Анализ организационно-экономических условий ОАО "Ижтрансавто" (стр. 2 из 8)
Основным видом деятельности, который по-прежнему составляет более 89% в общей структуре доходов ОАО, является перевозка грузов автомобильным транспортом.
Общий объем доходов от основного вида деятельности ОАО – услуг по перевозке грузов составил за год 100104 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим 2006 годом, когда доходы от перевозок были 94299 тыс. рублей, прирост доходов составил 5805 тыс. рублей. Такой рост доходов обусловлен как объективными причинами – улучшением общей экономической ситуации в стране, так и активной и целенаправленной работой службы эксплуатации и всего аппарата управления. Объем доходов от ТО и ремонта грузовой техники в 2007 году составил – 6905 тыс. рублей. В следующей таблице представлены денежные поступления от реализации продукции и услуг.
Таблица 1.2 - Денежные поступления от реализации продукции и услуг
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 |
| Выручка тыс. руб. | Выручка тыс. руб. | Выручка тыс. руб. | |
| Автоуслуги | 79704 | 94299 | 100104 |
| Ремонтные работы | 5356 | 6405 | 6905 |
| Сдача имущества в аренду | 4200 | 4700 | 4900 |
| Итого (без НДС) | 89260 | 105404 | 111909 |
Одним из источников пополнения доходов ОАО является сдача свободных и неиспользуемых производственных и бытовых площадей в аренду. Так за 2007 год по договорам аренды заключенным с предприятием получили дополнительный доход в 4,9 мил. рублей.
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятия и получения прибыли необходима постоянная работа по минимизации уровня затрат. Затраты по ОАО за 2007 год составили 93676 тыс. рублей (см. таблицу 1.3). В состав затрат включаются заработная плата работников, начисления на заработную плату в социальные фонды (пенсионный, социального и медицинского страхования и фонд занятости), расходы на топливо и смазочные материалы, затраты на ремонт и техническое обслуживание автомобилей, общехозяйственные расходы (содержание помещений и территорий), а также дорожные налоги и платежи за аренду земли.
Таблица 1.3 - Статьи затрат предприятия
| Статьи затрат | Затраты, тыс. руб. | ||
| 2005 | 2006 | 2007 | |
| Оплата труда | 15150 | 24600 | 26465 |
| Топливо | 21375 | 26250 | 28500 |
| Смазочные материалы | 890 | 917 | 917 |
| Амортизация | 1780 | 1882 | 1749 |
| Общехозяйственные расходы | 3520 | 6600 | 4737 |
| Запасные части | 6801 | 6100 | 5439 |
| Налоги и прочие отчисления | 21792 | 24699 | 25869 |
| Всего | 71310 | 91048 | 93676 |
Ставка НДС на все доходы составляла 18 %, и за 2007 год предприятие перечислило в Федеральный бюджет 20143 тыс. рублей НДС.
Как видно из таблицы, налоговая система была и остается очень обременительной, особенно для предприятий этого профиля деятельности, имеющих на своем балансе мощную производственную базу.
1.4 Специализация и интенсификация предприятия
Сущность процесса специализации состоит в создании возможностей для дальнейшего разделения труда и повышение его производительности путем специализации на каждом рабочем месте.
ОАО «Ижтрансавто» специализируется главным образом на оказании автоуслуг, что наглядно видно в приведенной ниже таблице.
Таблица 1.4 - Структура производства в стоимостном выражении
| № | Показатель | 2005 г | 2006 г | 2007 г | ||||||
| Выручка тыс. руб. | Уд. вес % | Ра нг | Выручка тыс.руб. | Уд. вес % | Ра нг | Выручка тыс.руб. | Уд. вес % | Ра нг | ||
| 1 | Автоуслуги | 79704 | 89 | 1 | 94299 | 89 | 1 | 100104 | 89 | 1 |
| 2 | Ремонтные работы | 5356 | 6 | 2 | 6405 | 6 | 2 | 6905 | 6 | 2 |
| 3 | Сдача имущества в аренду | 4200 | 5 | 3 | 4700 | 5 | 3 | 4900 | 5 | 3 |
| 4 | Итого (без НДС) | 89260 | 100 | 105404 | 100 | 111909 | 100 | |||
По данным таблицы определим коэффициент специализации, который рассчитаем по формуле [18]:
, (1.1)
где: Ут- удельный вес отраслей в объемной товарной продукции предприятия, %;
i - порядковый номер удельного веса товарной продукции в ранжированном ряду.
2005 г.- КС= 0,75
2006 г.- КС = 0,75
2007 г.- КС = 0,75
При КС > 0,75 наблюдается глубокий уровень специализации.
То есть можно сделать вывод, что предприятие специализируется в основном на оказании автоуслуг. Остальные отрасли играют лишь незначительную роль.
Под интенсификацией понимается прирост оказываемых услуг, осуществляющихся путем роста вложений ресурсов в расчете на единицу производственной площади, оборудования, автотранспорта и более напряженного продуктивного функционирования всех применяемых средств производства. Уровень интенсификации предприятия приведен в таблице 1.5
Таблица 1.5 - Уровень интенсификации производства
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | 2007 в % к 2005 |
| 1. Товарная продукция, тыс. руб. | 89026 | 105404 | 111909 | 126 |
| 2. Среднегодовая стоимость ОФП, тыс. руб. | 37058 | 37641 | 38147 | 103 |
| 3. Среднесписочная численность работников,чел. | 211 | 234 | 227 | 108 |
| 4. Средняя заработная плата на 1 работника в год, руб. | 57380 | 90110 | 116588 | 203 |
| 5. Производительность труда, тыс.руб./чел. | 423,033 | 450,444 | 492,991 | 117 |
| 6. Себестоимость, тыс. руб. | 71310 | 91048 | 93676 | 131 |
| 7.Прибыль, тыс. руб. | 17950 | 14356 | 18232 | 102 |
| 8. Рентабельность, % | 25 | 16 | 19 | 76 |
По данным таблицы видно, что уровень интенсификации из года в год растет: товарная продукция увеличилась – на 106% по сравнению с 2006 годом, на 101% увеличилась среднегодовая стоимость основных фондов, прибыль от реализации продукции и услуг возросла с 14356 тыс. руб. до 18232, производительность труда увеличилась в 1,09 раза. Рентабельность производства в 2007 году оставила 19 %, что в 1,3 раза меньше по сравнению с 2005 годом. Это объясняется тем, что при медленном увеличении прибыли, резко увеличились затраты.
1.5 Основные производственные средства и эффективность их использования
Таблица 1.6 - Основные производственные фонды и эффективность их использования
| Показатель | Год | ||
| 2005 | 2006 | 2007 | |
| 1 Товарная продукция, тыс. руб. | 89260 | 105404 | 111909 |
| 2 Стоимость ОПФ, тыс. руб. | 37058 | 37641 | 38147 |
| 3 Среднегодовая численность работников, чел. | 211 | 234 | 227 |
| 4 Фондоотдача | 2,4 | 2,8 | 2,9 |
| 5 Фондоемкость | 0,42 | 0,36 | 0,34 |
| 6 Фондовооруженность, тыс. руб./чел. | 175,6 | 160,85 | 168,05 |
Исходя из приведенной таблицы видно, что в 2005 году на 1 рубль стоимости основных производственных фондов приходится 2,4 рубля товарной продукции. В 2007 году это же значение составляет 2,9 рубля. Исходя из того, что товарная продукция и стоимость основных производственных фондов росли за анализируемый период то можно сделать вывод о том, что использование ОПФ предприятием недостаточно эффективно.
1.6 Анализ использования автопарка
1.6.1. Состав и структура автопарка
В ОАО «Ижтрансавто» имеется 98 грузовых автомобилей, 3 легковых и 4 специальных автомобиля. Большая часть автопарка изношена и требует замены на новые автомобили. Руководство предприятия учитывает эту проблему и постепенно обновляет парк автомобилей. Так, в 2005 были закуплены 10 автомобилей КамАЗ, а в 2007 году – 7 автомобилей MAN и 9 автомобилей КамАЗ-54115-15. В приложении 3 приведен количественный состав транспортных средств. В следующей таблице приведена структура автопарка ОАО «Ижтрансавто».
Таблица 1.7 - Структура автопарка ОАО «Ижтрансавто»
| N | Марка | Кол-во | Класс автомобиля | Ср. пробег с начала эксплуатации на 1 ед. тыс. км | Ср. годовой пробег на 1 ед. тыс. км | Ср. суточный пробег на 1 ед. км |
| 1 | MAN TGA 18.350 | 7 | Грузовые | 36,173 | 36,173 | 119 |
| 2 | ГАЗ-3102 | 1 | Легковые | 188,86 | 34,74 | 135 |
| 3 | ГA3-3102(DOHC) | 1 | ||||
| 4 | ГАЗ-3110 | 1 | ||||
| 5 | ЗИЛ-130(ПМ-130) | 1 | Грузовые общего назначения | 556,49 | 7,345 | 24 |
| 6 | ЗИЛ-431410 | 1 | ||||
| 7 | ЗИЛ-4318-фургон | 1 | ||||
| 8 | ЗИЛ-ММЗ-554М | 1 | Самосвал | 161,173 | 7,708 | 25 |
| 9 | ИЖ 2717-230 | 1 | Грузовой | 168,474 | 24,768 | 81 |
| 10 | КамАЗ-5320 | 6 | Грузовые общего назначения | 668,636 | 45,98 | 151 |
| 11 | КамАЗ-53212конт | 1 | 474,126 | 37,843 | 124 | |
| 12 | КамАЗ-532150 | 2 | 264,89 | 56,62 | 186 | |
| Итог | 10 | 140,443 | 460 | |||
| 13 | КамАЗ-5410 | 18 | Седельные тягачи | 632 | 43,575 | 143 |
| 14 | КамАЗ-5410 (ц) | 1 | 289,486 | 0,822 | 3 | |
| 15 | КамАЗ-54112 | 2 | 568,628 | 47,288 | 155 | |
| 16 | КамАЗ-54112А | 3 | 489,302 | 46,553 | 153 | |
| 17 | КамАЗ-54115-15 | 9 | 100,774 | 81,086 | 266 | |
| 18 | КамАЗ-541150 | 8 | 285,38 | 66,094 | 217 | |
| Итог | 41 | 285,418 | 936 | |||
| 19 | КамАЗ-55102 | 7 | Самосвалы | 599,36 | 42,61 | 140 |
| 20 | КамАЗ-5511 | 1 | 557,136 | 56,345 | 185 | |
| 21 | КамАЗ-55111 А | 5 | Самосвалы | 298,78 | 42,86 | 141 |
| 22 | КамАЗ-55111.10т | 6 | 476,875 | 42,425 | 139 | |
| 23 | КамАЗ-55111.13т | 2 | 311,848 | 46,829 | 154 | |
| 24 | КамАЗ-55111С | 10 | 260,227 | 40,457 | 133 | |
| Итог | 31 | 271,526 | 890 | |||
| 26 | МАЗ-543205-020 | 5 | Самосвалы | 346,154 | 55,746 | 183 |
| 27 | МТО-АТ(ЗИЛ-131) | 1 | Спец. | 7,382 | 0,395 | - |
| 28 | ПАРМ-1(ЗИЛ-131) | 3 |
Исходя из таблицы видно, что на предприятии преобладают автомобили