика http://www.idn.ru/product/office/mfu_laser_panasonic/

Административный персонал – на сумму 10000 руб.

· МФУ -5530 руб.

· Факс – 3759,60 руб.

· Проводной телефон (2 шт.) – 712,5 руб.

Приобретение вычислительной техники для административного производства рекомендуется приобретать у следующего поставщика http://www.eldorado.ru/cat/4009/?XID=4009&qs_subregions=all&SECTION_ID=1577

Административный персонал – 1 компьютер на сумму 26233 тыс. руб.:

· Монитор – 7000 руб.

· Системный блок – 15000 руб.

· Комплект: клавиатура + мышь – 4233 руб.

Ежемесячные расходы организации составляют 33434 руб., в которые включены: электроэнергия, аренда помещения http://www.smartsib.ru/search/2/3/6/600/ , материалы необходимые для осуществления деятельности (канцелярские принадлежности) организации и др. (установка телефонного аппарата http://www.es-nso.ru/tarif-n/?p=1-1&d=tarif

Производство

Таблица 1 - Список продуктов/услуг

Наименование

Ед. изм.

Нач. продаж

Яблоки

кг

02.09.2010

Груши

кг

02.09.2010

Апельсины

кг

02.09.2010

Бананы

кг

02.09.2010

Грейпфрут

кг

02.09.2010

Персики

кг

02.09.2010

Таблица 2 – Суммарные прямые издержки

Наименование

Ед. изм.

(руб.)

($ US)

Яблоки

кг

66,31

0,00

Груши

кг

51,16

0,00

Апельсины

кг

38,64

0,00

Бананы

кг

33,16

0,00

Грейпфрут

кг

82,74

0,00

Персики

кг

67,91

0,00

Таблица 3- Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм.

Цена(руб.)

Яблоко (12 кг)

ящик

780,000

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

упаковка

40,000

Персик (15 кг)

ящик

1 200,000

Груша (18 кг)

ящик

850,000

Апельсин (15 кг)

ящик

530,000

Банан (18кг)

ящик

550,000

Грейпфрут (15 кг)

ящик

1 130,000

Таблица 4 – Прямые издержки Яблоки

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

62,81

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Яблоко (12 кг)

0,080

0,020

62,41

Сдельная зарплата

3,50

Другие издержки

0,00

Всего

66,31

Таблица 5 – Прямые издержки Груши

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

47,16

Груша (18 кг)

0,055

0,020

46,76

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Сдельная зарплата

4,00

Другие издержки

0,00

Всего

51,16

Таблица 6 – Прямые издержки Апельсины

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

35,39

Апельсин (15 кг)

0,066

0,020

34,99

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Сдельная зарплата

3,25

Другие издержки

0,00

Всего

38,64

Таблица 7 – Прямые издержки Бананы

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

30,66

Банан (18кг)

0,055

0,020

30,26

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Сдельная зарплата

2,50

Другие издержки

0,00

Всего

33,16

Таблица 8 – Прямые издержки Грейпфрут

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

74,99

Грейпфрут (15 кг)

0,066

0,020

74,59

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Сдельная зарплата

7,75

Другие издержки

0,00

Всего

82,74

Таблица 9 Прямые издержки – Персики

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

Материалы и комплектующие

60,41

Пакеты полиэтиленовые (100 шт)

0,010

0,010

0,40

Персик (15 кг)

0,050

0,020

60,01

Сдельная зарплата

7,50

Другие издержки

0,00

Всего

67,91

Сбыт

Таблица 1 - Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант

Цена(руб.)

Яблоки

70,000

Груши

80,000

Апельсины

65,000

Бананы

50,000

Грейпфрут

155,000

Персики

150,000

Таблица 2 - Планируемый объём поставок

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

Ед. изм.

9.2010

10.2010

11.2010

12.2010

1.2011

2.2011

Яблоки

кг

0,00

600,00

800,00

1 000,00

1 150,00

1 275,00

Груши

кг

0,00

400,00

600,00

800,00

900,00

975,00

Апельсины

кг

0,00

400,00

550,00

700,00

760,00

800,00

Бананы

кг

0,00

600,00

800,00

1 000,00

1 100,00

1 180,00

Грейпфрут

кг

0,00

400,00

500,00

600,00

650,00

675,00

Персики

кг

0,00

400,00

550,00

700,00

746,67

793,33

Продукт/Вариант

3.2011

4.2011

5.2011

6.2011

7.2011

8.2011

Яблоки

1 400,00

1 466,67

1 533,33

1 600,00

1 625,00

1 650,00

Груши

1 050,00

1 100,00

1 150,00

1 200,00

1 216,67

1 233,33

Апельсины

840,00

866,67

893,33

920,00

936,67

953,33

Бананы

1 260,00

1 306,67

1 353,33

1 400,00

1 420,00

1 440,00

Грейпфрут

700,00

720,00

740,00

760,00

771,67

783,33

Персики

840,00

860,00

880,00

900,00

911,67

923,33

Продукт/Вариант

9.2011

10.2011

11.2011

12.2011

1.2012

2.2012

Яблоки

1 675,00

1 700,00

1 725,00

1 750,00

1 760,00

1 770,00

Груши

1 250,00

1 266,67

1 283,33

1 300,00

1 310,00

1 320,00

Апельсины

970,00

986,67

1 003,33

1 020,00

1 030,00

1 040,00

Бананы

1 460,00

1 480,00

1 500,00

1 520,00

1 530,00

1 540,00

Грейпфрут

795,00

806,67

818,33

830,00

838,75

847,50

Персики

935,00

946,67

958,33

970,00

978,00

986,00

Продукт/Вариант

3.2012

4.2012

5.2012

6.2012

7.2012

8.2012

Яблоки

1 780,00

1 790,00

1 800,00

1 810,00

1 820,00

1 830,00

Груши

1 330,00

1 340,00

1 350,00

1 360,00

1 370,00

1 380,00

Апельсины

1 050,00

1 060,00

1 070,00

1 080,00

1 090,00

1 100,00

Бананы

1 550,00

1 560,00

1 570,00

1 580,00

1 590,00

1 600,00

Грейпфрут

856,25

865,00

873,75

882,50

891,25

900,00

Персики

994,00

1 002,00

1 010,00

1 018,00

1 026,00

1 034,00

Продукт/Вариант

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

1.2013

2.2013

Яблоки

1 840,00

1 850,00

1 855,00

1 860,00

1 865,00

1 870,00

Груши

1 390,00

1 400,00

1 407,00

1 414,00

1 421,00

1 428,00

Апельсины

1 104,17

1 108,33

1 112,50

1 116,67

1 120,83

1 125,00

Бананы

1 610,00

1 620,00

1 628,00

1 636,00

1 644,00

1 652,00

Грейпфрут

904,17

908,33

912,50

916,67

920,83

925,00

Персики

1 042,00

1 050,00

1 056,00

1 062,00

1 068,00

1 074,00

Продукт/Вариант

3.2013

4.2013

5.2013

6.2013

7.2013

8.2013

Яблоки

1 875,00

1 880,00

1 885,00

1 890,00

1 895,00

1 900,00

Груши

1 435,00

1 442,00

1 449,00

1 456,00

1 463,00

1 470,00

Апельсины

1 129,17

1 133,33

1 137,50

1 141,67

1 145,83

1 150,00

Бананы

1 660,00

1 668,00

1 676,00

1 684,00

1 692,00

1 700,00

Грейпфрут

929,17

933,33

937,50

941,67

945,83

950,00

Персики

1 080,00

1 086,00

1 092,00

1 098,00

1 104,00

1 110,00

Продукт/Вариант

9.2013

10.2013

11.2013

12.2013

1.2014

2.2014

Яблоки

1 905,00

1 910,00

1 915,00

1 920,00

1 925,00

1 930,00

Груши

1 475,00

1 480,00

1 485,00

1 490,00

1 495,00

1 500,00

Апельсины

1 155,00

1 160,00

1 165,00

1 170,00

1 175,00

1 180,00

Бананы

1 708,33

1 716,67

1 725,00

1 733,33

1 741,67

1 750,00

Грейпфрут

953,33

956,67

960,00

963,33

966,67

970,00

Персики

1 115,00

1 120,00

1 125,00

1 130,00

1 135,00

1 140,00

Продукт/Вариант

3.2014

4.2014

5.2014

6.2014

7.2014

8.2014

Яблоки

1 930,00

1 930,00

1 930,00

1 930,00

1 930,00

1 930,00

Груши

1 500,00

1 500,00

1 500,00

1 500,00

1 500,00

1 500,00

Апельсины

1 180,00

1 180,00

1 180,00

1 180,00

1 180,00

1 180,00

Бананы

1 750,00

1 750,00

1 750,00

1 750,00

1 750,00

1 750,00

Грейпфрут

970,00

970,00

970,00

970,00

970,00

970,00

Персики

1 140,00

1 140,00

1 140,00

1 140,00

1 140,00

1 140,00

Прибыли и убытки

Таблица 1 – Прибыли и убытки

Строка

9.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Валовый объем продаж

213 559,32

287 923,73

362 288,14

Налоги с продаж

1 461,23

1 968,20

2 475,18

Чистый объем продаж

212 098,09

285 955,53

359 812,96

Материалы и комплектующие

121 408,93

163 777,54

206 146,14

Сдельная зарплата

19 089,00

25 736,06

32 383,12

Суммарные прямые издержки

140 497,93

189 513,60

238 529,27

Валовая прибыль

71 600,17

96 441,93

121 283,69

Административные издержки

111 106,78

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

89 427,97

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

9 322,03

1 694,92

Зарплата административного персонала

14 392,50

17 646,73

18 775,79

19 904,84

Зарплата производственного персонала

37 572,00

66 491,84

76 562,13

86 632,43

Суммарные постоянные издержки

261 821,28

111 991,95

123 191,31

136 085,58

Проценты по кредитам

572,92

974,85

1 132,92

1 046,09

Суммарные непроизводственные издержки

572,92

974,85

1 132,92

1 046,09

Убытки предыдущих периодов

87 464,73

130 408,52

183 172,13

Прибыль до выплаты налога

-262 394,20

-128 831,37

-158 290,82

-199 020,11

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-262 394,20

-128 831,37

-158 290,82

-199 020,11

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-262 394,20

-128 831,37

-158 290,82

-199 020,11

Строка

1.2011

2.2011

3.2011

4.2011

Валовый объем продаж

398 008,47

425 317,80

452 627,12

468 587,57

Налоги с продаж

2 686,82

2 846,04

3 005,26

3 098,85

Чистый объем продаж

395 321,66

422 471,76

449 621,86

465 488,72

Материалы и комплектующие

228 091,59

244 998,87

261 906,15

271 760,29

Сдельная зарплата

35 575,99

38 017,03

40 458,07

41 884,70

Суммарные прямые издержки

263 667,58

283 015,90

302 364,22

313 644,99

Валовая прибыль

131 654,08

139 455,86

147 257,64

151 843,73

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

20 376,18

20 730,77

21 085,36

21 293,80

Зарплата производственного персонала

91 469,62

95 167,80

98 865,98

101 027,32

Суммарные постоянные издержки

139 699,19

143 751,96

149 499,65

150 174,51

Проценты по кредитам

999,83

1 052,29

1 077,76

1 054,39

Суммарные непроизводственные издержки

999,83

1 052,29

1 077,76

1 054,39

Убытки предыдущих периодов

162 047,43

176 134,43

183 865,10

179 920,02

Прибыль до выплаты налога

-171 092,37

-181 482,82

-187 184,87

-179 305,19

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-171 092,37

-181 482,82

-187 184,87

-179 305,19

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-171 092,37

-181 482,82

-187 184,87

-179 305,19

Строка

5.2011

6.2011

7.2011

8.2011

Валовый объем продаж

484 548,02

500 508,47

507 902,54

515 296,61

Налоги с продаж

3 192,45

3 286,04

3 333,60

3 381,16

Чистый объем продаж

481 355,58

497 222,44

504 568,94

511 915,45

Материалы и комплектующие

281 614,42

291 468,56

295 823,61

300 178,66

Сдельная зарплата

43 311,32

44 737,95

45 398,87

46 059,79

Суммарные прямые издержки

324 925,75

336 206,51

341 222,48

346 238,44

Валовая прибыль

156 429,83

161 015,92

163 346,46

165 677,00

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

21 502,24

21 710,67

21 816,60

22 528,52

Зарплата производственного персонала

103 188,66

105 349,99

106 351,29

109 170,58

Суммарные постоянные издержки

152 544,28

156 608,97

156 021,27

159 552,49

Проценты по кредитам

1 004,88

948,62

852,45

775,33

Суммарные непроизводственные издержки

1 004,88

948,62

852,45

775,33

Убытки предыдущих периодов

182 657,63

182 089,01

179 237,61

177 057,50

Прибыль до выплаты налога

-179 776,96

-178 630,68

-172 764,87

-171 708,32

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-179 776,96

-178 630,68

-172 764,87

-171 708,32

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-179 776,96

-178 630,68

-172 764,87

-171 708,32

Строка

9.2011

10.2011

11.2011

12.2011

Валовый объем продаж

522 690,68

530 084,75

537 478,81

544 872,88

Налоги с продаж

3 428,73

3 476,29

3 523,85

3 571,41

Чистый объем продаж

519 261,95

526 608,46

533 954,96

541 301,47

Материалы и комплектующие

304 533,71

308 888,75

313 243,80

317 598,85

Сдельная зарплата

46 720,71

47 381,62

48 042,54

48 703,46

Суммарные прямые издержки

351 254,41

356 270,38

361 286,35

366 302,31

Валовая прибыль

168 007,54

170 338,08

172 668,62

174 999,16

Административные издержки

26 391,53

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

39 851,69

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

9 322,03

1 694,92

Зарплата административного персонала

22 634,44

22 740,37

22 846,29

22 952,21

Зарплата производственного персонала

110 171,87

111 173,16

112 174,45

113 175,75

Суммарные постоянные издержки

208 371,57

161 766,92

162 874,13

165 676,26

Проценты по кредитам

1 441,45

1 223,17

1 101,46

987,52

Суммарные непроизводственные издержки

1 441,45

1 223,17

1 101,46

987,52

Убытки предыдущих периодов

174 367,96

186 882,21

189 138,65

192 051,09

Прибыль до выплаты налога

-216 173,43

-179 534,21

-180 445,63

-183 715,72

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-216 173,43

-179 534,21

-180 445,63

-183 715,72

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-216 173,43

-179 534,21

-180 445,63

-183 715,72

Строка

1.2012

2.2012

3.2012

4.2012

Валовый объем продаж

549 284,96

553 697,03

558 109,11

562 521,19

Налоги с продаж

3 602,62

3 633,83

3 665,03

3 696,24

Чистый объем продаж

545 682,34

550 063,21

554 444,08

558 824,95

Материалы и комплектующие

320 056,18

322 513,52

324 970,85

327 428,18

Сдельная зарплата

49 097,84

49 492,21

49 886,58

50 280,96

Суммарные прямые издержки

369 154,02

372 005,72

374 857,43

377 709,14

Валовая прибыль

176 528,32

178 057,48

179 586,65

181 115,81

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

23 021,71

23 091,21

23 160,71

23 230,21

Зарплата производственного персонала

113 773,22

114 370,70

114 968,17

115 565,65

Суммарные постоянные издержки

164 648,32

165 315,30

167 677,19

166 649,25

Проценты по кредитам

832,25

781,74

6 259,97

6 141,00

Суммарные непроизводственные издержки

832,25

781,74

6 259,97

6 141,00

Убытки предыдущих периодов

181 231,85

178 115,15

173 351,51

168 013,61

Прибыль до выплаты налога

-170 184,11

-166 154,70

-167 702,03

-159 688,05

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-170 184,11

-166 154,70

-167 702,03

-159 688,05

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-170 184,11

-166 154,70

-167 702,03

-159 688,05

Строка

5.2012

6.2012

7.2012

8.2012

Валовый объем продаж

566 933,26

571 345,34

575 757,42

580 169,49

Налоги с продаж

3 727,45

3 758,66

3 789,86

3 821,07

Чистый объем продаж

563 205,81

567 586,68

571 967,55

576 348,42

Материалы и комплектующие

329 885,51

332 342,85

334 800,18

337 257,51

Сдельная зарплата

50 675,33

51 069,70

51 464,08

51 858,45

Суммарные прямые издержки

380 560,84

383 412,55

386 264,26

389 115,96

Валовая прибыль

182 644,97

184 174,13

185 703,30

187 232,46

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

23 299,71

23 369,21

23 438,71

24 114,22

Зарплата производственного персонала

116 163,12

116 760,60

117 358,08

119 773,55

Суммарные постоянные издержки

167 316,23

169 678,12

168 650,18

171 741,16

Проценты по кредитам

6 012,89

5 898,42

5 739,61

5 603,60

Суммарные непроизводственные издержки

6 012,89

5 898,42

5 739,61

5 603,60

Убытки предыдущих периодов

164 514,93

160 863,05

155 717,53

150 622,85

Прибыль до выплаты налога

-155 199,07

-152 265,45

-144 404,01

-140 735,14

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-155 199,07

-152 265,45

-144 404,01

-140 735,14

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-155 199,07

-152 265,45

-144 404,01

-140 735,14

Строка

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

Валовый объем продаж

583 658,19

587 146,89

589 796,61

592 446,33

Налоги с продаж

3 844,79

3 868,50

3 887,74

3 906,99

Чистый объем продаж

579 813,41

583 278,39

585 908,87

588 539,34

Материалы и комплектующие

339 248,61

341 239,72

342 690,42

344 141,11

Сдельная зарплата

52 170,29

52 482,12

52 718,97

52 955,82

Суммарные прямые издержки

391 418,90

393 721,84

395 409,39

397 096,93

Валовая прибыль

188 394,50

189 556,55

190 499,48

191 442,41

Административные издержки

26 391,53

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

39 851,69

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

9 322,03

1 694,92

Зарплата административного персонала

24 167,03

24 219,85

24 262,70

24 305,56

Зарплата производственного персонала

120 245,99

120 718,42

121 077,24

121 436,06

Суммарные постоянные издержки

219 978,27

172 791,65

173 193,33

175 289,92

Проценты по кредитам

6 219,22

5 957,37

5 801,55

5 663,35

Суммарные непроизводственные издержки

6 219,22

5 957,37

5 801,55

5 663,35

Убытки предыдущих периодов

145 801,54

156 247,89

156 593,34

158 044,54

Прибыль до выплаты налога

-183 604,52

-145 440,36

-145 088,75

-147 555,40

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-183 604,52

-145 440,36

-145 088,75

-147 555,40

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-183 604,52

-145 440,36

-145 088,75

-147 555,40

Строка

1.2013

2.2013

3.2013

4.2013

Валовый объем продаж

595 096,05

597 745,76

600 395,48

603 045,20

Налоги с продаж

3 926,23

3 945,47

3 964,72

3 983,96

Чистый объем продаж

591 169,81

593 800,29

596 430,76

599 061,24

Материалы и комплектующие

345 591,81

347 042,51

348 493,21

349 943,91

Сдельная зарплата

53 192,66

53 429,51

53 666,35

53 903,20

Суммарные прямые издержки

398 784,47

400 472,02

402 159,56

403 847,10

Валовая прибыль

192 385,34

193 328,27

194 271,20

195 214,13

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

24 348,41

24 391,27

24 434,13

24 476,98

Зарплата производственного персонала

121 794,88

122 153,70

122 512,52

122 871,34

Суммарные постоянные издержки

173 996,68

174 398,36

176 494,95

175 201,71

Проценты по кредитам

5 484,81

5 300,66

5 133,74

4 926,11

Суммарные непроизводственные издержки

5 484,81

5 300,66

5 133,74

4 926,11

Убытки предыдущих периодов

146 028,17

141 922,82

136 324,43

128 366,60

Прибыль до выплаты налога

-133 124,32

-128 293,57

-123 681,92

-113 280,29

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-133 124,32

-128 293,57

-123 681,92

-113 280,29

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-133 124,32

-128 293,57

-123 681,92

-113 280,29

Строка

5.2013

6.2013

7.2013

8.2013

Валовый объем продаж

605 694,92

608 344,63

610 994,35

613 644,07

Налоги с продаж

4 003,21

4 022,45

4 041,69

4 060,94

Чистый объем продаж

601 691,71

604 322,18

606 952,66

609 583,13

Материалы и комплектующие

351 394,61

352 845,30

354 296,00

355 746,70

Сдельная зарплата

54 140,04

54 376,89

54 613,73

54 850,57

Суммарные прямые издержки

405 534,65

407 222,19

408 909,73

410 597,28

Валовая прибыль

196 157,06

197 099,99

198 042,92

198 985,86

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

24 519,84

24 562,69

24 605,55

25 254,41

Зарплата производственного персонала

123 230,16

123 588,98

123 947,80

126 124,62

Суммарные постоянные издержки

175 603,39

177 699,98

176 406,74

179 232,42

Проценты по кредитам

4 712,47

4 515,66

4 277,72

4 066,05

Суммарные непроизводственные издержки

4 712,47

4 515,66

4 277,72

4 066,05

Убытки предыдущих периодов

121 751,93

114 290,98

106 199,21

98 052,70

Прибыль до выплаты налога

-105 910,72

-99 406,62

-88 840,75

-82 365,32

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-105 910,72

-99 406,62

-88 840,75

-82 365,32

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-105 910,72

-99 406,62

-88 840,75

-82 365,32

Строка

9.2013

10.2013

11.2013

12.2013

Валовый объем продаж

615 981,64

618 319,21

620 656,78

622 994,35

Налоги с продаж

4 077,50

4 094,07

4 110,64

4 127,21

Чистый объем продаж

611 904,14

614 225,14

616 546,14

618 867,15

Материалы и комплектующие

357 046,96

358 347,22

359 647,48

360 947,74

Сдельная зарплата

55 059,52

55 268,46

55 477,41

55 686,35

Суммарные прямые издержки

412 106,48

413 615,68

415 124,88

416 634,09

Валовая прибыль

199 797,66

200 609,46

201 421,26

202 233,06

Административные издержки

26 391,53

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

39 851,69

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

9 322,03

1 694,92

Зарплата административного персонала

25 291,30

25 328,20

25 365,10

25 401,99

Зарплата производственного персонала

126 441,17

126 757,72

127 074,27

127 390,82

Суммарные постоянные издержки

227 297,73

179 939,31

180 292,76

182 341,12

Проценты по кредитам

4 606,58

4 271,35

4 041,45

3 829,28

Суммарные непроизводственные издержки

4 606,58

4 271,35

4 041,45

3 829,28

Убытки предыдущих периодов

90 204,23

97 838,98

95 372,13

94 012,05

Прибыль до выплаты налога

-122 310,88

-81 440,19

-78 285,08

-77 949,39

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-122 310,88

-81 440,19

-78 285,08

-77 949,39

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-122 310,88

-81 440,19

-78 285,08

-77 949,39

Строка

1.2014

2.2014

3.2014

4.2014

Валовый объем продаж

625 331,92

627 669,49

627 669,49

627 669,49

Налоги с продаж

4 143,77

4 160,34

4 160,34

4 160,34

Чистый объем продаж

621 188,15

623 509,15

623 509,15

623 509,15

Материалы и комплектующие

362 248,00

363 548,26

363 548,26

363 548,26

Сдельная зарплата

55 895,29

56 104,24

56 104,24

56 104,24

Суммарные прямые издержки

418 143,29

419 652,49

419 652,49

419 652,49

Валовая прибыль

203 044,86

203 856,66

203 856,66

203 856,66

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

25 438,89

25 475,79

25 475,79

25 475,79

Зарплата производственного персонала

127 707,37

128 023,92

128 023,92

128 023,92

Суммарные постоянные издержки

180 999,65

181 353,09

183 048,01

181 353,09

Проценты по кредитам

3 576,89

3 318,28

3 086,04

2 819,52

Суммарные непроизводственные издержки

3 576,89

3 318,28

3 086,04

2 819,52

Убытки предыдущих периодов

79 224,88

72 330,34

63 950,34

53 376,45

Прибыль до выплаты налога

-60 756,57

-53 145,06

-46 227,73

-33 692,41

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-60 756,57

-53 145,06

-46 227,73

-33 692,41

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-60 756,57

-53 145,06

-46 227,73

-33 692,41

Строка

5.2014

6.2014

7.2014

8.2014

Валовый объем продаж

627 669,49

627 669,49

627 669,49

627 669,49

Налоги с продаж

4 160,34

4 160,34

4 160,34

4 160,34

Чистый объем продаж

623 509,15

623 509,15

623 509,15

623 509,15

Материалы и комплектующие

363 548,26

363 548,26

363 548,26

363 548,26

Сдельная зарплата

56 104,24

56 104,24

56 104,24

56 104,24

Суммарные прямые издержки

419 652,49

419 652,49

419 652,49

419 652,49

Валовая прибыль

203 856,66

203 856,66

203 856,66

203 856,66

Административные издержки

13 171,19

13 171,19

13 171,19

13 171,19

Производственные издержки

14 682,20

14 682,20

14 682,20

14 682,20

Маркетинговые издержки

1 694,92

Зарплата административного персонала

25 475,79

25 475,79

25 475,79

25 475,79

Зарплата производственного персонала

128 023,92

128 023,92

128 023,92

128 023,92

Суммарные постоянные издержки

181 353,09

183 048,01

181 353,09

181 353,09

Проценты по кредитам

2 553,52

2 393,37

2 280,51

0,00

Суммарные непроизводственные издержки

2 553,52

2 393,37

2 280,51

0,00

Убытки предыдущих периодов

44 355,07

34 775,05

24 819,07

15 120,27

Прибыль до выплаты налога

-24 405,02

-16 359,77

-4 596,02

7 383,29

Прибыль от курсовой разницы

0,00

0,00

Налогооблагаемая прибыль

-24 405,02

-16 359,77

-4 596,02

7 383,29

Налог на прибыль

1 771,99

Чистая прибыль

-24 405,02

-16 359,77

-4 596,02

5 611,30

Рис.1 Чистая прибыль

Данный график (рис.1) показывает рост чистой прибыли и постоянных, суммарных производственных издержек за определенный отчетный период (48 мес.). Пики на линии производственных лены затратами, которые происходят раз в год единовременным платежом (обучение персонала, СЭС)

План прибылей и убытков показывает операционную деятельность предприятия (под операционной деятельностью понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг) за 4 года.

Финансовые показатели

Таблица 1 – Налоги

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

24 %

НДС

Добав. стоим.

Месяц

18 %

Выплаты в пенс. фонд

Зарплата

Месяц

28 %

Выплаты в ФОМС

Зарплата

Месяц

3.6 %

Выплаты в ФСС

Зарплата

Месяц

5.4 %

Выплаты в ФЗ

Зарплата

Месяц

1.5 %

Подоходный налог

Зарплата

Месяц

13 %

Налог на озеленение

Настраиваемая

Месяц

2 %

Приведенная в проекте систематизация налогового окружения, приведена согласно налоговому законодательству и выражает особенности построения описания условий налогообложения. Согласно налогового кодекса РФ с 1 января 2002 года налог на прибыль был изменен с 35 % на 24% http://ru.wikipedia.org/wiki/Налог_на_прибыль

Таблица 2 – Кэш-фло

Строка

9.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Поступления от продаж

252 000,00

339 750,00

427 500,00

Затраты на материалы и комплектующие

4 775,42

144 929,03

194 923,99

244 115,64

Затраты на сдельную заработную плату

420,00

12 746,25

17 133,75

21 445,25

Суммарные прямые издержки

5 195,42

157 675,28

212 057,74

265 560,89

Общие издержки

247 631,00

32 867,00

32 867,00

34 867,00

Затраты на персонал

34 300,00

55 537,00

62 929,32

70 321,64

Суммарные постоянные издержки

281 931,00

88 404,00

95 796,32

105 188,64

Налоги

17 664,50

35 090,56

42 618,39

49 191,97

Кэш-фло от операционной деятельности

-304 790,92

-29 169,85

-10 722,45

7 558,51

Займы

305 363,84

30 144,69

11 855,37

Выплаты в погашение займов

6 512,42

Выплаты процентов по займам

572,92

974,85

1 132,92

1 046,09

Кэш-фло от финансовой деятельности

304 790,92

29 169,85

10 722,45

-7 558,51

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

Строка

1.2011

2.2011

3.2011

4.2011

Поступления от продаж

469 650,00

501 875,00

534 100,00

552 933,33

Затраты на материалы и комплектующие

269 813,09

289 763,68

309 436,85

321 064,73

Затраты на сдельную заработную плату

23 536,21

25 147,46

26 736,39

27 678,06

Суммарные прямые издержки

293 349,30

314 911,14

336 173,24

348 742,79

Общие издержки

32 867,00

32 867,00

34 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

73 825,61

76 500,71

79 175,80

80 740,01

Суммарные постоянные издержки

106 692,61

109 367,71

114 042,80

113 607,01

Налоги

65 139,11

80 477,95

84 717,01

87 776,35

Кэш-фло от операционной деятельности

4 468,98

-2 881,80

-833,05

2 807,18

Займы

3 934,08

1 910,81

Выплаты в погашение займов

3 469,14

1 752,79

Выплаты процентов по займам

999,83

1 052,29

1 077,76

1 054,39

Кэш-фло от финансовой деятельности

-4 468,98

2 881,80

833,05

-2 807,18

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

5.2011

6.2011

7.2011

8.2011

Поступления от продаж

571 766,67

590 600,00

599 325,00

608 050,00

Затраты на материалы и комплектующие

332 692,62

344 104,20

349 243,16

354 382,11

Затраты на сдельную заработную плату

28 619,72

29 544,54

29 980,79

30 417,04

Суммарные прямые издержки

361 312,34

373 648,74

379 223,95

384 799,16

Общие издержки

32 867,00

34 867,00

32 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

82 304,22

83 868,43

84 599,26

86 930,10

Суммарные постоянные издержки

115 171,22

118 735,43

117 466,26

119 797,10

Налоги

90 564,69

93 047,95

94 569,64

96 894,36

Кэш-фло от операционной деятельности

4 718,42

5 167,88

8 065,15

6 559,39

Займы

Выплаты в погашение займов

3 713,54

4 219,26

7 212,70

5 784,06

Выплаты процентов по займам

1 004,88

948,62

852,45

775,33

Кэш-фло от финансовой деятельности

-4 718,42

-5 167,88

-8 065,15

-6 559,39

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

9.2011

10.2011

11.2011

12.2011

Поступления от продаж

616 775,00

625 500,00

634 225,00

642 950,00

Затраты на материалы и комплектующие

359 521,07

364 660,03

369 798,98

374 863,30

Затраты на сдельную заработную плату

30 853,29

31 289,54

31 725,79

32 156,18

Суммарные прямые издержки

390 374,36

395 949,57

401 524,78

407 019,47

Общие издержки

89 167,00

32 867,00

32 867,00

34 867,00

Затраты на персонал

87 660,93

88 391,77

89 122,60

89 853,44

Суммарные постоянные издержки

176 827,93

121 258,77

121 989,60

124 720,44

Налоги

98 089,99

90 697,49

100 481,26

101 676,89

Кэш-фло от операционной деятельности

-48 517,29

17 594,17

10 229,36

9 533,19

Займы

49 958,73

Выплаты в погашение займов

16 371,01

9 127,90

8 545,67

Выплаты процентов по займам

1 441,45

1 223,17

1 101,46

987,52

Кэш-фло от финансовой деятельности

48 517,29

-17 594,17

-10 229,36

-9 533,19

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

1.2012

2.2012

3.2012

4.2012

Поступления от продаж

648 156,25

653 362,50

658 568,75

663 775,00

Затраты на материалы и комплектующие

377 762,95

380 662,60

383 562,26

386 461,91

Затраты на сдельную заработную плату

32 416,49

32 676,80

32 937,11

33 197,43

Суммарные прямые издержки

410 179,44

413 339,41

416 499,37

419 659,34

Общие издержки

32 867,00

32 867,00

34 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

90 293,69

90 733,93

91 174,18

91 614,43

Суммарные постоянные издержки

123 160,69

123 600,93

126 041,18

124 481,43

Налоги

102 338,57

103 387,50

104 131,35

104 570,12

Кэш-фло от операционной деятельности

12 477,55

13 034,66

11 896,84

15 064,11

Займы

2 827,48

Выплаты в погашение займов

11 645,30

12 252,92

8 464,35

8 923,12

Выплаты процентов по займам

832,25

781,74

6 259,97

6 141,00

Кэш-фло от финансовой деятельности

-12 477,55

-13 034,66

-11 896,84

-15 064,11

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

5.2012

6.2012

7.2012

8.2012

Поступления от продаж

668 981,25

674 187,50

679 393,75

684 600,00

Затраты на материалы и комплектующие

389 361,56

392 261,21

395 160,87

398 042,18

Затраты на сдельную заработную плату

33 457,74

33 718,05

33 978,36

34 236,86

Суммарные прямые издержки

422 819,30

425 979,27

429 139,23

432 279,04

Общие издержки

32 867,00

34 867,00

32 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

92 054,68

92 494,93

92 935,18

94 975,42

Суммарные постоянные издержки

124 921,68

127 361,93

125 802,18

127 842,42

Налоги

105 619,05

106 362,90

106 801,67

108 674,60

Кэш-фло от операционной деятельности

15 621,22

14 483,40

17 650,67

15 803,93

Займы

Выплаты в погашение займов

9 608,33

8 584,98

11 911,07

10 200,33

Выплаты процентов по займам

6 012,89

5 898,42

5 739,61

5 603,60

Кэш-фло от финансовой деятельности

-15 621,22

-14 483,40

-17 650,67

-15 803,93

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

Поступления от продаж

688 716,67

692 833,33

695 960,00

699 086,67

Затраты на материалы и комплектующие

400 391,68

402 719,93

404 431,75

406 143,58

Затраты на сдельную заработную плату

34 442,69

34 646,88

34 803,21

34 959,54

Суммарные прямые издержки

434 834,38

437 366,80

439 234,96

441 103,12

Общие издержки

89 167,00

32 867,00

32 867,00

34 867,00

Затраты на персонал

95 322,12

95 668,82

95 933,95

96 199,09

Суммарные постоянные издержки

184 489,12

128 535,82

128 800,95

131 066,09

Налоги

109 345,02

101 334,72

110 436,43

110 888,56

Кэш-фло от операционной деятельности

-39 951,85

25 595,99

17 487,65

16 028,90

Займы

54 635,42

Выплаты в погашение займов

8 464,35

19 638,62

11 686,10

10 365,56

Выплаты процентов по займам

6 219,22

5 957,37

5 801,55

5 663,35

Кэш-фло от финансовой деятельности

39 951,85

-25 595,99

-17 487,65

-16 028,90

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

1.2013

2.2013

3.2013

4.2013

Поступления от продаж

702 213,33

705 340,00

708 466,67

711 593,33

Затраты на материалы и комплектующие

407 855,40

409 567,22

411 279,05

412 990,87

Затраты на сдельную заработную плату

35 115,88

35 272,21

35 428,54

35 584,88

Суммарные прямые издержки

442 971,28

444 839,43

446 707,59

448 575,75

Общие издержки

32 867,00

32 867,00

34 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

96 464,22

96 729,35

96 994,49

97 259,62

Суммарные постоянные издержки

129 331,22

129 596,35

131 861,49

130 126,62

Налоги

111 035,59

111 792,80

112 244,92

112 391,96

Кэш-фло от операционной деятельности

18 875,24

19 111,41

17 652,67

20 499,00

Займы

Выплаты в погашение займов

13 390,44

13 810,75

12 518,92

15 572,90

Выплаты процентов по займам

5 484,81

5 300,66

5 133,74

4 926,11

Кэш-фло от финансовой деятельности

-18 875,24

-19 111,41

-17 652,67

-20 499,00

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

5.2013

6.2013

7.2013

8.2013

Поступления от продаж

714 720,00

717 846,67

720 973,33

724 100,00

Затраты на материалы и комплектующие

414 702,70

416 414,52

418 126,34

419 832,25

Затраты на сдельную заработную плату

35 741,21

35 897,54

36 053,88

36 209,60

Суммарные прямые издержки

450 443,91

452 312,07

454 180,22

456 041,85

Общие издержки

32 867,00

34 867,00

32 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

97 524,75

97 789,88

98 055,02

99 920,15

Суммарные постоянные издержки

130 391,75

132 656,88

130 922,02

132 787,15

Налоги

113 149,17

113 601,29

113 748,33

115 329,53

Кэш-фло от операционной деятельности

20 735,17

19 276,43

22 122,77

19 941,47

Займы

Выплаты в погашение займов

16 022,70

14 760,77

17 845,04

15 875,41

Выплаты процентов по займам

4 712,47

4 515,66

4 277,72

4 066,05

Кэш-фло от финансовой деятельности

-20 735,17

-19 276,43

-22 122,77

-19 941,47

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

9.2013

10.2013

11.2013

12.2013

Поступления от продаж

726 858,33

729 616,67

732 375,00

735 133,33

Затраты на материалы и комплектующие

421 366,56

422 900,86

424 435,17

425 969,47

Затраты на сдельную заработную плату

36 347,51

36 485,43

36 623,35

36 761,26

Суммарные прямые издержки

457 714,07

459 386,29

461 058,52

462 730,74

Общие издержки

89 167,00

32 867,00

32 867,00

34 867,00

Затраты на персонал

100 153,45

100 386,75

100 620,04

100 853,34

Суммарные постоянные издержки

189 320,45

133 253,75

133 487,04

135 720,34

Налоги

115 756,68

107 563,00

116 545,60

116 940,05

Кэш-фло от операционной деятельности

-35 932,86

29 413,63

21 283,84

19 742,20

Займы

49 003,80

Выплаты в погашение займов

8 464,35

25 142,28

17 242,39

15 912,92

Выплаты процентов по займам

4 606,58

4 271,35

4 041,45

3 829,28

Кэш-фло от финансовой деятельности

35 932,86

-29 413,63

-21 283,84

-19 742,20

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

1.2014

2.2014

3.2014

4.2014

Поступления от продаж

737 891,67

740 650,00

740 650,00

740 650,00

Затраты на материалы и комплектующие

427 503,78

428 986,94

428 986,94

428 986,94

Затраты на сдельную заработную плату

36 899,18

37 032,50

37 032,50

37 032,50

Суммарные прямые издержки

464 402,96

466 019,44

466 019,44

466 019,44

Общие издержки

32 867,00

32 867,00

34 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

101 086,64

101 319,94

101 319,94

101 319,94

Суммарные постоянные издержки

133 953,64

134 186,94

136 186,94

134 186,94

Налоги

117 029,43

117 728,97

117 940,06

117 634,97

Кэш-фло от операционной деятельности

22 505,64

22 714,65

20 503,56

22 808,65

Займы

Выплаты в погашение займов

18 928,74

19 396,37

17 417,52

19 989,13

Выплаты процентов по займам

3 576,89

3 318,28

3 086,04

2 819,52

Кэш-фло от финансовой деятельности

-22 505,64

-22 714,65

-20 503,56

-22 808,65

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Баланс наличности на конец периода

0,00

0,00

0,00

0,00

Строка

5.2014

6.2014

7.2014

8.2014

Поступления от продаж

740 650,00

740 650,00

740 650,00

740 650,00

Затраты на материалы и комплектующие

428 986,94

428 986,94

428 986,94

414 687,38

Затраты на сдельную заработную плату

37 032,50

37 032,50

37 032,50

35 798,08

Суммарные прямые издержки

466 019,44

466 019,44

466 019,44

450 485,46

Общие издержки

32 867,00

34 867,00

32 867,00

32 867,00

Затраты на персонал

101 319,94

101 319,94

101 319,94

101 319,94

Суммарные постоянные издержки

134 186,94

136 186,94

134 186,94

134 186,94

Налоги

117 940,06

117 940,06

117 634,97

117 940,06

Кэш-фло от операционной деятельности

22 503,56

20 503,56

22 808,65

38 037,55

Займы

Выплаты в погашение займов

19 950,04

12 011,30

8 464,35

8 464,35

Выплаты процентов по займам

2 553,52

2 393,37

2 280,51

0,00

Кэш-фло от финансовой деятельности

-22 503,56

-14 404,67

-10 744,87

-8 464,35

Баланс наличности на начало периода

0,00

0,00

6 098,89

18 162,68

Баланс наличности на конец периода

0,00

6 098,89

18 162,68

47 735,87

Данная таблица № 2 показывает текущий остаток имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств (49544 р 83 коп). Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации продукции и услуг, займов и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на обслуживание и погашение займов, налоговых и других выплат) денежных средств.

Рис. 2 Поступление кредита

Рис. 2 показывает подбор кредита (сумма 247239,23 р.) , который минимизировал баланс наличности на расчетном счете организации.

Рис. 3 Возврат кредита

Рис.3 показывает выплаты организации с учетом всех имеющихся у организации обязательств перед банками на момент оформления кредита.

Стартовый кредит был взят на 47 месяцев, под 16 % годовых, с отсрочкой на 18 месяцев.

Таблица 3 – Баланс (руб.)

Строка

9.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Денежные средства

Незавершенное производство

4 466,96

6 025,50

7 584,04

8 385,80

Краткосрочные предоплаченные расходы

38 502,67

25 722,20

8 136,73

Суммарные текущие активы

42 969,64

31 747,70

15 720,77

8 385,80

СУММАРНЫЙ АКТИВ

42 969,64

31 747,70

15 720,77

8 385,80

Отсроченные налоговые платежи

15 025,44

Краткосрочные займы

32 663,91

32 663,91

49 034,91

51 650,39

Суммарные краткосрочные обязательства

32 663,91

32 663,91

49 034,91

66 675,83

Долгосрочные займы

272 699,93

302 844,62

298 328,98

289 201,09

Нераспределенная прибыль

-262 394,20

-303 760,83

-331 643,13

-347 491,11

Суммарный собственный капитал

-262 394,20

-303 760,83

-331 643,13

-347 491,11

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

42 969,64

31 747,70

15 720,77

8 385,80

Строка

1.2011

2.2011

3.2011

4.2011

Денежные средства

Незавершенное производство

9 003,09

9 620,37

9 980,23

10 340,09

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

9 003,09

9 620,37

9 980,23

10 340,09

СУММАРНЫЙ АКТИВ

9 003,09

9 620,37

9 980,23

10 340,09

Отсроченные налоговые платежи

28 156,80

30 188,39

31 957,21

33 455,03

Краткосрочные займы

56 726,92

68 372,23

80 625,15

87 336,71

Суммарные краткосрочные обязательства

84 883,72

98 560,62

112 582,36

120 791,74

Долгосрочные займы

280 655,41

272 944,19

262 602,08

254 137,73

Нераспределенная прибыль

-356 536,05

-361 884,44

-365 204,21

-364 589,38

Суммарный собственный капитал

-356 536,05

-361 884,44

-365 204,21

-364 589,38

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

9 003,09

9 620,37

9 980,23

10 340,09

Строка

5.2011

6.2011

7.2011

8.2011

Денежные средства

Незавершенное производство

10 699,95

10 859,66

11 019,37

11 179,08

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

10 699,95

10 859,66

11 019,37

11 179,08

СУММАРНЫЙ АКТИВ

10 699,95

10 859,66

11 019,37

11 179,08

Отсроченные налоговые платежи

34 647,76

35 568,40

36 468,07

37 062,65

Краткосрочные займы

92 546,29

97 935,36

99 307,65

105 434,66

Суммарные краткосрочные обязательства

127 194,05

133 503,76

135 775,72

142 497,31

Долгосрочные займы

245 214,61

235 606,28

227 021,30

215 110,23

Нераспределенная прибыль

-361 708,71

-358 250,38

-351 777,64

-346 428,46

Суммарный собственный капитал

-361 708,71

-358 250,38

-351 777,64

-346 428,46

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

10 699,95

10 859,66

11 019,37

11 179,08

Строка

9.2011

10.2011

11.2011

12.2011

Денежные средства

Незавершенное производство

11 338,79

11 498,50

11 658,21

11 748,80

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

11 338,79

11 498,50

11 658,21

11 748,80

СУММАРНЫЙ АКТИВ

11 338,79

11 498,50

11 658,21

11 748,80

Отсроченные налоговые платежи

29 069,10

38 251,83

38 846,41

39 147,30

Краткосрочные займы

115 634,99

107 728,34

118 239,06

121 379,48

Суммарные краткосрочные обязательства

144 704,09

145 980,16

157 085,47

160 526,78

Долгосрочные займы

254 868,63

246 404,28

226 765,66

215 079,56

Нераспределенная прибыль

-388 233,93

-380 885,94

-372 192,91

-363 857,54

Суммарный собственный капитал

-388 233,93

-380 885,94

-372 192,91

-363 857,54

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

11 338,79

11 498,50

11 658,21

11 748,80

Строка

1.2012

2.2012

3.2012

4.2012

Денежные средства

Незавершенное производство

11 839,39

11 929,98

12 020,56

12 111,15

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

11 839,39

11 929,98

12 020,56

12 111,15

СУММАРНЫЙ АКТИВ

11 839,39

11 929,98

12 020,56

12 111,15

Отсроченные налоговые платежи

39 835,44

40 218,51

40 296,48

40 984,63

Краткосрочные займы

120 099,73

121 237,25

126 583,64

130 179,45

Суммарные краткосрочные обязательства

159 935,18

161 455,75

166 880,12

171 164,07

Долгосрочные займы

204 714,00

191 323,57

180 340,30

167 821,38

Нераспределенная прибыль

-352 809,79

-340 849,34

-335 199,86

-326 874,30

Суммарный собственный капитал

-352 809,79

-340 849,34

-335 199,86

-326 874,30

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

11 839,39

11 929,98

12 020,56

12 111,15

Строка

5.2012

6.2012

7.2012

8.2012

Денежные средства

Незавершенное производство

12 201,74

12 292,33

12 382,92

12 456,15

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

12 201,74

12 292,33

12 382,92

12 456,15

СУММАРНЫЙ АКТИВ

12 201,74

12 292,33

12 382,92

12 456,15

Отсроченные налоговые платежи

41 367,69

41 445,67

42 133,81

42 519,67

Краткосрочные займы

136 144,01

143 581,74

146 431,44

147 659,50

Суммарные краткосрочные обязательства

177 511,70

185 027,40

188 565,25

190 179,17

Долгосрочные займы

152 248,48

136 225,78

121 465,01

110 036,61

Нераспределенная прибыль

-317 558,45

-308 960,85

-297 647,34

-287 759,64

Суммарный собственный капитал

-317 558,45

-308 960,85

-297 647,34

-287 759,64

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

12 201,74

12 292,33

12 382,92

12 456,15

Строка

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

Денежные средства

Незавершенное производство

12 529,38

12 582,95

12 636,51

12 690,08

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

12 529,38

12 582,95

12 636,51

12 690,08

СУММАРНЫЙ АКТИВ

12 529,38

12 582,95

12 636,51

12 690,08

Отсроченные налоговые платежи

34 224,82

43 109,48

43 344,55

43 274,53

Краткосрочные займы

161 487,21

150 312,94

163 769,12

170 645,96

Суммарные краткосрочные обязательства

195 712,03

193 422,42

207 113,67

213 920,49

Долгосрочные займы

142 379,97

133 915,62

108 773,34

91 530,94

Нераспределенная прибыль

-325 562,62

-314 755,09

-303 250,49

-292 761,35

Суммарный собственный капитал

-325 562,62

-314 755,09

-303 250,49

-292 761,35

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

12 529,38

12 582,95

12 636,51

12 690,08

Строка

1.2013

2.2013

3.2013

4.2013

Денежные средства

Незавершенное производство

12 743,65

12 797,22

12 850,79

12 904,35

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

12 743,65

12 797,22

12 850,79

12 904,35

СУММАРНЫЙ АКТИВ

12 743,65

12 797,22

12 850,79

12 904,35

Отсроченные налоговые платежи

43 814,68

44 049,75

43 979,73

44 519,88

Краткосрочные займы

173 168,45

175 725,24

171 670,67

164 562,13

Суммарные краткосрочные обязательства

216 983,13

219 774,98

215 650,40

209 082,01

Долгосрочные займы

75 618,02

59 250,48

50 786,13

42 321,77

Нераспределенная прибыль

-279 857,50

-266 228,25

-253 585,74

-238 499,43

Суммарный собственный капитал

-279 857,50

-266 228,25

-253 585,74

-238 499,43

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

12 743,65

12 797,22

12 850,79

12 904,35

Строка

5.2013

6.2013

7.2013

8.2013

Денежные средства

Незавершенное производство

12 957,92

13 011,49

13 065,06

13 113,00

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

12 957,92

13 011,49

13 065,06

13 113,00

СУММАРНЫЙ АКТИВ

12 957,92

13 011,49

13 065,06

13 113,00

Отсроченные налоговые платежи

44 754,95

44 684,93

45 225,08

45 461,05

Краткосрочные займы

157 003,78

150 707,36

141 326,68

133 915,62

Суммарные краткосрочные обязательства

201 758,72

195 392,29

186 551,76

179 376,67

Долгосрочные займы

33 857,42

25 393,06

16 928,71

8 464,35

Нераспределенная прибыль

-222 658,22

-207 773,87

-190 415,41

-174 728,03

Суммарный собственный капитал

-222 658,22

-207 773,87

-190 415,41

-174 728,03

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

12 957,92

13 011,49

13 065,06

13 113,00

Строка

9.2013

10.2013

11.2013

12.2013

Денежные средства

Незавершенное производство

13 160,94

13 208,87

13 256,81

13 304,75

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

13 160,94

13 208,87

13 256,81

13 304,75

СУММАРНЫЙ АКТИВ

13 160,94

13 208,87

13 256,81

13 304,75

Отсроченные налоговые платежи

37 076,20

45 867,62

46 070,90

45 969,10

Краткосрочные займы

182 919,42

157 777,14

140 534,74

124 621,82

Суммарные краткосрочные обязательства

219 995,61

203 644,75

186 605,64

170 590,92

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

-206 834,68

-190 435,88

-173 348,83

-157 286,17

Суммарный собственный капитал

-206 834,68

-190 435,88

-173 348,83

-157 286,17

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

13 160,94

13 208,87

13 256,81

13 304,75

Строка

1.2014

2.2014

3.2014

4.2014

Денежные средства

Незавершенное производство

13 352,69

13 352,69

13 352,69

13 352,69

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

13 352,69

13 352,69

13 352,69

13 352,69

СУММАРНЫЙ АКТИВ

13 352,69

13 352,69

13 352,69

13 352,69

Отсроченные налоговые платежи

46 477,47

46 688,55

46 383,47

46 688,55

Краткосрочные займы

105 693,08

86 296,70

68 879,18

48 890,05

Суммарные краткосрочные обязательства

152 170,54

132 985,26

115 262,65

95 578,61

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

-138 817,85

-119 632,56

-101 909,96

-82 225,91

Суммарный собственный капитал

-138 817,85

-119 632,56

-101 909,96

-82 225,91

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

13 352,69

13 352,69

13 352,69

13 352,69

Строка

5.2014

6.2014

7.2014

8.2014

Денежные средства

6 098,89

18 162,68

47 735,87

Незавершенное производство

13 352,69

13 352,69

13 352,69

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

13 352,69

19 451,59

31 515,37

47 735,87

СУММАРНЫЙ АКТИВ

13 352,69

19 451,59

31 515,37

47 735,87

Отсроченные налоговые платежи

46 688,55

46 383,47

46 688,55

50 641,83

Краткосрочные займы

28 940,01

16 928,71

8 464,35

Суммарные краткосрочные обязательства

75 628,56

63 312,18

55 152,91

50 641,83

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

-62 275,87

-43 860,59

-23 637,54

-2 905,97

Суммарный собственный капитал

-62 275,87

-43 860,59

-23 637,54

-2 905,97

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

13 352,69

19 451,59

31 515,37

47 735,87

Рис. 4 Баланс наличности

Таблица 4 – Финансовые показатели

Строка

9.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

131,55

97,20

32,06

12,58

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

117,88

78,75

16,59

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

10 305,73

-916,21

-33 314,15

-58 290,03

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

606,22

-53,89

-1 959,66

-3 428,83

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

279,81

299,86

341,33

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-2 777,94

-103,00

-74,07

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

80,17

218,28

514,89

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

710,65

1 056,80

2 209,59

4 243,80

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

634,63

953,91

1 897,67

3 448,70

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-116,38

-110,45

-104,74

-102,41

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-457,00

-131,16

-138,72

-189,25

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

33,76

33,73

33,71

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-60,74

-55,36

-55,31

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-60,74

-55,36

-55,31

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-7 327,80

-4 869,57

-12 082,68

-28 479,58

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-7 327,80

-4 869,57

-12 082,68

-28 479,58

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

1 200,00

508,95

572,75

687,28

Строка

1.2011

2.2011

3.2011

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

10,61

9,76

8,86

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-75 880,64

-88 940,25

-102 602,13

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-4 463,57

-5 231,78

-6 035,42

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

351,44

353,02

363,56

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-62,52

-57,00

-52,59

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

526,91

526,97

540,61

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

4 060,15

3 861,65

3 759,28

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

3 117,32

2 837,15

2 631,22

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-102,53

-102,66

-102,73

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-170,12

-171,47

-172,68

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

33,30

33,01

32,75

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-43,28

-42,96

-41,63

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-43,28

-42,96

-41,63

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-22 804,49

-22 637,32

-22 506,68

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-22 804,49

-22 637,32

-22 506,68

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

575,85

601,79

615,06

Строка

4.2011

5.2011

6.2011

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

8,56

8,41

8,13

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-110 451,65

-116 494,10

-122 644,10

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-6 497,16

-6 852,59

-7 214,36

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

363,99

364,40

371,51

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-50,57

-49,58

-48,65

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

540,21

539,84

549,43

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3 625,98

3 480,47

3 398,91

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

2 457,79

2 291,74

2 169,55

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-102,84

-102,96

-103,03

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-169,06

-177,90

-187,31

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,62

32,50

32,38

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-38,52

-37,35

-35,93

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-38,52

-37,35

-35,93

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-20 808,93

-20 161,99

-19 738,81

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-20 808,93

-20 161,99

-19 738,81

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

590,16

596,43

598,34

Строка

7.2011

8.2011

9.2011

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

8,12

7,85

7,84

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-124 756,34

-131 318,23

-133 365,30

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-7 338,61

-7 724,60

-7 845,02

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

371,59

371,66

371,74

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-48,53

-46,78

-46,72

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

549,47

549,51

549,54

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3 292,36

3 198,90

3 523,94

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

2 060,20

1 924,22

2 247,76

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-103,13

-103,23

-102,92

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-201,67

-220,46

-148,97

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,37

32,36

32,36

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-34,24

-33,54

-41,63

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-34,24

-33,54

-41,63

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-18 813,94

-18 431,74

-22 877,93

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-18 813,94

-18 431,74

-22 877,93

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

589,34

594,78

668,17

Строка

10.2011

11.2011

12.2011

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

7,88

7,42

7,32

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-134 481,66

-145 427,26

-148 777,98

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-7 910,69

-8 554,54

-8 751,65

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

371,81

371,88

374,13

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-46,99

-44,06

-43,66

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

549,58

549,61

552,87

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3 412,48

3 292,54

3 196,98

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

2 142,93

1 945,12

1 830,65

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-103,02

-103,13

-103,23

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-145,78

-162,82

-185,04

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,35

32,34

32,33

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-34,09

-33,79

-33,94

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-34,09

-33,79

-33,94

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-18 736,45

-18 573,58

-18 764,37

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-18 736,45

-18 573,58

-18 764,37

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

565,63

581,78

605,89

Строка

1.2012

2.2012

3.2012

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

7,40

7,39

7,20

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-148 095,79

-149 525,78

-154 859,56

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-8 711,52

-8 795,63

-9 109,39

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

374,16

374,19

374,22

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-44,22

-44,14

-42,96

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

553,09

553,29

553,50

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3 079,97

2 957,08

2 888,55

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

1 729,09

1 603,72

1 500,26

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-103,36

-103,50

-103,59

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-203,49

-211,55

-25,79

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,35

32,37

32,39

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-31,19

-30,21

-30,25

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-31,19

-30,21

-30,25

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-17 249,28

-16 713,00

-16 741,51

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-17 249,28

-16 713,00

-16 741,51

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

578,84

584,97

600,37

Строка

4.2012

5.2012

6.2012

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

7,08

6,87

6,64

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-159 052,92

-165 309,96

-172 735,07

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-9 356,05

-9 724,12

-10 160,89

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

374,24

374,27

374,29

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-42,16

-40,88

-39,43

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

553,70

553,89

554,09

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2 798,95

2 702,57

2 613,44

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

1 385,68

1 247,76

1 108,22

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-103,71

-103,84

-103,98

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-25,00

-24,81

-24,81

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,41

32,43

32,45

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-28,58

-27,56

-26,83

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-28,58

-27,56

-26,83

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-15 822,25

-15 263,30

-14 864,44

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-15 822,25

-15 263,30

-14 864,44

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

586,24

586,47

591,40

Строка

7.2012

8.2012

9.2012

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

6,57

6,55

6,40

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-176 182,33

-177 723,03

-183 182,65

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-10 363,67

-10 454,30

-10 775,45

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

374,32

374,87

374,88

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-38,96

-38,92

-37,98

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

554,28

555,24

555,32

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2 503,69

2 410,18

2 698,39

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

980,91

883,39

1 136,37

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-104,16

-104,33

-103,85

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-24,16

-24,12

-28,52

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,47

32,49

32,49

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-25,25

-24,42

-31,67

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-25,25

-24,42

-31,67

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-13 993,86

-13 558,14

-17 584,70

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-13 993,86

-13 558,14

-17 584,70

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

582,18

586,89

676,75

Строка

10.2012

11.2012

12.2012

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

6,51

6,10

5,93

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-180 839,47

-194 477,15

-201 230,41

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-10 637,62

-11 439,83

-11 837,08

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,48

375,49

375,50

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-38,70

-36,15

-35,10

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

556,26

556,40

556,53

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2 601,44

2 499,80

2 407,01

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

1 064,26

860,79

721,28

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-104,00

-104,17

-104,33

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-23,41

-24,01

-25,05

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,50

32,51

32,53

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-24,93

-24,76

-25,07

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-24,93

-24,76

-25,07

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-13 870,24

-13 778,05

-13 953,14

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-13 870,24

-13 778,05

-13 953,14

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

554,49

574,13

604,82

Строка

1.2013

2.2013

3.2013

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

5,87

5,82

5,96

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-204 239,48

-206 977,77

-202 799,61

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-12 014,09

-12 175,16

-11 929,39

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,51

375,52

375,53

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-34,73

-34,43

-35,29

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

556,67

556,81

556,94

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2 296,05

2 180,36

2 073,31

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

593,38

463,00

395,20

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-104,55

-104,81

-105,07

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-23,27

-23,20

-23,09

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,54

32,56

32,57

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-22,52

-21,61

-20,74

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-22,52

-21,61

-20,74

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-12 535,59

-12 030,14

-11 549,36

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-12 535,59

-12 030,14

-11 549,36

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

570,82

578,27

585,28

Строка

4.2013

5.2013

6.2013

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

6,17

6,42

6,66

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-196 177,65

-188 800,80

-182 380,80

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-11 539,86

-11 105,93

-10 728,28

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,54

375,56

375,57

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-36,64

-38,24

-39,76

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

557,08

557,21

557,34

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

1 948,21

1 818,32

1 696,85

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

327,97

261,29

195,16

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-105,41

-105,82

-106,26

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-22,00

-21,47

-21,01

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,59

32,60

32,62

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-18,91

-17,60

-16,45

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-18,91

-17,60

-16,45

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-10 534,15

-9 808,12

-9 167,89

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-10 534,15

-9 808,12

-9 167,89

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

569,97

570,80

574,12

Строка

7.2013

8.2013

9.2013

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

7,00

7,31

5,98

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-173 486,70

-166 263,67

-206 834,68

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-10 205,10

-9 780,22

-12 166,75

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,58

375,75

375,75

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-41,98

-44,00

-35,50

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

557,47

557,84

557,93

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

1 557,44

1 432,48

1 671,58

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

129,57

64,55

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-106,86

-107,50

-106,36

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-19,77

-19,26

-25,55

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,63

32,64

32,65

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-14,64

-13,51

-19,99

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-14,64

-13,51

-19,99

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-8 159,85

-7 537,44

-11 152,18

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-8 159,85

-7 537,44

-11 152,18

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

559,88

565,67

709,62

Строка

10.2013

11.2013

12.2013

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

6,49

7,10

7,80

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-190 435,88

-173 348,83

-157 286,17

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-11 202,11

-10 196,99

-9 252,13

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,76

375,77

375,78

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-38,70

-42,68

-47,22

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

558,01

558,09

558,18

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

1 541,73

1 407,62

1 282,18

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

0,00

0,00

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-106,94

-107,65

-108,46

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-18,07

-18,37

-19,36

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,66

32,67

32,68

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-13,26

-12,70

-12,60

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-13,26

-12,70

-12,60

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-7 398,68

-7 086,33

-7 030,52

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-7 398,68

-7 086,33

-7 030,52

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

513,18

541,93

594,71

Строка

1.2014

2.2014

3.2014

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

8,77

10,04

11,58

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

0,00

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-138 817,85

-119 632,56

-101 909,96

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-8 165,76

-7 037,21

-5 994,70

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

375,78

377,14

377,14

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-53,70

-62,54

-73,42

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

558,26

560,34

560,34

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

1 139,62

995,94

863,22

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

0,00

0,00

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-109,62

-111,16

-113,10

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-15,99

-15,02

-13,98

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,69

32,70

32,70

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-9,78

-8,52

-7,41

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-9,78

-8,52

-7,41

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-5 460,16

-4 776,12

-4 154,46

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-5 460,16

-4 776,12

-4 154,46

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

525,21

533,08

544,34

Строка

4.2014

5.2014

6.2014

7.2014

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

13,97

17,66

30,72

57,14

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

0,00

0,00

9,63

32,93

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-82 225,91

-62 275,87

-43 860,59

-23 637,54

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-4 836,82

-3 663,29

-2 580,03

-1 390,44

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

377,14

377,14

377,14

377,14

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-90,99

-120,14

-170,59

-316,54

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

560,34

560,34

384,65

237,41

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

715,80

566,39

325,49

175,00

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

0,00

0,00

0,00

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-116,24

-121,44

-144,35

-233,33

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-10,95

-8,56

-5,84

-1,02

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,70

32,70

32,70

32,70

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-5,40

-3,91

-2,62

-0,74

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-5,40

-3,91

-2,62

-0,74

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-3 027,92

-2 193,27

-1 009,26

-175,00

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-3 027,92

-2 193,27

-1 009,26

-175,00

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

491,70

470,26

447,59

233,32

Строка

8.2014

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

94,26

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

94,26

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-2 905,97

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-170,94

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-2 574,74

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

156,74

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

106,09

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-1 742,68

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

32,70

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

1,18

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

0,90

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

141,06

Рентабельность инвестиций (ROI), %

141,06

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-2 317,15


Содержание

Общие параметры предприятия. 4

План по персоналу. 4

Общие издержки. 6

Производство. 9

Сбыт. 11

Прибыли и убытки. 14

Финансовые показатели. 22

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий