Смекни!
smekni.com

Совершенствование системы деловой оценки персонала в ЗАО "Банк Русский Стандарт" (стр. 10 из 20)

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 2.2 (активы банка) и 2.3 (пассивы банка).

Таблица 2.2

Состав и структура активов банка в динамике

Показатели Данные на Темпы роста
01.01.2005 01.01.2006 01.01.2004 2006/2005 2007/2006 2007/2005
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Денежные средства 1900245 1876040 3904708 -1,27% 108,14% 105,48%
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 10256254 7802611 12869065 -23,92% 64,93% 25,48%
3 Обязательные резервы 1800065 1807360 2354204 0,41% 30,26% 30,78%
4 Средства в кредитных организациях 3254025 2521637 4806898 -22,51% 90,63% 47,72%
5 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4000087 8185874 10910819 104,64% 33,29% 172,76%
6 Чистая ссудная задолженность 80352587 84822129 85239247 5,56% 0,49% 6,08%
7 Вложения в инвестиционные ценные бумаги 0 0 0 - - -
8 Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи 8365054 7342236 8581339 -12,23% 16,88% 2,59%
9 Основные средства и материальные запасы 3856024 5817521 7023130 50,87% 20,72% 82,13%
10 Требования по получению процентов 2354254 4237525 6524214 79,99% 53,96% 177,12%
11 Прочие активы 2952254 3496069 8007020 18,42% 129,03% 171,22%
Всего активов 119090849 127909002 150220644 7,40% 17,44% 26,14%

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешенную политику по использованию аккумулированных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Таблица 2.3

Состав и структура пассивов банка в динамике

Показатели Данные на Темпы роста
01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 2006/2005 2007/2006 2007/2005
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Кредиты ЦБ РФ 0 0 0 - - -
2 Средства кредитных организаций 26 042 452 19 621 335 39 522 085 -24,66% 101,42% 51,76%
3 Средства клиентов (некредитных организаций) 66 168 946 77 199 042 59 002 947 16,67% -23,57% -10,83%
4 Вклады физических лиц 7 124 456 8 316 182 11 686 092 16,73% 40,52% 64,03%
5 Выпущенные долговые обязательства 5 265 562 7 023 385 9 802 247 33,38% 39,57% 86,16%
6 Обязательства по уплате процентов 452 021 545 797 525 033 20,75% -3,80% 16,15%
7 Прочие обязательства 2 586 596 3 552 695 2 627 099 37,35% -26,05% 1,57%
8 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 945 475 442 712 1 712 796 -53,18% 286,89% 81,16%
Всего обязательств 108 585 508 116 701 148 124 878 299 7,47% 7,01% 15,00%
Источники собственных средств
9 Средства акционеров (участников) 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0,00% 0,00% 0,00%
10 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1 074 975 1 074 975 1 074 975 -24,66% 101,42% 51,76%
11 Зарегистрированные привилегированные акции 25025 25025 25025 16,67% -23,57% -10,83%
12 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0 - - -
13 Собственные акции акционеров 0 0 0 - - -
14 Эмиссионный доход 4 713 150 4 713 150 4 713 150 0,00% 0,00% 0,00%
15 Переоценка основных средств 470 470 470 0,00% 0,00% 0,00%
16 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал) 540 452 702 090 3 013 407 29,91% 329,21% 457,57%
17 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 015 585 1 209 666 5 574 811 19,11% 360,86% 448,93%
18 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 2 035 684 2 382 478 9 840 507 17,04% 313,04% 383,40%
19 Всего источников собственных средств 9 505 341 11 207 854 25 342 345 17,91% 126,11% 166,61%
20 Всего пассивов 119 090 849 127 909 002 150 220 644 7,40% 17,44% 26,14%

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банк. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Русский Стандарту» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Русский Стандарт» проведем в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п Наименование статьи 2006 г 2007 г +/- Темпы роста
Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1 Размещение средств в кредитных организациях 716162 880203 164041 22,91
2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 6333241 8263777 1930536 30,48
3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 905177 1125637 220460 24,36
5 Других источников 13051 21763 8712 66,75
6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 7957631 10291380 2333749 29,33
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7 Привлеченным средствам кредитных организаций 1828124 2438652 610528 33,40
8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1117861 1222994 105133 9,40
9 Выпущенным долговым обязательствам 1003789 441022 -562767 -56,06
10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 3949774 4102666 152892 3,87
11 Чистые процентные и аналогичные доходы 4017857 6188712 2170855 54,03
12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 944939 541552 -403387 -42,69
13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -444589 355702 800291 -180,01
14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 151146 -46357 -197503 -130,67
15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -831655 285999 1117654 -134,39
16 Комиссионные доходы 1363274 1523718 160444 11,77
17 Комиссионные расходы 456712 757978 301266 65,96
18 Чистые доходы от разовых операций 243524 199637 -43887 -18,02
19 Прочие чистые операционные доходы 822366 -369925 -1192291 -144,98
20 Административно-управленческие расходы 2832451 3828062 995611 35,15
21 Резервы на возможные потери 432607 7975013 7542406 1743,48
22 Прибыль до налогообложения 3378276 12069001 8690725 257,25
23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 995798 4228494 3232696 324,63
24 Прибыль за отчетный период 2382478 7840507 5458029 229,09

Как видно из таблицы 2.4, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.