Управление проектом (стр. 8 из 17)
Отчисления в специальные фонды. Предприятия с долей государственных инвестиций, входящие в производственные структуры высшего уровня производят отчисления в инновационный фонд. Принято отчисление в инновационный фонд в размере 0,5% от производственной себестоимости, табл. 9.5.
Экологический налог не взимается по действующему законодательству для машиностроительного предприятия с замкнутой системой водоснабжения.
Экологический налог на транспорт для простоты принят нулевым, из условия использования для вывоза продукции транспортных средств со стороны.
Таблица 9.2.1.Вспомогательная таблица к 9.2(расчет расходов на приобретение сырья, основных и вспомогательных материалов
 НаименованиеПоказатели | Сырье и основные материалы | Возвратные отходы | Вспомогательные материалы | Покупные, комплектующие изделия | Топливо |
| М,т/шт | 10 | 3 | 0,2 | 58 | 3 |
| Ц,долл./т | 200 | 100 | 150 | ||
| Kм-з | 10 | 10 | 10 | ||
| N,шт | 1350 | 1350 | 1350 | ||
| См | 2970000 | 364500 | 44550 |
| 2970000 | 2970000 |
| 8910 |
 СрокПоказатели | 1 год | 2 года | 3 года |
| Wуст | 2758 | 2758 | 2758 |
| FН | 4100 | 4100 | 4100 |
| kТО | 0,9 | 0,9 | 0,9 |
| kод | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
| kм, | 0,7 | 0,7 | 0,7 |
| kв | 48,84 | 73,26 | 97,68 |
| kп | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| Цэ | 0,0856 | 0,0856 | 0,0856 |
| h | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
| Сэл | 268046,8 | 402070,2 | 536093,6 |
Таблица 9.2. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.
| № п/п | Наименование | Затраты первого года производства (50%) | Затраты второго года производства (75%) | Затраты третьего-пятого года производства (100%) | ||||||
| Затраты без НДС | Входной НДС | Всего | Затраты без НДС | Входной НДС | Всего | Затраты без НДС | Входной НДС | Всего | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | Сырье и материалы | 1325,025 | 238,505 | 1563,530 | 1987,538 | 357,757 | 2345,29 | 2650,05 | 477,009 | 3127,059 |
| 1.1. | Сырье и основные материалы | 1485 | 267,3 | 1752,3 | 2227,5 | 400,95 | 2628,45 | 2970 | 534,600 | 3504,600 |
| 1.2 | Возвратные отходы (вычитаются) | -182,25 | -32,805 | -215,055 | -273,375 | -49,208 | -322,583 | -364,5 | -65,610 | -430,110 |
| 1.3 | Вспомогательные материалы | 22,275 | 4,010 | 26,285 | 33,413 | 6,014 | 39,427 | 44,55 | 8,019 | 52,569 |
| 2 | Покупные, комплектующие изделия | 861,3 | 155,034 | 1016,334 | 1291,95 | 232,551 | 1524,501 | 1722,6 | 310,068 | 2032,668 |
| 3 | Топливо и энергия | 312,621 | 56,272 | 368,892 | 468,931 | 84,408 | 553,339 | 625,241 | 112,543 | 737,785 |
| 3.1 | Топливо | 44,55 | 8,019 | 52,569 | 66,825 | 12,029 | 78,854 | 89,1 | 16,038 | 105,138 |
| 3.2 | Электроэнергия | 268,071 | 48,253 | 316,323 | 402,106 | 72,379 | 474,485 | 536,141 | 96,505 | 632,647 |
| 4 | Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями | 1205,28 | - | 1205,28 | 1807,92 | - | 1807,92 | 2410,56 | - | 2410,560 |
| 10 | ИТОГО затрат | 3704,226 | 449,810 | 4154,036 | 5556,339 | 674,715 | 6231,054 | 7408,451 | 899,620 | 8308,072 |
Таблица 9.3. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.
| Внеоборотныеактивы | Первоначальная балансовая стоимость без НДС | Срок службы, лет | Годовая амортизация | Амортизация за расчетный период(5 лет) | Остаточная балансовая стоимость активов на: | |||||
| конец периода гр.2 –5 | последний год периодагр.4+6 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
| 1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные | ||||||||||
| 1.1. Производственные здания | 771,15 | 83,3 | 9,26 | 46,29 | 724,86 | 734,12 | ||||
| 1.2. Служебно-бытов. здания | 102,60 | 58,8 | 1,74 | 8,72 | 93,88 | 95,62 | ||||
| 1.3. Технологич. оборудован. | 2811,9 | 18,99 | 148,04 | 740,18 | 2071,72 | 2219,76 | ||||
| 1.4. Вспомогательн. оборудов. | 562,38 | 18,99 | 29,61 | 148,04 | 414,34 | 443,95 | ||||
| 1.5. Технологическ. останстка | 56,24 | 4 | 14,06 | 56,24 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 1.6. Инвентарь | 40,30 | 8 | 5,04 | 25,19 | 15,11 | 20,15 | ||||
| 1.7. Подъемные средства | 28,12 | 6 | 4,69 | 23,43 | 4,69 | 9,37 | ||||
| 1.8. Транспортные средства | 28,12 | 5,3 | 5,31 | 26,53 | 1,59 | 6,90 | ||||
| А.Итого по цеху сумма строк 1.1-1.8 | 4400,81 | - | 217,73 | 1074,61 | 3326,19 | 3543,93 | ||||
| 2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные | ||||||||||
| 2.1.Организационные расходы | 84,36 | 4 | 21,09 | 84,36 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2.2.Административно-бытовые здания | 52,6 | 58,8 | 0,89 | 4,47 | 48,13 | 49,02 | ||||
| 2.3. Складские помещения, гаражи | 66,73 | 40 | 1,67 | 8,34 | 58,39 | 60,06 | ||||
| 2.4. Инвентарь | 16 | 8 | 1,94 | 9,69 | 5,81 | 7,75 | ||||
| 2.5. Подъемные средства | 28,12 | 20 | 1,41 | 7,03 | 21,09 | 22,50 | ||||
| 2.6. Транспортные средства | 28,12 | 5,3 | 5,31 | 26,53 | 1,59 | 6,90 | ||||
| 2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 281,19 | 5 | 56,24 | 281,19 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2.8. Земельный участок (подготовка) | 69,52 | 8,3 | 8,38 | 41,88 | 27,64 | 36,01 | ||||
| Б. Итого сумма строк 2.1-2.8 | 626,13 | - | 96,91 | 484,57 | 141,56 | 238,47 | ||||
| 3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления | ||||||||||
| 3.1.Основные средства(стр3.1.1+3.1.2+3.1.1.3+3.1.4+3.1.5) | 4591,88 | - | 228,95 | 1130,67 | 3461,20 | 3676,09 | ||||
| 3.1.1.Здания и сооружения | 993,08 | - | 13,57 | 67,83 | 925,26 | 938,82 | ||||
| 3.1.2.Технол.и вспом оборудован.и подъемные средства | 3430,52 | - | 183,74 | 918,68 | 2511,84 | 2695,58 | ||||
| 3.1.3. Транспорт | 56,24 | - | 10,61 | 53,05 | 3,18 | 13,79 | ||||
| 3.1.4. Инвентарь | 55,80 | - | 6,98 | 34,88 | 20,93 | 27,90 | ||||
| 3.1.5. Технологическая оснастка | 56,24 | 14,06 | 56,24 | 0,00 | 0,00 | |||||
| 3.2 Нематериальные активы (стр.2.1+2.7+2.8) | 435,06 | - | 85,70 | 407,42 | 27,64 | 92,25 | ||||
| Внеоборотные активы, (стр3.1+стр3.2) | 5026,94 | - | 314,65 | 1538,10 | 3488,84 | 3768,34 | ||||
Таблица 9.4. Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные без амортизационных отчислений, тыс. долл.
| Наименование статей | По годам производства | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |
| 1.Общепроизводственные расходы всего, стр.1+1.2+1.3+1.4+1.5+.+1.6++1.7+1.8+1.9+1.10 | 363,11 | 479,86 | 523,86 | 523,86 | 523,86 |
| в том числе | |||||
| 1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные | 219,02 | 333,07 | 374,54 | 374,54 | 374,54 |
| 1.2. Эксплуатация оборудования(1%) | 28,12 | 28,12 | 28,12 | 28,12 | 28,12 |
| 1.3. Ремонт оборудования 2,0%) | 56,24 | 56,24 | 56,24 | 56,24 | 56,24 |
| 1.4. Внутризаводское перемещение грузов (0,5%) | 14,06 | 14,06 | 14,06 | 14,06 | 14,06 |
| 1.5.Малоценный инструмент (0,5%) | 14,06 | 14,06 | 14,06 | 14,06 | 14,06 |
| 1.6.Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15долл/чел) | 3,24 | 4,86 | 6,38 | 6,38 | 6,38 |
| 1.7.Содержание цехов. зданий (1,0 %) | 8,74 | 8,74 | 8,74 | 8,74 | 8,74 |
| 1.8. Ремонт цеховых зданий (2,0%) | 17,48 | 17,48 | 17,48 | 17,48 | 17,48 |
| 1.9. Охрана труда (10долл/чел) | 2,16 | 3,24 | 4,25 | 4,25 | 4,25 |
| 1.10.Прочие расходы (1,0% от стр.1) | 3,63 | 4,80 | 5,24 | 5,24 | 5,24 |
| 2.Общехозяйственные расходы всего стр2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 | 265,87 | 356,87 | 409,41 | 409,41 | 409,41 |
| 2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные | 259,2 | 349,92 | 401,76 | 401,76 | 401,76 |
| 2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (1,5%) | 0,42 | 0,08 | 0,50 | 0,50 | 0,50 |
| 2.3.Содержание административных и других зданий (1,5%) | 1,79 | 1,79 | 1,79 | 1,79 | 1,79 |
| 2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%) | 2,98 | 2,98 | 2,98 | 2,98 | 2,98 |
| 2.5. Административные расходы (70долл/чел) | 1,47 | 2,1 | 2,38 | 2,38 | 2,38 |
| 3.Всего косвенные расходы (стр.1+2) | 628,98 | 836,73 | 933,27 | 933,27 | 933,27 |
| 4.Косвенные расходы, на которые уплачен входящий НДС, 0.8*(стр.1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ 2.2.+2.3+2.4+2.5.) | 120,60 | 122,99 | 125,57 | 125,57 | 125,57 |
| 5. Входящий НДС по косвенным расходам (стр.4 × ставка НДС/100) | 21,71 | 22,14 | 22,60 | 22,60 | 22,60 |
| 6.Всего малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (стр.1.5+1.6+1.10+0,5×(1.10+2.5) | 23,48 | 27,17 | 29,48 | 29,48 | 29,48 |
9.5 Полная себестоимость продукции