Облік і аналіз фінансових результатів (стр. 12 из 12)
Юридичною основою для входження клієнта в систему електронних платежів “Клієнт-банк” і обробки його електронних документів банком є окремий договір між ним і банком.
В договорі обов’язково повинні обумовлені права, обов’язки, відповідальність, а у випадку виникнення спорових питань, їх вирішення.
Програмне забезпечення системи “Клієнт-банк” повинно відповідати вимогам, які пред’являються до технології банківських розрахунків і мати сертифікат (дозвіл) Національного банку України (НБУ).
АРМ клієнта забезпечує автомтичне ведення поточного стану власного рахунку у банку, враховуючи проведені початкові і протилежні платежі. Електронні документи, які представляються клієнтом у банк, повинні відповідати формати платіжних документів системи електронних платежів НБУ з вказівкою електронних цифрових підписів відповідних осіб платника, які згідно засновниковим документам представлено підписи.
Банківська частина системи “Клієнт-банк” забезпечує перевірку приведених електронних підписів на кожному електронному розрахунковому документу клієнта і по платіжному файлу в цілому.
При використанні системи “Клієнт-банк” здійснюється звірка (квитовка) файлів початкових платежів між банком і АРМ клієнта, підготовка виписки по алтіжним операціям клієнта у банку на протязі операційного дня і звірка цієї інформації з інформацією АРМ клієнта в кінці дня.
Після одержання від банку виписки з рахунку клієнт складає “Реєстр розрахункових документів відправлених у банк по каналам зв’язку і прийнятий до оплати”.
Такий же реєстр по кожному клієнту складається у банку після розпечатки балансу операційного дня. Реєстр електронних платежів з повним переліком реквизитів розрахункових документів підшивається банков в документи дня як первинні документи, надходжені від клієнту у банк для оплати.
Реєстр повинен обов’язково утримати зведення про дату і час представлення розрахункових документів власника рахунку до використання.
6.4. Розрахунок економічного ефекту від впровадження електронної системи “Клієнт-банк”.
І. Витрати на транспорт для постачання документів до банку:
1.1. до впровадження – вартість квитка на тролейбус – 25 коп. в один кінець.
Вартість квитка за рік складає
Вкв = 0,25коп.
2 264 = 132 грн.,де 264 – річний бюджет робочого часу в 1998 році.
1.2. Вартість бланків, форм платіжних документів розраховується по формулі:
Вб = В1
п,де В1 – вартість одного бланку платіжного документу;
П - кількість платіжних документів за рік
Вб = 0-20коп.
3000 = 600 грн.
ІІ. Після впровадження в ТОВ “Кредон” електронної системи “Клієнт-банк”.
2.1. Вартість електронної системи за рік 360 грн. (дані згідно договору між ТОВ “Кредон” та банком).
ІІІ. Визначаємо ефект від впровадження електронної системи “Клієнт-банк”
Sор = S1 – S2 ,
Де S1 - затрати до впровадження системи;
S2 – затрати після впровадження системи
Sор = 732 грн. - 360 грн. = 372 грн.
Визначаємо термін окупності електронної системи “Клієнт-банк”
,де К1 – капітальні вкладення до впровадження системи;
К2 – капітальні вкладення після впровадження системи;
S1, S2 - затрати до і після впровадження системи
К0 = 360 : 732 = 0,49 року.
Окупність складає 0,49
365 : 30 = 6 місяців.