Работа автотранспортного предприятия (стр. 3 из 4)
Твсп
Nвсп = ---------------- , чел.
ФРВд*Квн
5.4 Численность руководителей и специалистов
Расчет численности руководителей и специалистов производится по формуле:
Nвод+Nрр
Nрукспец = ---------------- , чел.
7
где Nвод - число водителей
Nрр - число ремонтных рабочих
Производительность труда:
По объему перевозок:
По грузообороту:
5.5 Планирование фонда заработной платы водителей
Заработная плата водителей рассчитывается по сдельной расценке
где τТ , τТКМ- расценки за 1т и 1ткм.(4,32;1,54)
Надбавка водителям за классность:
где τ3ЧАС - тариф водителя 3 класса
%НАДБ - 1класс(40%) 2класс(30%)
%ВОД - 1класс(25%) 2класс(10%)
Доплаты за ночное время работы:
АЧноч = 7%*АЧэкс
Доплаты за работу в праздничные дни:
АЧпра = 3%*АЧэкс
Премии (Пр) и доплаты (Д) к заработной плате составляют:
Пр = 65% * ЗПт, тг.
Д = 25% * ЗПт, тг.
Доплаты за бригадирство:
где N<HBU - количество бригад или бригадиров.
%ДОПЛ - бригада до 10 человек 20% более 10 человек 40%
Основная заработная плата:
ЗПосн = ЗПвод + Н1КЛ + Н2КЛ + Дноч + Дпра + Дбр + Пр + Двод, тг.
Дополнительная заработная плата:
ЗПдоп = %ДЗП*ЗПосн
Фонд заработной платы водителей:
ФЗП = ЗПосн + ЗПдоп, тг.
Отчисления социального налога:
Озп = 0,2 (ФЗП – 0,1 * ФЗП-(1,5МРП*Nвод*12)),тг.
где МРП - месячный расчетный показатель
Фонд заработной платы с отчислениями (ФЗПо) равен:
ФЗПо = ФЗП + ОЗП, тг.
5.6 Планирование фонда заработной платы ремонтных рабочих
Тарифная заработная плата ремонтных рабочих рассчитывается на основе тарифных ставок в следующей последовательности.
Таблица 3. численность рабочих по разрядам
| Разряды | |||||||
| Наименование | I | II | III | IV | V | VI | Итог |
| % | 10 | 10 | 15 | 15 | 25 | 25 | 100 |
| Ремонтные рабочие | 1 | ||||||
Количество человек по разрядам в таблице 2 определяется по выражению:
Ремонтные рабочие = %*Npp.
І = 0,1* Npp.
II = 0,1* Npp.
III = 0,15* Npp. .
IV = 0,15* Npp. .
V = 0,25* Npp.
VI = 0,25* Npp. .
Средний разряд рабочих определяется по формуле:
Расчет среднечасовой тарифной ставки рем рабочих (τ) определяется по формуле:
Основная заработная плата ремонтных рабочих ЗПрр = τ*(Тобщ-Чтоир)
Премии (Пр) и доплаты (Д) к заработной плате составляют:
Пр = 65% * ЗПт, тг.
Д = 25% * ЗПт, тг.
Основная заработная плата (ЗПосн) ремонтных рабочих рассчитывается по формулеЗПосн = ЗПт + Д + Пр, тг.
где Д – сумма доплат к заработной плате, тг,
Пр – премия, тг
Фонд заработной платы (ФЗП) ремонтных рабочих равен:
ФЗП = ЗПосн + ЗПдоп, тг.
Фонд дополнительной заработной платы (ЗПдоп) определяется в процентах от основной заработной платы.
ЗПдоп = %ДЗП*ЗПосн
Отчисления по заработной плате (Озп) (социальный налог).
Озп = 0,2 (ФЗП – 0,1 * ФЗП-(1,5МРП*Nвод*12)),тг.
Фонд заработной платы с отчислениями (ФЗПо) равен:
ФЗПо = ФЗП + ОЗП, тг.
5.7 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Заработная плата вспомогательных рабочих:
ЗПвсп = τ*Твсп
Премии (Пр) и доплаты (Д) к заработной плате составляют:
Пр = 65% * ЗПт, тг.
Д = 25% * ЗПт, тг.
Основная заработная плата (ЗПосн) вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле
ЗПосн = ЗПт + Д + Пр, тг.
где Д – сумма доплат к заработной плате, тг,
Пр – премия, тг
Фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих равен:
ФЗП = ЗПосн + ЗПдоп, тг.
Фонд дополнительной заработной платы (ЗПдоп) определяется в процентах от основной заработной платы.
ЗПдоп = %ДЗП*ЗПосн
Отчисления по заработной плате (Озп) (социальный налог).
Озп = 0,2 (ФЗП – 0,1 * ФЗП-(1,5МРП*Nвод*12)),тг.
Фонд заработной платы с отчислениями (ФЗПо) равен:
ФЗПо = ФЗП + ОЗП, тг.
Таблица 4 - Заработная плата по категориям
| № | ФЗП по категориям | АТП |
| 1. | ФЗП водителей | |
| 2. | Среднемесячная заработная плата водителей | |
| 3. | ФЗП ремонтных рабочих | |
| 4. | Средняя заработная плата ремонтных рабочих | |
| 5. | ФЗП вспомогательных | |
| 6. | Средняя заработная плата вспомогательных рабочих | |
| 7. | Общий фонд заработной платы |
6. План по себестоимости
Основным методом определения себестоимости продукции при разработке трансфинплана является прямой расчет по каждой статье затрат. При этом необходимо изыскивать возможности снижений себестоимости в планируемом периоде (против базисного) под влиянием технико-экономических показателей.
Плановой калькуляцией себестоимости перевозок называется исчисление затрат на единицу транспортной продукции, т.е. на 10 ткм.
Статьями калькуляции являются:
1) Заработная плата водителей с начислениями на социальное страхование.
2) Топливо для автомобилей.
3)Смазочные и эксплуатационные затраты.
4)Автомобильные шины.
5)ТО и Р.
6)Амортизация подвижного состава.
7) Накладные расходы.
1) Заработная плата водителя с социальным налогом.
Из плана по заработной платы
2) Топливо
Из плана материально-технического снабжения принимается планируемый расход топлива и определяются затраты (цена настоящего периода).
3) "Смазочные и эксплуатационные материалы аналогично статье "Топливо".
4) "Техническое обслуживание и ремонт"
В данную статью включают стоимость запасных частей и материалов, а также заработную плату ремонтных рабочих.
См+Сзч
Сз/н=ФЗПо + ------------------:
1,15
5) "Автомобильные шины"
Из плана МТС
6) "Амортизация подвижного состава"
где L – общей пробег;
Hам – норма амортизации 0,37% на 1000км
Сб – балансовая стоимость автомобилей, принимается в зависимость от грузоподъемности автомобиля:
7. «Накладные расходы» принять в размере 30-40% от суммы предыдущих статей.
Таблица 5 – Затраты на перевози и калькуляция себестоимости
| № | Статьи затрат | Общая сумма | Себестоимость 10ткм | Себестоимость Lобщ | Себестоимость 1АЧр |
| 1 | ЗП водителей с начислением | ||||
| 2 | Топливо | ||||
| 3 | Смазочные и эксплуатационные материалы | ||||
| 4 | ТО и ТР | ||||
| 5 | Автошины | ||||
| 6 | Амортизация | ||||
| 7 | Накладные расходы | ||||
| ИТОГО |
7 Финансовый план
В данном плане следует определить доходы, расходы, прибыль. Для этой цели рассчитывается тариф на перевозку по формуле:
где S1т – себестоимость S
R – уровень рентабельности (20-30%);
1,14 – налог на добавленную стоимость
Тогда доходы составят:
Прибыль от эксплуатации
Пэкспл = Д1экспл – Сэкспл(без НДС)
Д
Д1экспл = --------;
1,15
Рентабельность:
СОПФ+НОС=Нудкв*К1*К2*К3*К4*К5+Асп*Цавто+0,12*(Спас+Сакт)
8 План повышения эффективности
В плане повышения эффективности производства необходимо внедрить мероприятие , которое позволит снизить себестоимость перевозок. Например. на предприятии будут вложены средства для покупки комплекса диагностических устройств.