Проектирование автотранспортного предприятия 5 (стр. 4 из 12)

В период с 2007 по 2009 г.г. наблюдается тенденция в снижении пассажирооборота (- 11.71%). Объем перевезенных пассажиров снизился на 9.6 %. Основными причинами, повлиявшими на снижение данных показателей, является отказ ОАО «ППГХО» от части услуг (41 %), в связи с приобретением собственного транспорта, а рост количества ТС в личном пользовании населения, ведет к снижению спроса у населения на муниципальные перевозки. Следовательно, заказы от районной администрации на перевозку пассажиров снижаются.

Рисунок 5 – Пассажирооборот в динамике

Такие показатели как общий пробег, среднесуточный пробег, время нахождения в наряде, коэффициент использования пробега, коэффициент технической готовности претерпели незначительные изменения. В 2008 году по сравнению с 2007 годом эти показатели снизились, однако в течении 2009 года наблюдается тенденция к их увеличению.

На основные показатели работы предприятия влияют такие факторы как оплата покупателями выполненных услуг и материально-техническое обеспечение.

Так как оплата услуг по перевозке трудящихся ОАО ППГХО к месту работы и обратно в течение исследуемого периода производилась с нарушениями договорных обязательств, а это основная часть доходов предприятия, что не позволило осуществлять в 2009 году стабильное материально-техническое снабжение предприятия. Предприятие сделало все возможное, что бы обеспечить бесперебойную работу транспорта без срывов графиков, его своевременную замену, ремонт и техническое обслуживание.

Основные поставщики: ЧитаГлавснаб, ЧитаАвтотранс, завод Омскшина, АЗС «Аргунь», «Союз и К» и другие.

2.2 Анализ затрат предприятия

Анализ затрат является важной составляющей всего анализа хозяйственной деятельности, проводимого по результатам деятельности предприятия. Качественный анализ использованных в производстве ресурсов поможет выявить недостатки их использования, резервы роста эффективности использования ресурсов.

При изучении затрат предприятия, в первую очередь изучается их состав и структура в динамике. Общие годовые затраты МУП «Краснокаменское автотранспортное предприятие» в 2007-2009г.г., представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Состав и структура затрат.

Статья затрат	Периоды			Относительное отклонение, %
	2007	2008	2009	2007/2008	2008/2009
1	2	3	4	5	6
Расходы всего,	93966,60	99850,70	103026,70	6,26	3,18
в том числе:
1. Основная и дополнительная ЗП с отчислениями	22176,12	23464,91	23902,19	5,81	1,86
2. Переменные расходы, всего тыс. руб.	55534,26	59311,32	61197,86	6,80	3,18
в том числе:
- топливо	28377,91	30754,02	32350,38	8,37	5,19
- смазочные материалы	5919,90	5891,19	5975,55	-0,48	1,43
- износ и ремонт шин	3946,60	4593,13	5048,31	16,38	9,91
- затраты на ТО и ТР	8081,13	8487,31	8036,08	5,03	-5,32
- амортизация ПС	9208,73	9585,67	9787,54	4,09	2,11
3. Постоянные расходы всего, тыс.руб.	16256,22	17074,47	17926,65	5,03	4,99

Рисунок 6 – Динамика расходов на топливо

Затраты на топливо в 2009 году по отношению к предыдущему возросли на 1596,36 тыс.руб.. За счет повышения коммунальных тарифов затраты на энергию увеличились на 852,18 тыс.руб. В связи с вводом в эксплуатацию новых транспортных средств и оборудования повысились амортизационные отчисления на 201,84 тыс.руб. В 2009 году повысилась заработная плата на 437,28 тыс.руб..

2.3 Анализ доходов и прибыли

Анализ прибыли является очень важной частью анализа хозяйственной деятельности предприятия. Доходы также являются важной составляющей коммерческой и финансовой деятельности предприятия. Главными финансовыми результатами являются выручка от реализации продукции, себестоимость реализации товаров, работ, услуг, а также прибыль и уровень рентабельности.

Прибыль и рассчитываемая на ее основе рентабельность являются важными показателями эффективности деятельности работы предприятия, от которых зависит общее финансовое положение данного предприятия.

В целях реализации законов Забайкальского края № 243 «О льготном проезде на городском и пригородном транспорте общего пользования для отдельных категорий граждан на территории Забайкальского Края» от 23 сентября 2009г. МУП «КАТП» осуществляющее муниципальный заказ на основе договора заключенного с администрацией муниципального района г.Краснокаменска, по перевозке льготных пассажиров, в соответствии с постановлением № 425 «Об утвержденном порядке компенсации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям убытков образовавшихся в результате оказания мер социальной поддержки отдельным категориям граждан на территории Забайкальского Края» от 23 ноября 2009г. С бюджетов разных уровней осуществляется компенсация убытков предприятия за перевозку льготных пассажиров, размер субсидий зависит от фактического объема перевезенных пассажиров, но определяется в пределах бюджетов ассигнований на соответствующие цели.

В таблице 5 и на рис.6 представлены финансовые результаты деятельности АТП за период 2007-2009 г.г.

Таблица 5 – Финансовые результаты деятельности Муниципального Краснокаменского АТП за 2007 по 2009 г.г

Показатели	Годы			Отклонения, %
	2007	2008	2009	2008/2007	2009/2008	2009/2007
Доходы от перевозок, руб.	111152500	106521800	104540100	-4.17	-1.86	-5.95
Расходы, руб.	93966600	99850700	103026700	+6.26	+3.18	+9.64
Прибыль, руб.	17185900	6671100	1513400	-61.18	-77.31	-91.19
Рентабельность, %	18	7	2	-61.11	-71.43	-88.89

Анализируя таблицу 5 можно сделать вывод, что в период с 2007 по 2009 г.г. на предприятии МУП «КАТП» наблюдается тенденция снижения доходов на 5.95% и увеличение расходов на 9.64%. В 2009 году предприятие при расходах 103026700 руб. получило доходов 104540100 руб., прибыль при этом составила 1513400 руб. Главной причиной такого снижения доходов явилось снижение объемов пассажирских перевозок на 11.71%. Главным фактором послужило сокращение предприятием количества маршрутов и автобусов, перемещающихся по этим маршрутам, а также отказ, одного из главных потребителей услуг АТП, «ППГХО» на 41 % в связи с закупкой собственных транспортных средств и несвоевременной оплатой предоставляемых услуг.

Рисунок 7 – Структура доходов и расходов

Сложности при расчетах с поставщиками и выдачи заработной платы в 2009 году связаны с несвоевременной оплатой услуг ОАО «ППГХО» и отказом им от части услуг (41 %). Так же связи с ростом количества транспорта в личном пользовании населения сократился заказ услуг от районной администрации. Эта тенденция прослеживается и в 2010 году. Так как крупных заказчиков в Краснокаменском районе больше не имеется, предприятию следует расширить спектр услуг, используя имеющиеся свободные мощности для привлечения пассажиров.

Структура себестоимости, представленная в виде диаграммы приведена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Структура себестоимости перевозок

Структура себестоимости наглядно демонстрирует основные затраты предприятия, основными из которых являются:

- заработная плата водителям;

- накладные расходы;

- затраты на топливо;

Затраты на топливо являются одной из основных статей, и, как показано на рисунке 8, составляют 30,2 %. На предприятии не существует системы контроля и учета расхода топлива, не принимаются меры к уменьшению пережогов топлива, контроля водителей по количеству списываемого топлива, контроля реальных остатков топлива, заявленных в путевых листах.

Существует множество способов махинаций водителей с топливом, такие как приписывание количества рейсов по сговору с ответственным лицом, и, соответственно увеличение пробега в путевом листе и количества израсходованного топлива, продажа разницы топлива между списанным и реально израсходованным количеством топлива, продажа выдаваемых талонов на топливо оператору АЗС.

Ежедневные сливы, для проверки остатков топлива, являются малоэффективными, ввиду их трудоемкости, и не исключают возможности хищений топлива.

Таким образом наиболее целесообразным является использование на предприятии автоматизированной системы, позволяющей путем жесткого контроля и учета расхода топлива снизить затраты на топливо.

3 роль систем контроля расхода

топлива в деятельности

автотранспортных предприятий