регистрация / вход

Курсовая работа

рилож ение 6 Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 Линия отреза организация Форма по ОКУД 0310001

Журнал учета хозяйственных операций

Документ и краткое содержание

Корреспонденция счетов

Сумма

 

операции

Д

К

частная

общая

1 Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал 50 75 13000
2

Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы:

стоимость материалов

железнодорожный тариф

НДС

10

10

19

60

60

60

15500

750

3250

3 Поступили на расчетный счет платежи от покупателей 51 62 17000
4 Перечислено поставщикам в погашение задолженности 60 51 19500
5 Предъявлен НДС бюджету к возмещению 68-2 19 3250
6

Получено с расчетного счета:

а) для выдачи заработной платы;

б) на хозяйственные нужды

50

50

51

51

30100

980

7 Выдана из кассы зарплата за февраль 70 50 26500
8 Депонируется не выданная в срок зарплата 70 76 3600
9 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата 51 50 3600
10

Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:

-на производство продукции;

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

20

20

26

10

10

10

3200

1500

950

11 Начислен износ основных средств 20 02 7560
12

На основании приложенных документов списываются  командировочные расходы Уварова Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

-оплата гостиницы

- суточные

-НДС (рассчитать самостоятельно)

20

20

20

19

71

71

71

71

340

600

560

157

13 Уваровым Т.С. сдан в кассу остаток сумма неизрасходованного аванса 50 71 1500
14 Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда  банка, полученная для выполнения заказа 51 90 10000
15

Акцептован счет поставщика

В т. ч. НДС

Оплачено с расчетного счета за приобретенные:

а) компьютер,

в т.ч. НДС

б) программу автоматизированного бухгалтерского учета,

в т.ч. НДС

60

19

08

60

19

08

51

60

60

51

60

60

9600

1600

8000

1800

300

1500

16

а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

б) принята на учет программа автоматизированного бухгалтерского учета по первоначальной стоимости

01

04

08

08

8000

1500

17 Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета 20 71 150
18 Списываются фактические расходы по приобретению масляной краски для ремонта административного помещения 26 71 600
19

Сдан в кассу остаток  неизрасходованного аванса:

а)  Ивановым Н.П.

б)  Лавровым В.И.

50

50

71

71

50

200

20

Отпущены со склада материалы:

- на производство продукции

- на содержание общехозяйственных служб

20

26

10

10

2000

1000

21

Оплачены консультационные услуги по составлению отчетности

в т.ч. НДС

60 51 750
22

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции

- аппарату управления

- отпуска работникам предприятия

- пособия по временной нетрудоспособности

20

26

89-1

69-1

70

70

70

70

12400

8700

5200

1300

23

произведены отчисления:

- в фонд соц. страхования;

- в Пенсионный фонд;

- в фонд обязательного медицинского страхования;

- в фонд занятости населения

20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1

69-1

69-1

69-1

69-2

69-2

69-2

69-3

69-3

69-3

69-4

69-4

69-4

670

470

281

3472

2436

1456

446

313

187

186

131

78

24

удержано из начисленной зарплаты:

- в Пенсионный фонд;

- подоходный налог;

- алименты

70

70

70

69-2

68-1

76

263

3124

2850

25

В связи с износом ликвидирован станок:

- первоначальная стоимость

- износ на день ликвидации

47

02

01

47

4600

4000

26

Уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:

- стоимость услуги

- НДС (рассчитать самостоятельно)

47

47

51

51

620

124

27 Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка 10 47 540
28 Выявляется и списывается результат от ликвидации станка 47 80 804
29 Начислена амортизация по праву пользования землей. 20 02 2150
30 Выявлена недостача материалов, НДС по которым предьявлен бюджету 84 10 700
31 Начислен НДС бюджету по сумме выявленной недостачи 84 68-2 140
32 Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо 73 84 840
33 Начислен налог на содержание автодорог 20 67-5 1005
34 Получено в кассу в возмещение недостачи 50 73 840
35 Списываются расходы по организации и управлению производством 20 26 14600
36 Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 40 20 8160
37 Экономия составила
38 Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию,  включая НДС

62

46

46

46

40

68-2

22120

8160

1632

39

Зачислена на расчетный счет выручка за отгруженную и реализованную продукцию:

по отпускным ценам

НДС

51 62 22120
40 Списываются коммерческие расходы 46 43 690
41 Списывается финансовый результат от реализации продукции 46 80 11638
42

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги:

- на имущество

- на прибыль

80

81

68-5

68-4

833

3491

43

Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги:

- на имущество

- на прибыль

68-5

68-4

51

51

833

3491

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

 за     март    1999 г.

Наименование Сальдо на начало месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на

конец месяца

п/п счетов Д К Д К Д К
1 Основные средства (01) 86300 ----- 8000 4600 89700 -----
2 Износ основных средств (02) ----- 17900 4000 9710 ----- 23610
3 Нематериальные активы (04) 4350 ----- 1500 ----- 5850 -----
4 Износ нематериальных активов (05) ----- 380 ----- ----- ----- 380
5 Капитальные вложения (08) 7600 ----- 9500 9500 7600 -----
6 Материалы (10) 18500 ----- 16790 9350 25940 -----
7 МБП (12) 12800 ----- ----- ----- 12800 -----
8 МБП на складе (12.1) 4200 ----- ----- ----- 4200 -----
9 МБП в эксплуатации (12.2) 8600 ----- ----- ----- 8600 -----
10 Износ МБП (13) ----- 8600 ----- ----- ----- 8600
11 НДС по приобретенным ценностям (19) 4500 ----- 5307 3250 6557 -----
12 Основное производство (20) 19500 ----- 50839 8160 62179 -----
13 Общехозяйственные расходы (26) ----- ----- 14600 14600 ----- -----
14 Расходы будущих периодов (31) 9800 ----- ----- ----- 9800 -----
15 Готовая продукция (40) 13030 ---- 8160 8160 13030 -----
16 Коммерческие расходы (43) ----- ----- ----- 690 ---- 690
17 Реализация продукции (работ, услуг) (46) ----- ----- 22120 22120 -----
18 Реализация и прочие выбытия основных средств (47) ----- ----- 5344 5344 ----- -----
19 Касса (50) 300 ----- 45170 30100 15370 -----
20 Расчеты с поставщиками (51) 72700 ----- 52720 67798 57622 -----
21 Расчеты с поставщиками (60) ----- 42500 31650 30900 ----- 41750
22 Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 24500 ----- 22120 39120 7500 -----
23 Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67) ----- 4100 ----- 1005 ---- 5105
24 Расчеты с бюджетом (68) ----- 11500 ----- ----- ----- 11500
25 Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1) ----- 3250 ----- 3124 ----- 6374
26 Расчеты с бюджетом по НДС (68.2) ----- 3100 3250 1772 ----- 1622
27 Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3) ----- 1050 ----- ----- ----- 1050
28 Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4) ----- 4100 3491 3491 ----- 4100
29 Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5) ----- ----- 833 833 ----- -----
30 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) ----- 11800 ----- ----- ----- 11800
31 Расчеты с фондом соц, страхования (69.1) ----- 1450 1300 1421 ----- 1571
32 Расчеты с пенсионным фондом (69.2) ----- 8500 ----- 7627 ----- 16127
33 Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3) ----- 1150 ----- 946 ----- 2096
34 Расчеты с фондом занятости (69.4) ----- 700 ----- 395 ----- 1095
35 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) ----- 30100 36337 27600 ----- 21363
36 Расчеты с подотчетными лицами (71) 2500 ----- ----- 2657 ----- 157
37 Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) ----- ----- 840 840 ----- -----
38 Расчеты с учредителями (75) 13000 ----- ----- 1300 ----- -----
39 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) ----- ----- ----- 6450 ----- 6450
40 Прибыль (80) ----- 9850 1637 11638 ----- 19851
41 Использование прибыли (81) 5750 ----- 3491 ----- 9241 ----
42 Платежи в бюджет (81.1) 3200 ----- ----- ----- 3200 -----
43 На другие цели (81.2) 2550 ----- ----- ----- 2550 -----
44 Недостачи и потери от прочих ценностей (84) ----- ----- 840 840 ----- -----
45 Уставный капитал (85) ----- 90000 ----- ----- ----- 90000
46 Фонды социального назначения (88) ----- 28500 ----- ----- ----- 28500
47 Резерв на оплату отпусков (89.1) ----- 21200 7202 ----- ----- 13998
48 Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2) ----- 3700 ----- ----- ----- 3700
49 Краткосрочные кредиты банка (90) ----- 15000 ----- 10000 ----- 25000

 

Итого

295130

295130

357041

357041

323189

323189

Главная книга

Счет  50

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо
75 51 51 71 71 73 по дебету по кредиту Д К
01.03 300
01.04 13000 30100 980 50 200 840 45170 30100 15370

Главная книга

Счет  51

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо
62 50 90 62 по дебету по кредиту Д К
01.03 72700
01.04 17000 3600 10000 22120 52720 67798 57622

Главная книга

Счет  70

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо
50 76 69-2 68-1 76 по дебету по кредиту Д К
01.03 30100
01.04 26500 3600 263 3124 2850 36337 27600 21363

Журнал-ордер № 1

за   март  1999 г. по кредиту счета 50 «Касса»

в дебет счетов

Счет 70 51 Итого по кредиту

Сумма

26500 3600 30100

Ведомость № 1

за   март   1999 г. по дебету счета 50 «Касса»

в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге   300

Счет 75 51 51 71 71 73 Итого по дебету

Сумма

13000 30100 980 50 200 840 45170

Сальдо на конец месяца   15370

Журнал-ордер № 2

за  март 1999 г. по кредиту счета 51 «Расчетный счет»

в дебет счетов

Счет 60 50 50 60 60 60 47 47 68.4 68.5 Итого по кредиту
Сумма 19500 30100 980 9600 1800 750 620 124 3491 833 67798
Ведомость № 2

за   март   1999 г. по дебету счета 51 «Расчетный счет»

в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге    72700

Счет

62 50 90 62 Итого по дебету
Сумма 17000 3600 10000 22120 52720

Сальдо на конец месяца  57622

Виды оплат Отчисления на соц. страх.
Дебетуемые счета

Зараб.

плата

з/п за отпуск Пособия по врем. нетруд. Всего ПФ ФСС ОМС ФЗН Всего
20 сч. 12400 12400 3472 670 446 186 4774
26 сч. 8700 8700 2436 470 313 131 3350
69 сч. 1300 1300
89 сч. 5200 5200 1456 281 187 78 2002
Итого 21100 5200 1300 27600 7364 1421 946 395 10126
БАЛАНС НА 01.03.

АКТИВ

СУММА

ПАССИВ

СУММА

Основные средства (01) 86300 Износ основных средств (02) 17900
Нематериальные активы (04) 4350 Амортизация нематериальных активов (05) 380
Капитальные вложения (08) 7600 Износ МБП (13) 8600
Материалы (10) 18500 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 42500
МБП (12) 12800 Расчеты по внебюджетным платежам (67) 4100
НДС по приобретенным ценностям (19) 4500 Расчеты с бюджетом (68) 11500
Основное производство (20) 19500 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) 11800
Расходы будущих периодов (31) 9800 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 30100
Готовая продукция (40) 13030 Прибыли и убытки (80) 9850
Касса (50) 300 Уставный капитал (85) 90000
Расчетный счет (51) 72700 Нераспределенная прибыль (88) 28500
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 24500 Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 24900
Расчеты с подотчетными лицами (71) 2500 Краткосрочные кредиты банка (90) 15000
Расчеты с Учредителями (75) 13000
Использование прибыли (81) 5750

БАЛАНС

295130

БАЛАНС

295130

БАЛАНС НА 01.01.

АКТИВ

СУММА

ПАССИВ

СУММА

Остаток  (01, 02) 90000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 38700
Остаток  (04, 05) 3800 Расчеты по внебюджетным платежам (67) 2900
Капитальные вложения (08) 4500 Расчеты с бюджетом (68) 7750
Материалы (10) 16300 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) 11750
Остаток (12, 13) 3800 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 29700
НДС по приобретенным ценностям (19) 4300 Прибыли и убытки (80) 8900
Основное производство (20) 10800 Уставный капитал (85) 84300
Расходы будущих периодов (31) 7200 Нераспределенная прибыль (88) 20600
Готовая продукция (40) 14700 Краткосрочные кредиты банка (90) 10000
Касса (50) 300
Расчетный счет (51) 48900
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 18200
Расчеты с подотчетными лицами (71) 1900
Расчеты с учредителями (75) 13000

БАЛАНС

237700

БАЛАНС

237700

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий