Формирование бизнес-плана вновь создаваемого предприятия (стр. 9 из 14)

· Эл салат «Оливье» = 18621 руб.*506000изд./3162500изд.=2979

2 Комунальные услуги

Цена комунальных услуг на каждый вид продукции равна 6259 руб.

Всего цена комунальных услуг = 25036

Плата за комунальные услуги за третий вид продукции Салат «Крабовый» составляет 15120 руб. – поскольку он будет производится на эксперементальном оборудовании с применением новых тенологий.

Итого Расходы за коммунальные услуги составляют 33897

3.5 Кадры ООО «Ариран»

№	Кадры 2004	Кол-во раб времени в день, час	Тарифнаяставка, час руб.	Месяцы												Кол-во рабочих чел.	Годовой фонд з/п без учета ЕСН	Отчисления ЕСН 35,8%	Годовой фон з/п на 2004г.
				Январь (19д)	Февраль (20д)	Март (22д.)	Апрель (22д)	Май (17д)	Июнь (21д)	Июль (22д)	Август (22д)	Сентябрь (22д)	Октябрь (21д)	Ноябрь (22д)	Декабрь (23д)
1	Генеральный директор	8	оклад	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	1	288000	103104	391104
2	Главный бухгалтер	8	оклад	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	1	180000	64440	244440
3	Менеджер	6	60	6840	7200	7920	7920	6120	7560	7920	7920	7920	7560	7920	8220	1	91020	32585,16	123605,16
4	Маркетолог	3	60	3420	3600	3960	3960	3060	3780	3960	3960	3960	3780	3960	4140	2	91080	32606,64	123686,64
5	Начальник производства	7	50	6650	7000	7700	7700	5950	7350	7700	7700	7700	7350	7700	8050	1	88550	31700,90	120250,90
6	Технолог	8	45	6840	7200	7920	7920	6120	7560	7920	7920	7920	7560	7920	8280	1	91080	32606,64	123686,64
7	Рабочий	8	30	4560	4800	5280	5280	4080	5040	5280	5280	5280	5040	5480	5520	8	485760	173902,08	659662,08
8	Слесарь/Наладчик	6	30	3420	3600	3960	3960	3060	3780	3960	3960	3960	3780	3960	4140	1	45540	16303,32	61843,32
9	Водитель	6	30	3420	3600	3960	3960	3060	3780	3960	3960	3960	3780	3960	4140	2	91080	32606,64	123686,64
10	Уборщица	4	25	1900	2000	2200	2200	1700	2100	2200	2200	2200	2100	2200	2300	2	50600	18114,80	68714,80
11	Сторож	12	25	5700	6000	6600	5100	6300	6600	6600	6600	6600	6300	6600	6900	2	151800	54244,40	206144,40
Итого	-	-	81750	84000	88500	88500	77250	88250	86250	88250	88500	88500	86250	88500	90690	22	1654510	592314,58	2246824,58

3.6 Основные производственные фонды ООО «Ариран»

№	Наименование	Цена за еденицу (руб)	Кол-во оборудования	Итого руб.
1	Мясорезка	6500	2	13000
2	Стол производственный	1500	6	6000
3	Весы электронные	1500	2	3000
4	Холодильник	7500	4	30000
5	Инвентарь хозяйственный	3000	-	3000
6	Автоматическая овощерезка	8000	4	32000
7	Стелажная тележка	2500	2	5000
8	Расфасовочная машина	8500	2	34000
9	Автомобиль (Москвич)	15000	2	30000
Итого:		54000	24	156000

3.7 Амортизация

1 Общая стоимость ОС=156 0000 руб.

Рассчет Амортизации по типам оборудования:

· Автоматическое/электрическое оборудование:

А)Мясорезка 13000

Б)Весы электронные 3000

В) Холодильник 30000

Г) Автоматическая овощерезка 32000

Д) Расфасовочная машина 34000

(13000+3000+30000+32000+34000)*10%/100%=11200руб.

· Ручное/механическое оборудование:

А) Стол производственный 6000

Б) Инвентарь хозяйственный 3000

В) Стелажная тележка 5000

(6000+3000+5000)*10%/100%=1400

· Автомобиль

А) Автомобиль «Москвич» 30000

30000*10%/100%=3000

Амортизация годовая = Амортизация (Автомобиль) + Амортизация (Ручное/механическое оборудование) = Амортизация (Автоматическое/электрическое)

Амортизация годовая = 3000 + 1400 + 11200=15600

Расчет Амортизационных отчислений на каждый продукт:

А) Салат «Корейский» = 15600*32%/100%=4992 руб.

Б) Салат «Морской» = 15600*24%/100%=3744

В) Салат «Крабовый» = 15600*28%/100%=4368

Г) Салат «Оливье» = 15600*16%/100%=2496 руб.

Наименование	Амортизационные отчисления руб.
Салат «Корейский»	4992
Салат «Морской»	3744
Салат «Крабовый»	4368
Салат «Оливье»	2496

3.8 Калькуляция ООО «Ариран»

Статьи калькуляции

Прибыль	25%
НДС	18%

1 Сырье

2 Электроэнергия

3 Комунальные услуги

4 Зароботная плата

5 Опщепроизводственные расходы

6 Общехозяйственные расходы

7 Арендная плата

8 Амортизация

Производственная себестоимость

9 КР

Полная себестоимость

Рыночная цена=Полная с/с +НДС + Прибыль

I Салат «Корейский»

1. Сырье 4836*253=1223508 руб.

2. Электроэнергия 5959 руб.

3. Комунальные услуги 6259 руб.

4. Заработная плата 2246824,58*32%/100%=718984руб.

5. ОПР (125%) 718984р.*125%/100%=898730руб.

6. ОХР(80%) 718984р.*80%/100%=575187,2руб.

7. Аренда 289800*32%/100%=92736

8. Амортизация 4992

Производственная себестоимость = 3526391,2 руб.

1223508+5959+6295+718984+898730+575187,2+92736+4368=3526391,2

9 КР (1%) 3526391,2*1%/100%=35263,912 руб.

Полная себестоимость = 3561655,2

3526391,2+35263,912=3561655руб.

С/с 1 еденицы продукции = 3561655,2/1012000изд.=3руб52коп.

Рыночная цена = 3561655,2+(3561655,2*25%)+(3561655,2*18%=5093166,94руб.

Рыночная цена 1 ед. продукции = 5093166,94 руб./1012000изд.= 5руб. 04 коп.

II Салат «Морской»

1 Сырье 6243*253=1579479 руб.

2 Электроэнергия 4469 руб.

3 Комунальные услуги 6259 руб.

4 Заработная плата 539238руб.

5 ОПР (125%) 539238р.*125%/100%=674047,4руб.

6 ОХР(80%) 539238р.*80%/100%=431390,4руб.

7 Аренда 69552

8 Амортизация 3744р.

Производственная с/с= 1579479+4469+6295+539238+674047,4+431390,4+69552+3744=3308214,8

9 КР-1% 33082,148

3308214,8*15/100%=33082,148

Полная с/с= 3341296,95

3308214,8+33082,148=3341296,95

Себестоимость 1 ед. прод-ции 3341296,95/759000=4,41руб.

Рыночная цена= 3341296,95+(3341296,95*25%/100%)+(3341296,95*18%/100%)=4778054,64руб.

Рыночная цена 1 ед прод.= 4778054,64/759000ед.=6руб.30коп

III Салат «Крабовый»

1 Сырье 15503,25*253=3922322,25

2 Электроэнергия 5214 руб.

3 Комунальные услуги 15120руб.

4 Заработная плата 629110,89 руб.

5 ОПР (125%) 629110,89*125%/100%=786388,6

6 ОХР(80%) 629110,89*80%/100%=503288,7

7 Аренда 289800р.*28%=81444руб.

8 Амортизация 4368руб.

Производственная с/с= 3922322,25+5214+15120+629110,89+786388,6+503288,7+81444+4368=5947256,5руб.

9 КР-1%= 59472,56р.

5947256,5*1%/100%=59472,56руб.

Полная с/с= 6006729,06р.

597256,5+59472,56=6006729,06

С/С 1 ед. прод-ции= 6006729,06/885500изд.=6руб.80 коп.

Рыночная цена= 6006729,06+(6006729,06*25%/100%)+(6006729,06*18%/100%)=8589622,55р.

Рыночная цена= 8589622,55р./885500изд=9руб.70коп

IV Салат «Оливье»

1 Сырье 2411*253=609983руб.

2 Электроэнергия 2979 руб.

3 Комунальные услуги 6295 руб.

4 Заработная плата 359491,94руб.

5 ОПР (125%) 359491,94р.*125%/100%=449364,92руб.

6 ОХР(80%) 359491,94*80%/100%=287593,55руб.руб.

7 Аренда 46368 руб.

8 Амортизация 2496руб.

Полная с/с= 1764571,39р. 609983+2979+6295+359491,94+449364,92+287593,55+46368+2496=1360171,41 руб.

9 КР-1% 17645,72

1764571,39*1%/100%=17645,72руб.

Полная с/с= 1782217,11р.

с/с 1 ед. прод-ции= 1782217,11/506000+3,53руб.

Рыночна цена= 1782217,11+(1782217,11*25%)+(1782217,11*18%/100%)=2548570,51р.

Рыночная цена 1 ед прод-ции= 2548570,51р./506000изд.=5руб.04коп.

Валовая выручка за год = Объем пр-ва за год*Рыночная цена

Салат «Корейский»	5,04руб.*1012000изд=5100480руб.
Салат «Морской»	6,30руб.*759000изд.=4781700руб.
Салат «Крабовый»	9,70*885500изд=8589350руб.
Салат «Оливье»	5,04руб*506000изд.=2550240руб.
Валовая выручка общая за год	5080240+4781700+8589350+2550240=21001530 руб.

3.9 Ожидаемый баланс ООО «Ариран» на 1 января 2004 г.

Актив	Руб.	Пассив	Тыс. Руб.
Основные фонды 1. Оборудование-амортизация 2. Арендная плата 3. Нематериальные активы Итого: Оборотные Фонды 4. Сырье и материалы 5. Запасы и товары отгруженные 6. Товарно дебиторская задолженность 7. Расчетный счет 8. Денежные средства 9. Расходы будующих периодов Итого	156,6-15,6=140,4 289,8 30,0 (460,2) 10497,7922 75,85 134,7688 239,43 150,009 170 (11297,85)	10 Уставный капитал (собс кап. В составе уставного 1000) 11 Банковская задолжность 12 Выплаты по банковскому займу 13 Краткосрочный кредит 14 Выплаты по краткосрочному кредиту 15 Товарно кредиторская задолженность 16 Заработная плата 17 Прочие доходы будущих периодов	6700,0 1500,0 210,0 600,0 90,0 150,0 2246,825 231,225
Итого:	11728,05	Итого:	11728,05

Выплаты по банковскуму займу = 1500000*14%/100%=210тыс.руб.