Банки вправе самостоятельно разрабатывать формы инкассовых поручений, включая в них реквизиты, определяемые Инструкцией № 67, и другую необходимую банку информацию. Примерная форма инкассового поручения приведена в приложениях 5 (документарное) и 6 (чистое инкассо) к Инструкции № 67.
Инкассовое поручение составляется не менее чем в четырех экземплярах. Первый, второй и третий экземпляры подписываются уполномоченными работниками банка-ремитента. Первый и второй экземпляры инкассового поручения направляются вместе с документами в инкассирующий банк, третий экземпляр инкассового поручения, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно заявленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печати, остается в банке-ремитенте, а четвертый экземпляр с оттиском штампа банка-ремитента и распиской уполномоченного работника банка-ремитента о приеме документов возвращается принципалу. При необходимости количество экземпляров инкассового поручения может быть увеличено.
При осуществлении международного инкассо инкассовое поручение заполняется, как правило, на английском языке, хотя допускается и на русском. В таком случае инкассовое поручение составляется принципалом не менее чем в двух экземплярах. При этом первый экземпляр инкассового поручения, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно заявленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печати, остается в банке-ремитенте, а второй экземпляр с оттиском штампа банка-ремитента и распиской уполномоченного работника банка-ремитента о приеме документов возвращается принципалу в подтверждение приема документов на инкассо. На основании представленного инкассового поручения банком-ремитентом составляется инкассовое поручение не менее чем в трех экземплярах, каждый из которых подписывается уполномоченными работниками банка-ремитента. Два экземпляра инкассового поручения вместе с документами отсылаются в инкассирующий банк, третий экземпляр инкассового поручения, составленного банком, остается в банке-ремитенте.
Инкассовое поручение должно содержать следующие реквизиты (ст. 4 URC 522, п. 86 Инструкции № 67):
- сведения о принципале, включая его полное наименование, почтовый адрес, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;
- сведения о плательщике, включая его полное наименование, почтовый адрес или место, в котором должно быть сделано представление, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;
- сведения о представляющем банке, если таковые имеются, включая его полное наименование, почтовый адрес, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;
- перечень прилагаемых документов с указанием количества листов каждого документа;
- сумму и валюту платежа. В случае если в документах указана валюта иная, чем валюта платежа, должен быть также указан способ определения курса для осуществления платежа;
- сроки и условия получения платежа и/или акцепта.
Важно отметить, что принципалу принадлежит право выбора инкассирующего банка; если он этого не сделал, то право выбора без несения собственных рисков за такой выбор принадлежит банку-ремитенту (ст. 5 "с" URC 522). В свою очередь, отсылая документы в адрес инкассирующего банка, банк-ремитент должен указать представляющий банк; в противном случае инкассирующий банк вправе самостоятельно переадресовать исполнение поручения другому (представляющему) банку (ст. 5 "f" URC 522). Следует учитывать, что банки не несут ответственности за действия других банков, привлеченных ими для исполнения инкассовой операции, если им было предоставлено право выбора банка-корреспондента (ст. 11 "b" URC 522). Но в то же время банк-ремитент несет ответственность перед принципалом, а инкассирующий банк - перед банком-ремитентом за нарушение его инструкций о выборе банка-корреспондента (ч. 2 ст. 234 БК).
Инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, должны быть полными, точными и представлять собой четкие указания, касающиеся:
- условий передачи инкассируемых документов (подлежат ли документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа, либо на других условиях);
- необходимости совершения протеста или иных юридических действий в случае неакцепта или неоплаты векселей. При отсутствии таких инструкций банки, участвующие в инкассо, не обязаны совершать протест или иные юридические действия;
- возможности принятия частичных платежей по инкассо и передачи против частичных платежей документов плательщику. При отсутствии таких инструкций документы будут переданы представляющим банком плательщику только после получения полного платежа;
- порядка и правил оплаты комиссии и расходов, связанных с инкассо, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссии и/или расходов;
- условий инкассирования процентов по финансовым документам. Если такие проценты должны быть инкассированы, в инкассовом поручении указывается размер процентов, срок, за который они начисляются, и основание (базис) для расчета (например, 360 или 365 дней в году). Особо указывается (ст. 4(b)(viii-ix) URC 522), допускается ли отказ от уплаты процентов, а также комиссий и расходов, или нет.
Необходимо отметить, что риск, связанный с неверной интерпретацией банками условий инкассового поручения, лежит на стороне, предоставившей соответствующие инструкции (ст. 4(b)(vii)(b)).
После проверки правильности оформления инкассового поручения и прилагаемых документов банком-ремитентом в них дополнительно указывается:
- собственное наименование банка-ремитента, адрес (почтовый и S.W.I.F.T.),
- номер телекса, телефона, факса и номер для ссылок (reference);
- наименование инкассирующего банка, если выбор его производится банком-ремитентом.
Кроме того, в инкассовом поручении даются инструкции инкассирующему банку о порядке зачисления суммы выручки на счета банка-ремитента, а также о способах извещения банка-ремитента о неплатеже (неакцепте).
В инкассовое поручение, выставленное на условиях предоставления плательщику коммерческого займа с оформлением переводных векселей, включаются инструкции инкассирующему банку в отношении распоряжения акцептованными переводными векселями.
Переводные векселя и чеки с передаточной надписью принципала в пользу банка-ремитента снабжаются передаточными надписями в пользу инкассирующего банка. Предполагается, что индоссамент должен быть не полным, а препоручительным. Согласно ст. 18 Закона Республики Беларусь от 13.12.1999 "Об обращении переводных и простых векселей" 5 такие индоссаменты должны сопровождаться оговорками: "на инкассо", "сумма к получению", "по доверенности" или т.п. Препоручительный индоссамент, в отличие от полного, не переносит право собственности с векселедержателя на банк-ремитент. Следовательно, и последний в дальнейшем может передать вексель только по такому же препоручительному индоссаменту.
Другие вопросы заполнения и обработки инкассового поручения в банке-ремитенте регулируются гл. 14 Инструкции № 67.
Принятые инкассовые поручения вместе с документами направляются банком-ремитентом в инкассирующий банк не позднее банковского дня, следующего за днем принятия инкассовых поручений (ч. 1 ст. 268 БК, п. 92 Инструкции № 67).
II этап
На втором этапе осуществляется пересылка (обычно с использованием международных почтовых служб экспресс-доставки) документов из банка-ремитента в инкассирующий, а если он не является банком плательщика, далее - в представляющий банк. Очень важно учитывать, что в международных расчетах банки не обязаны выполнять ни инкассовое поручение, ни инкассовые инструкции, ни какие-либо иные действия, вытекающие из этих инструкций; при этом они должны без задержки информировать другую сторону о своем отказе (ст. 1 "b" и "с" URC 522). Более строгие обязательства по исполнению инкассовых поручений банков-корреспондентов могут приниматься только на основании отдельного соглашения.
В случае, когда инкассирующий банк по какой-либо причине не может выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, в том числе когда эти инструкции неточны или неясны, а также при отсутствии каких-либо указанных в инкассовом поручении документов, он должен не позднее банковского дня, следующего за днем получения инкассового поручения, уведомить об этом банк, от которого получено инкассовое поручение, запросив у него соответствующие инструкции. В журнале регистрации принятых инкассовых поручений делается отметка о направлении уведомления. Инкассовое поручение с прилагающимися документами в течение 60 дней (для внутреннего инкассо этот срок сокращен до 20 дней) хранится в исполняющем банке до получения инструкций банка, от которого получено инкассовое поручение, после чего могут в случае неполучения инструкций быть возвращены банку, от которого получены (п. 101 Инструкции № 67).
При получении инкассового поручения инкассирующий банк проверяет наличие всех документов, указанных в инкассовом поручении, и регистрирует их. Если инкассирующий банк не является представляющим банком, то переводные векселя и чеки с передаточной надписью в пользу данного инкассирующего банка снабжаются индоссаментами в пользу представляющего банка. Не позднее банковского дня, следующего за днем поступления надлежащим образом оформленного инкассового поручения с прилагающимися документами, инкассирующий банк направляет его представляющему банку.
Если в поступившем в инкассирующий банк инкассовом поручении не указан конкретный банк в качестве представляющего банка, инкассирующий банк может использовать для этих целей любой банк по своему выбору. В данном случае в принятом инкассовом поручении инкассирующий банк указывает наименование представляющего банка, почтовый адрес и, если необходимо, номера телекса, телефона и факса (ч. 3 п. 102 Инструкции № 67).