Проектирование производственного предприятия (стр. 5 из 6)
Всего: 22 чел.
Остальные группы работающих определяются по заданной структуре. Численность работающих – Rппп определяется по формуле:
,где Yо – удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %.
На предприятии сложилась следующая структура промышленно-производственного персонала:
– основные производственные рабочие......................................... 62 %;
– вспомогательные рабочие........................................................... 22 %;
– ИТР и служащие.......................................................................... 14 %;
– прочие категории........................................................................... 2 %.
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
,где YИТР - удельный вес ИТР в структуре ППП, %.
Аналогично для остальных групп работников.
Rвсп= 77*0,22=17 чел.
RИТР = 77*0,14=11 чел.
Rпроч = 77*0,02= 1 чел.
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
Аналогично для остальных групп работников.
Rвсп= 35*0,22=8 чел.
RИТР = 35*0,14=4 чел.
Rпроч = 35*0,02= 1 чел.
Таблица 8 – структура персонала в плановом году
| Категории | Изделие № 16 | Изделие № 4 | Всего |
| Основные | 48 | 22 | 70 |
| Вспомогательные | 17 | 8 | 25 |
| ИТР | 11 | 4 | 15 |
| Прочие | 1 | 1 | 2 |
| ППП | 77 | 35 | 112 |
Изделие № 16:
1) Определение материальных затрат
Мз=
Материальные затраты:
руб.2) Рассчитываем зарплату основных производственных рабочих
ФОТток =12*1760*25*1,4/198=3732 руб./год
ФОТз =4*1760*25*1,4/198=1244 руб./год
ФОТфр =2*1760*25*1,4/198=410 руб./год
ФОТстр =3*1760*25*1,4/198= 933 руб./год
ФОТшл =2*1760*25*1,4/198= 622 руб./год
ФОТслес =7*1760*25*1,4/198= 2177 руб./год
ФОТсбор =3*1760*25*1,4/198= 933 руб./год
ФОТк-исп =7*1760*25*1,4/198=2177 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/198= 311 руб./год
ФОТкип =2*1760*25*1,4/198= 622 руб./год
ФОТэл =5*1760*25*1,4/198= 1555 руб./год
Итого ФОТ=14928 руб./год.
3) Рассчитываем дополнительную зарплату
ЗП ДОП =0,15*14928=2239 руб./год.
4) Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(ЗПОПР+ЗПДОП)*0,26
ЕСН=(14928+2239)*0,26=4463 руб.
5) Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в плановом году 48 руб.
Ро=n*Fд*48/N
Ро= 91*1900*48/198=41915 руб.
6) Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В базовом году общепроизводственные расходы составили 78 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=14928*0,78 =11643руб.
7) Общехозяйственные расходы:
В базовом году общехозяйственные расходы составили 97 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=14928*0,97=14480 руб.
Итого: производственная себестоимость: 141916 руб.
8) Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 4 % от производственной себестоимости:
0,04*141916=5677 руб.
9) Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
141916+5677=147593 руб.
1) Определение материальных затрат
Мз=
Материальные затраты:
руб.2) Фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по формуле: ФОТ = Rс*Fэф*ТС*Кпр,/N
ТС – часовая тарифная ставка работ, руб./час,
Кпр – коэффициент премирования. Кпр = 1,4.
Изделие № 4
ФОТток =4*1760*25*1,4/108=2281 руб./год
ФОТраст =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТфр =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТстр =4*1760*25*1,4/108=2281 руб./год
ФОТз =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год
ФОТшл =3*1760*25*1,4/108= 1710 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год
ФОТэл-т =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТслес =3*1760*25*1,4/108=1710 руб./год
ФОТКИП и А =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТсбор =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТк-исп =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
Итого основной ФОТ= 12540 руб. год.
3) Дополнительный фонд оплаты труда рассчитывается из условия 15 % от основного ФОТ.
Получаем ФОТ основной и дополнительный:
ЗП ДОП = 0,15*12540=1881 руб./год.
4) Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(ЗПОПР+ЗПДОП)*0,26
ЕСН=(12540+1881)*0,26=3749 руб.
5) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в плановом году 48 руб.
Ро=n*Fд*48/N
Ро= 34*1900*48/108=28711 руб.
6) Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В плановом году общепроизводственные расходы составили 78 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=12540*0,78=9781руб.
7) Общехозяйственные расходы:
В плановом году общехозяйственные расходы составили 97 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=12540*0,97=12164 руб.
Итого: производственная себестоимость: 99758 руб.
8) Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 4 % от производственной себестоимости:
0,04*99758=3990 руб.
9) Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
99758+3990=103748 руб.
2.3 Расчет технико-экономических показателей на базовый период
1) Определяем оптовую цену предприятия
Цопт=
(12)Цопт=220000/1,18=186440 руб.
Цопт=160000/1,18=135593 руб.
2) Определяем прибыль не единицу продукции
П=Цопт-СП (13)
П=186640 -145484 =41156 руб.
П=135593 -107762=27831 руб.
3) Определяем рентабельность продукции
R=П/СП*100 % (14)
R=(41156/145484) *100 %=28 %
R=(27831 /107762) *100 %=26 %
4) Определяем чистую прибыль
Пчист=П*(1–0,24) (15)
Пчист=41156 *0,76=31278 руб.
Пчист=27831*0,76=21151 руб.
5) Определяем фондоотдачу
(16) 
6) Определяем фондоемкость
(17) 
=0,38 руб./руб.7) Определяем выработку
Вппп=ВР/Чппп (18)
Вопр=ВР/Чопр (19)
Вппп=42965970/92=467021
Вопр=42965970/57=753789
Расчет эффективности проекта
8) Определяем срок окупаемости
Определяем срок окупаемости
Срок окупаемости инвестиций является самым простым методом оценки инвестиций. Срок окупаемости – время, необходимое инвестору для возмещения суммы его первоначального вложения капитала (инвестиций). Он определяется как отношение суммы вложения капитала к величине чистой прибыли (т. е. прибыли, оставшейся после уплаты налогов), полученной от данных инвестиций:
ТОК=К/ Пчист1*N1+ Пчист2*N2 (20)
Где ТOK – срок окупаемости инвестиций, лет;
К – сумма инвестиций, руб.;
П – чистая прибыль, руб.
Чем меньше срок окупаемости, тем эффективнее вложение капитала.
ТОК=16178000/31278*165+21151*90=2,28 года
9) Определяем чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход:
=1030 
Индекс доходности
2.4 Расчет технико-экономических показателей на плановый период
1) Определяем оптовую цену предприятия
Цопт=
Цопт=220000/1,18=186440 руб.
Цопт=160000/1,18=135593 руб.
2) Определяем прибыль не единицу продукции
П=Цопт-СП
П=186640 -147593 =39047 руб.
П=135593 -103748=31845 руб.
3) Определяем рентабельность продукции
R=П/СП*100 %
R=(39047/147593) *100 % =26 %
R=(31845 /103748) *100 % =31 %
4) Определяем чистую прибыль
Пчист=П*(1–0,24)
Пчист= 39047*0,76=29676 руб.
Пчист=31845*0,76=24202 руб.
5) Определяем фондоотдачу
6) Определяем фондоемкость
=0,3 руб./руб.7) Определяем выработку
Вппп=ВР/Чппп
Вопр=ВР/Чопр
Вппп=51599044/112=460705
Вопр=51599044/70=737129
2.5 Анализ безубыточности
Критическим объемом производства Qназывается величина выручки от реализации, при которой предприятие покрывает все свои расходы, но не получает прибыль. Для его определения используется формула:
, (23)где
– постоянные расходы;Q– количество произведенной (реализованной) продукции в натуральном и денежном измерениях;
– величина переменных расходов на единицу произведенной (реализованной) продукции.