Проект по запуску производства прибора "Светлон" (стр. 3 из 3)

Первый рабочий выполняет операции 1.1 — 1.6, второй рабочий выполняет операции 2.1 —2.7, третий рабочий выполняет операции 3.1 — 3.6.

1 мин

2 мин

3 мин

4 мин

Первый рабочий

1.1 — 1.6

Второй рабочий

2.1 — 2.7

Третий рабочий

3.1 — 3.6

Время изготовления одного изделия составляет 228 секунд.

Организационный план

ПО «Стрела» занимается производством широкого ассортимента товаров. Прибор «Светлон» будет производиться на машиностроительном заводе.

Персонал, задействованный в производстве и сбыте прибора «Светлон»:

- Менеджер;

- Мерчендайзер;

- Рабочие (3).

Обязанности персонала:

o Менеджер:

- взаимодействие с поставщиками;

- планирование объемов производства;

- маркетинговая деятельность;

- руководство персоналом;

o Мерчендайзер:

- расстановка товара на полках в магазинах;

- оформление витрин;

- обеспечение точек продаж рекламными материалами»

o Рабочие:

- производство прибора;

- мониторинг качества.

Финансовый план

Расчет себестоимости изделия

Планируемый объем выпуска составляет 100 изделий в день.

Количество производственных рабочих — 3 человека.

Потребляемая мощность — 90 кВт.

Сумма затрат на изготовление единицы изделия:

Наименование	Количество		Цена		Стоимость, руб.
Выпрямит. диоды	2	шт.	2	руб./шт.	4,0
Аккумуляторы	3	шт.	20	руб./шт.	60,0
Сопротивление	1	шт.	1,5	руб./шт.	1,5
Реле напряжения	1	шт.	30	руб./шт.	30,0
Лампа накаливания	1	шт.	6	руб./шт.	6
Патрон	1	шт.	5,5	руб./шт.	5,5
Клеммы	4	шт.	0,45	руб./шт.	1,35
Пластиковый корпус	1	шт.	12,3	руб./шт.	12,3
Провод	0,3	м.	20	руб./м.	6,0
Клеммы вилки	2	шт.	2	руб./шт.	4,0
Шурупы	2	шт.	0,5	руб./шт.	1,0
Затраты труда	14,4	мин	60	руб./ч	14,4
Социальные отчислен.	2,02
Электричество	0,9	кВт	1,5	руб./кВт	1,35
Амортизация	14,4	мин	1 250 руб./мес.		1,34
Себестоимость					150,76

Цена прибора составит: 150,76 · 1,15 = 173,3 (руб./шт.);

Рекомендуемая цена прибора на полках в магазинах составит не более 199,9 руб.

Сумма затрат за месяц:

Статья затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	50 320
Отчисления на соц. нужды	7 044,8
Материальные затраты	373 243
В т.ч.:
Сырье и материалы	369 463
Электроэнергия	3 780
Амортизация	1 250
Прочие затраты (реклама и т.д.)	35 000
Итого	466 857,8

В первом месяце планируется закупка оборудования и инструментов на общую сумму 9 535.

Суммарная выручка за месяц:

100 шт. · 30 дней · 173,3 руб. = 519 900

Отчет о прибыли и убытках:

Период		Выручка	Затраты	Валовая прибыль	Налог на прибыль	Чистая прибыль
2008 г.	10	0	15	-15	0	-15
	11	0	220	-220	0	-220
	12	0	7250	-7250	0	-7250
2009 г.	1	0	9535	-9535	0	-9535
	2	519900	466858	53042,2	7956,33	45085,87
	3	530298	476195	54103,044	8115,457	45987,59
	4	540904	485719	55185,105	8277,766	46907,34
	5	551722	495433	56288,807	8443,321	47845,49
	6	562756,5	505342	57414,583	8612,187	48802,4
	7	574011,6	515449	58562,875	8784,431	49778,44
	8	585491,8	525758	59734,132	8960,12	50774,01
	9	597201,7	536273	60928,815	9139,322	51789,49
	10	609145,7	546998	62147,391	9322,109	52825,28
	11	621328,6	557938	63390,339	9508,551	53881,79
	12	633755,2	569097	64658,146	9698,722	54959,42
2010 г.	I кв.	2585721	2321916	263805,23	39570,79	224234,4
	II кв.	2637436	2368354	269081,34	40362,2	228719,1
	III кв.	2690184	2415721	274462,97	41169,44	233293,5
	IV кв.	2743988	2464036	279952,23	41992,83	237959,4
2011 г.	I полуг.	5487976	4928072	559904,45	83985,67	475918,8
	II полуг.	5542856	4977352	565503,5	84825,52	480678

Срок окупаемости составит 0,5 лет.

Прогноз точки безубыточности

Затраты за месяц по категориям:

Статья затрат	Сумма, руб.
Постоянные затраты	93 197,8
Оплата труда	50 320
Отчисления на соц. нужды	7 044,8
Амортизация	1 250
Прочие затраты (реклама и т.д.)	35 000
Переменные затраты
Материальные затраты	133,45 · объем выпуска
В т.ч.:
Сырье и материалы	132,1 · объем выпуска
Электроэнергия	1,35 · объем выпуска