Стратегия предприятия на рынке информационных технологий (стр. 10 из 24)

Таблица 2.6 – Профессионально-должностной состав ОДО «Нова Тур», чел.

Наименование показателя	2006 г.	Уд.вес, %	2007 г.	Уд. вес, %	2008 г.	Уд. вес, %
Специалисты, в т.ч.	38	100,00	45	100,00	41	100,00
административно-управленческий персонал	4	10,53	4	8,89	4	9,76
инженеры-программисты	19	50,00	25	55,56	20	48,78
менеджеры по продажам	2	5,26	2	4,44	2	4,88
менеджеры по управлению проектами	7	18,42	7	15,56	8	19,51
менеджер по персоналу	1	2,63	1	2,22	1	2,44
прочий персонал	5	13,16	6	13,33	6	14,63
Всего списочная численность персонала на конец года	38	100,00	45	100,00	41	100,00

Проанализировав таблицу 2.6, можно отметить, что кадровый состав за три исследуемых года изменился незначительно – уменьшился удельный вес инженеров-программистов на пять человек, либо на 6,78 процентных пунктов, уменьшилось общее количество работников на четыре человек по сравнению с предыдущим годом. Можно сказать, что состав кадров в компании относительно постоянный.

Образовательный уровень сотрудников компании очень высокий. 90,24% сотрудников компании имеют высшее образование, в то время как остальные 9,76% имеют незаконченное высшее образование. По сравнению с 2007 г. удельный вес работников с высшим образованием увеличился на 5,6 процентных пунктов. Возрастной состав сотрудников компании колеблется в промежутке от 22 лет до 35 лет.

Считается, что такая возрастная категория специалистов способствует продуктивной работе компании, так как люди такого возраста уже имеют знания, опыт, навыки, и в то же время у них есть тяга к самосовершенствованию, они легко поддаются обучению.

Кадровая политика компании направлена на постоянное улучшение условий труда специалистов, их развитие и образование. Компания заинтересована в поощрении самообразования, мотивирует сотрудников к развитию, вовлекая и стимулируя их желание повышать свою компетентность и профессионализм. Поэтому компания систематически проводит образовательные курсы, обучающие программы для повышения квалификации своих сотрудников, производит оплату дополнительного образования. Это дает возможность внедрять в производственную деятельность новые практические навыки, правила и технологии, обеспечивая компании конкурентное преимущество.

Заработная плата – это совокупность вознаграждений в денежной, натуральной форме, получаемых работником за фактически выполненную работу, а также за периоды, включаемые в рабочее время.

Важным документом, регулирующим трудовые отношения в компании «Нова Тур» является трудовой договор, который заключается только в письменной форме в двух экземплярах (нанимателю и работнику). Согласно трудовому договору оплата труда сотрудников производится на основе должностных окладов, в зависимости от выполняемых работ (занимаемых должностей). Отнесение выполняемых работ к определенным должностям осуществляется с помощью Единого тарифно-квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих и иными квалификационными справочниками, утвержденными в установленном порядке.

Так как ОДО «Нова Тур» является коммерческой компанией, то государственными актами предусмотрено самостоятельное определение тарифной ставки 1-го разряда. Главным условием при определении тарифной ставки 1-го разряда является установленное государством правило – оклад не должен быть меньше, чем прожиточный минимум.

Тарифная ставка 1-го разряда принята в размере 230 000 р. Также необходимым условием является определение квалификационного разряда, категории, которая берется из справочника. Для специалистов разной профессии (должности) данный квалификационный разряд варьируется. Тарифные коэффициенты берутся на базе данных квалификационных разрядов из справочных информаций.

В таблице 2.7 приведен рассчет месячного фонда заработной платы в 2008г. сотрудников компании «Нова Тур», который рассчитан с учетом неполной занятости некоторых сотрудников.

Таблица 2.7 – Месячный фонд заработной платы сотрудников компании «Нова Тур» в 2008 г.

Наименование показателя	Квалифика-ционный разряд	Тарифный коэффи-циент	Тарифная ставка 1-го разряда, р.	Количество человек	Должностной оклад, р.	Выплаты по действующему премиальному положению		Месячный фонд заработной платы, р.
						%	Сумма, р.
административно-управленческий персонал	15	3,48	230000	4	800400	40	320160	4482240
инженеры-программисты	11	2,65	230000	20	609500	40	243800	17066000
менеджеры по продажам	11	2,65	230000	2	609500	40	243800	1706600
менеджеры по управлению проектами	12	2,84	230000	8	653200	40	261280	7315840
менеджер по персоналу	13	3,04	230000	1	699200	40	279680	978880
прочий персонал	8	2,17	230000	6	499100	40	199640	2096220
Итого:	41	33645780

Соответственно таблице 2.7 ведется рассчет заработной платы в 2006 и 2007 годах. Годовые фонды заработной платы приведены ниже в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Фонды заработной платы за 2006-2008 гг.

2006 г.	2007 г.	Абсолютное отклонение по отношению к 2006 г.	2008 г.	Абсолютное отклонение по отношению к 2007 г.
Годовой фонд заработной платы сотрудников	225694560	312500160	86805600	403749360	91249200

Можно отметить, что компания ориентирована на улучшение условий труда и мотивацию специалистов.

Кроме начисления заработной платы в компании начисляется:

- пособие по больничным листам;

- пособие на детей до 3-х лет;

- заработная плата за дни отпуска;

- расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.

2.4.4 Анализ прибыли и рентабельности ОДО «Нова Тур»

Прибыль – это часть чистого дохода предприятия, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения. Количественно она представляет собой разность между выручкой (после уплаты всех налогов и других отчислений в бюджет и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции.

Прибыль предприятия (балансовая прибыль) характеризует конечный результат производственно-финансовой деятельности предприятия.

Она состоит из прибыли (убытков) от реализации продукции, работ и услуг

, операционных и внереализационных финансовых результатов – доходов и расходов:

(2.1)

Как правило, основной элемент балансовой прибыли составляет прибыль от реализации оказания услуг.

Таблица 2.9 – Анализ прибыли от реализации услуг за 2006-2008 гг.

Годы	объем реализо-ванных услуг, млн. р.	Темпы роста, %		Себестоимость услуг, млн. р.	Темпы роста, %		валовая прибыль (убыток), млн. р.	Темпы роста, %
		базисный	цепной		базисный	цепной		базисный	цепной
2006	358,043	100	100	252,785	100	100	105,258	100	100
2007	422,940	118	118	364,326	144	144	58,614	56	56
2008	629,702	176	149	512,425	203	141	117,277	111	200

Из таблицы 2.9 видно, что за три года объем реализованных услуг вырос на 76%, но за тот же период себестоимость услуг увеличилась на 103%, при этом, значительную роль в таком увеличении оказал рост заработной платы и увеличение общехозяйственных расходов. Валовая прибыль за отчетный период увеличилась на 11%, учитывая, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом она уменшилась на 44% в связи со значительным ростом некоторых статей затрат и дебиторской задолженностью.

В 2008 году в сравнении с 2007 годом валовая прибыль увеличилась на 144% благодаря росту объема реализации и уплате задолженностей. Можно сказать, что компания выходит на положительный результат в своей деятельности, но резкие изменения прибыли говорят о нестабильности работы компании и ее неспособности удовлетворять ожидания инвесторов.

Анализ балансовой прибыли за 2006 – 2008 гг.

Таблица 2.10 – Расчет чистой прибыли организации, млн. р.

Показатели	2006 г.	2007 г.	Темп роста, %	2008 г.	Темп роста, %
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	358,043	422,940	118	629,702	149
Налоги, включаемые в выручку от реализации товаров, работ, услуг	60,685	71,684	118	106,729	149
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без налогов с выручки)	297,358	351,256	118	522,973	149
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	252,785	364,326	144	512,425	140
Прибыль (убыток) от реализации	44,573	-13,070	-129	10,548	180
Налоги и сборы, расходы и платежи, производимые из прибыли	5,664	0	-	2,611	-
Прибыль (убыток) в распоряжении компании	33,092	-13,070	-139	7,937	160

Как видно из таблицы 2.10, в 2006 г. компания получила небольшую прибыль, равную 33,092 млн.р. Но уже в 2007 г. ситуация в корне изменилась, компания сработала в убыток равный 13,070 млн.р. Объясняется это задолженностью клиентов по проектам и увеличением общехозяйственных расходов. У компании нет прибыли от внереализа-ционных доходов.