Таблица 1.4 Отчет о движении денежных средств
| Отчет о движении денежных средств | ||
| Наименование показателя | 2005, декабрь | 2006, декабрь |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 6 410,0 | 19 776,0 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 1 244 804,0 | 1 827 703,0 |
| Прочие доходы | 16 042,0 | 27 613,0 |
| Денежные средства, направленные, на: | ||
| На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | (499 077,0) | (986 542,0) |
| На оплату труда | (219 606,0) | (266 254,0) |
| На выплату дивидендов, процентов | (65 090,0) | (201 738,0) |
| На расчеты по налогам и сборам | (301 250,0) | (343 189,0) |
| На прочие расходы | (37 611,0) | (58 637,0) |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 138 212,0 | (1 044,0) |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 1 705,0 | 73 444,0 |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 69 532,0 | 232 148,0 |
| Полученные дивиденды | 1,0 | 0,0 |
| Полученные проценты | 967,0 | 335,0 |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | 56 373,0 | 31 142,0 |
| Денежные средства, направленные, на: | ||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов | (39 643,0) | (63 477,0) |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | (96 966,0) | (11 392,0) |
| Займы, предоставленные другим организациям | (63 059,0) | (16 178,0) |
| Прочие расходы | 0,0 | 0,0 |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | (71 090,0) | 246 022,0 |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 1 924,0 | 0,0 |
| Поступления от займов и кредтьов, предоставленных другим организациям | 565 021,0 | 343 884,0 |
| Внебюджетное финансирование | 5 622,0 | 74,0 |
| Денежные средства, направленные, на: | ||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | (544 242,0) | (362 535,0) |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | (82 080,0) | (137 677,0) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | (53 755,0) | (156 254,0) |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 13 367,0 | 88 724,0 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 19 779,0 | 8 501,0 |
Таблица 1.5 Прочие данные
| Наименование показателя | 2005, декабрь | 2006, декабрь |
| КРЕДИТЫ И НАЛОГИ | ||
| Ставка налога на прибыль | 24,0% | 24,0% |
| Кредитная ставка банка | 15,0% | 15,0% |
| Процент дивидендов | 12,0% | 12,0% |
| ЗАДОЛЖЕННОСТЬ | ||
| Объем просроченной дебиторской задолженности, тыс.руб. | 0,0 | 27 700,0 |
| ЗАТРАТЫ | ||
| Доля постоянных затрат в производстве, % | 62,2% | 60,0% |
| ПРОЧИЕ | ||
| Величина постоянной доли оборотного капитала в, % | 75% | 75% |
Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Пневмостроймашина» были использованы следующие основные показатели:
а) совокупные активы (пассивы): баланс (валюта баланса) активов (пассивов);
Совокупные активы (пассивы) = Ф№1 стр.300
б) скорректированные внеоборотные активы: сумма стоимости нематериальных активов (без деловой репутации и организационных расходов), основных средств (без капитальных затрат на арендуемые основные средства), незавершенных капитальных вложений (без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства), доходных вложений в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложений, прочих внеоборотных активов;
Скорректированные внеоборотные активы = Ф№1 стр.110 - стр.112 - стр.113 + стр.120 + стр.130 + стр.135 + стр.140 + стр.150
в) оборотные активы: сумма стоимости запасов (без стоимости отгруженных товаров), долгосрочной дебиторской задолженности, ликвидных активов, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров;
Оборотные активы = Ф№1 стр.290
г) долгосрочная дебиторская задолженность: дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты;
Долгосрочная дебиторская задолженность = Ф№1 стр.230
д) ликвидные активы: сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов, краткосрочной дебиторской задолженности, прочих оборотных активов;
Ликвидные активы = Ф№1 стр.260 + стр.250 - стр.252 + стр.215 + стр.240 + стр.244 + стр.270
е) наиболее ликвидные оборотные активы: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения;
Наиболее ликвидные оборотные активы = Ф№1 стр.260 + стр.250 - стр.252
ж) краткосрочная дебиторская задолженность: сумма стоимости отгруженных товаров, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (без задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал);
Краткосрочная дебиторская задолженность = Ф№1 стр.215 + стр.240 - стр.244
з) потенциальные оборотные активы к возврату: списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств;
Потенциальные оборотные активы к возврату = Ф№1 стр.940 + стр.960
и) собственные средства: сумма капитала и резервов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу, задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров;
Собственные средства = Ф№1 стр.490 + стр.640 + стр.650 - кап. затраты по аренде имущества - стр.244 - стр.252
к) обязательства ОАО «Пневмостроймашина»: сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств предприятия;
Обязательства ОАО «Пневмостроймашина» = Ф№1 стр.520 + стр.510 + стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.660
л) долгосрочные обязательства ОАО «Пневмостроймашина»: сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств;