Бизнес-план производства мороженой горбуши (стр. 7 из 8)
Возвратные отходы от филе горбуши:
т.р.Возвратные отходы от филе трески:
т.р.Итого возвратные отходы:
468,7+52,7=521,4 т.р.
Статья 9. Налог на имущество организаций (2,2%):
т.р.Статья 10. Смета затрат на рекламу = 15,3 т.р. (см табл. 4).
Статья 11. Прочие производственные затраты после реконструкции (10% от ∑ предшествующих затрат):
т.р.Итого производственные затраты после реконструкции:
1780,8 + 477,3 + 37,8 + 242,2 + 344,4 + 484,4 + 62098,1 + 53,3 + 15,3 + 6553,4 = 72087,4 т.р.
Убыток от удорожания себестоимости продукции:
19542,9 – 72087,4 = - 52544,5 т.р.
Годовая экономия от проектируемой реконструкции линии:
62342,3 – 52544,5 = 9797,8 т.р.
2.3 Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия
Налог на прибыль организаций (20%):
т.р.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
т.р.2.4 Чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход при норме дисконта 20%:
т.р.2.5 Срок окупаемости капитальных затрат
Срок окупаемости капитальных затрат с учетом дисконтирования:
г.2.6 Рост производительности труда
Производительность труда в натуральном выражении
- до реконструкции
т/чел- после реконструкции
1,3 т/челРост производительности труда в натуральном выражении:
Производительность труда в стоимостном выражении
- до реконструкции
т.р./чел- после реконструкции
т.р./челРост производительности труда в стоимостном выражении:
Расчеты показали, что чистый дисконтированный доход (6531,8 т.р.) меньше, чем размер инвестиций, вложенных в проект (7576,8 т.р.), срок окупаемости капитальных затрат с учетом дисконтирования составляет 1,2 года, что говорит о экономической целесообразности проектируемой реконструкции. Показатели, характеризующие эффективность проекта, приведены в табл. 30 и на рисунке 7.
Рис. 7 – Экономическая эффективность проектируемой реконструкции
Таблица 30 –Экономическая эффективность реконструкции
| Наименование показателя | Базовый вариант | Проект | Отношение | |
| абсолютное | % к базовому году | |||
| 1. Выпуск продукции за год: - филе горбуши в вакуумной упаковке; - филе трески в технологической упаковке 2. Объем продаж, т.р. 3. Численность работающих, чел 4. Производительность труда: - в натуральном выражении, т/чел - в стоимостном выражении, т.р./чел 5. Капитальные затраты, т.р. 6. Прибыль в распоряжении предприятия, т.р. 7. Чистый дисконтированный доход, т.р. 8. Срок окупаемости капитальных затрат, лет | 195,3 - 195,3 24803,1 350 0,6 70,9 7765,0 - - - | 507,8 390,6 117,2 87145,4 378 1,3 230,5 7576,8 12415,0 6531,8 1,2 | + 312,5 + 390,6 - 78,1 + 62342,3 + 28 + 0,7 + 159, 6 - 188,2 + 12415,0 + 6531,8 - | 260% - 60,1 351,4 108 216,7 325,1 97,4 - - - |
Заключение
Бизнес-план посвящен разработке выпуска нового вида продукции предприятия ЗАО «Гидрострой», а также повышению эффективности сбыта продукции с целью увеличения объема выпуска и сбыта продукции.
Цель данного курсового проекта - изучение и анализ бизнес-плана предприятия на примере ЗАО «Гидрострой».
ЗАО «Гидрострой» является одним из крупнейших производителей рыбопродукции. Основную долю выпускаемой продукции составляет мороженая рыба и филе, производимые для российского рынка и на экспорт.
В следующем пункте приведена характеристика проектируемого вида продукции, а именно горбуши мороженой.
Ценность рыбы как пищевого продукта определяется в первую очередь наличием в ее мясе значительного количества полноценных белков, содержащих все жизненно необходимые аминокислоты.
В параграфе «Характеристика предприятия» приведена основная информация о предприятии, основной вид его деятельности.
В подразделе «План маркетинговых действий» планируются мероприятия по обеспечению продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.
Данное исследование было нацелено на сектор мороженой рыбы, так как этот рынок более обширен и значим, чем, например, рынок икры, и, с другой стороны, более интересен с точки зрения маркетолога, чем, например, менее подверженный сезонным колебаниям рынок рыбных консервов.
В параграфе «Производственный план» приведено описание основного технологического оборудования для производства горбуши мороженой, представлена схема технологического процесса, определена производственная программа предприятия, рассчитаны потребность в материальных и энергетических ресурсах и плановая численность работающих и потребность в средствах на оплату труда.
В следующем пункте дается характеристика управленческого персонала предприятия и описание состава цехового персонала.
Цель подраздела «Финансовый план» - определить эффективность производства горбуши мороженой. Он включает:
- плановую калькуляцию себестоимости продукции
- план прибыли по рентабельности
- баланс доходов и расходов
- оценку безубыточности продукции
В параграфе «Потенциальные риски» рассчитан коэффициент степени риска, из которого следует, что бизнес характеризуется достаточной надежностью, уровень риска ниже среднего.
Результаты расчетов раздела «Бизнес-план производства мороженой горбуши» сведены в пункте «Основные технико-экономические показатели».
Следующий раздел бизнес-плана посвящен определению экономической эффективности инноваций, проводимых на предприятии.
Проектируется реконструкция линии по производству мороженого филе. Реконструкцией предусматривается частичная замена оборудования на более новое, а также введение нового ассортимента продукции – филе горбуши в вакуумной упаковке.
Рассчитаны основные показатели экономической эффективности.
Объем капитальных вложений, необходимых для проведения реконструкции составляет 7576,8 тыс. руб.
Годовая экономия от реконструкции линии – 9797,8 тыс. руб.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия равна 7838,2 тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход составил 6531,8 тыс. руб.
Срок окупаемости затрат – 1,2 года.