Инвестиционный анализ проекта (хлебо-булочной) (стр. 6 из 13)
8 час. х 253 дня – ( 8 х 253 х 0, 12 ) = 1781 час.
По данным нашего предприятия явочное число основных производственных рабочих при изготовлении турецкого батона составляет – 5 человек.
Списочное количество рабочих при 2 – х сменном непрерывном режиме по скользящему графику составит : 5 чел. х 5760 часов в год / 1781 часов = 16 человек.
Численность остальных категорий работающих смотри в структуре управления.
Коммерческий директор
 |  |
Зав. производством Бухгалтер
 |
Пекари - 9
Разнорабочие - 5
Водитель – 2
Итого – 19 человек
 |
Рис.5.2. Структура управления АО « Турецкий батон » по производству хлебобулочных изделий ( при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в году)).
6 . Оплата труда работников мини - пекарни
Система оплаты труда принимается – повременная, месячная, при условии выполнения сменного задания надлежащего качества.
Таблица 6. 6.
Зарплата основных производственных рабочих, основная и дополнительная
( дополнительная = 15 % от основной )
Основные Количество Зарплата ( руб. )
производственные человекрабочие В месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
 |
Неквалифицированные 6 500 6000 36000
 |
Полуквалифицированные 5 600 7200 36000
| |
Квалифицированные 5 700 8400 42000
| |
Итого 16 114000
Зарплата на одно изделие составит 114000 руб. / 1080000 шт. = 0, 105 руб.
От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:
- в пенсионный фонд ;
- в фонд социального страхования ;
- в фонд занятости ;
- в фонд обязательного медицинского страхования .
В сумме эти налоги составляют 38, 5 %. Таким образом налоговые отчисления от фонда заработной платы – 0, 04 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 105 + 0, 04 ) = 0, 145 руб.
Таблица 6.7.
Зарплата административно – управленческого персонала и МО персонала АО
    Количество Зарплата ( основная + доп. ) руб. Состав человек В месяц В год Всего на 1 чел. на 1 чел. в год Управление 1 1600 19200 19200 Служащие (администрация ) 2 800 9600 19200Итого 3 38400 |
Фонд оплаты труда ( Ф.O.T. ) на одно изделие 38400 руб. / 1080000 шт. = 0, 036 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 014 руб.
Всего на одно изделие ( 0, 036 руб. + 0, 014 руб. ) = 0, 05 руб.
Таблица 6.8.
Годовой фонд оплаты труда всего персонала АО « Турецкий батон »
 |
Количество Зарплата ( основная + доп.) руб.
Состав персонала человекВ месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
| |
Неквалифицированные 6 500 6000 36000
Полуквалифицированные 5 600 7200 36000
Квалифицированные 5 700 8400 42000
рабочие и технический
персонал
Служащие и администрация 2 800 9600 19200
Управление 1 1600 19200 19200
 |
Итого 19 152400
| |
Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0, 195 руб.
Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + ( 1 х 1600 )
= 668, 42 руб19
Итог раздела :
Таблица 6.9.
Таблица накладных расходов
 |
№ Статьи затрат Сумма Примечание
строк ( в руб. на
1 изделие )1 Содержание и эксплуатация
оборудования ( основных 0, 074 Итог
фондов ) раздела 3
В том числе :
амортизационные 0, 049
отчисления
 |
2 Аренда помещения 0,01
 |
3 Зарплата ( основная 0, 036 Таблица 7
и дополнительная )
административно –
управленческого персонала
и МО персонала АО
 |
4 Отчисления на социальные
нужды ( 38, 5 % ) 0, 014 Таблица 7
 |
5 Зарплата с отчислениями
(стр. 3 + стр. 4) 0,05
6 Накладные расходы
(без статей 1-5)
Включая налоги и сборы: 0,058
- на пользователей автодорог;
- транспортный налог ; 55 % к зарпл.
- налог с владельцев ТС ; основных
- на приобретение ТС ; производств.
- гербовый сбор ; рабочих
- прочие Таблица 6
 |
7. План реализации проекта
План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.) I этап I I этап I I I этап
Строительно -монтажные и Освоение Производство
пусконаладочные производства
работы  |  |
 |
