Смекни!
smekni.com

Анализ кредитования и контроля предприятия (стр. 5 из 11)

5. Соглашение об обращении взыскания на предмет залога. Сторо­ны заключают соглашение об обращении взыскания на предмет залога. В случае вступления Соглашения в силу (при возникнове­нии какого-либо основания для обращения Залогодержателем на предмет залога). Залогодатель обязан по первому письменному требованию Залогодержателя незамедлительно передать Залого­держателю правоустанавливающие, ветеринарные и иные доку­менты, относящиеся к животным.

6. Реализация предмета залога. Реализация предмета залога, на который Залогодержателем обращено взыскание, должно быть, произведена путем продажи с публичных торгов в порядке, уста­новленном процессуальным законодательством. Стороны уста­навливают, что начальная продажная цена заложенных животных равна 100% от залоговой цены. В случае нарушения Залогодате­лем каких-либо своих обязанностей или правил по договору зало­га, залогодатель обязуется по требованию Залогодержателя уп­латить штраф в размере 5% от суммы оцененного залога.

Обязательное условие. Страхование животных в страховой фирме от болезни, пожара, кражи.

Разработаем план мероприятий контроля за состоянием обеспечения ЗАО «Нива» банком.

Период - с даты возникновения задолженности на ссудном сче­те ЗАО «Нива» до даты полного погашения кредита, процентов по нему и штрафных санкций.

Периодичность – ежеквартально по бухгалтерской отчетности и фактическом наличии по графику.

Используемые материалы:

¨ балансы в течение двух недель с момента наступления официаль­ного срока сдачи балансов в налоговые органы;

¨ расшифровки к балансу по статьям активов;

¨ материалы банка о проведенных проверках состояния заложенного имущества;

¨ средства массовой информации, о состоянии регионального рынка, отрасли и экономики в целом;

¨ материалы службы экономической защиты и другие, помогающие оценить тенденции развития предприятия.

Задачи контроля за состоянием обеспечения при мониторинге, кредитной сделки - выявление негативных тенденций в использова­нии и хранении обеспечения; ежемесячный контроль за количественными и качественными показателями состояния залога, при изменении которых против предусмотренных договорными условиями и состоянием задолженности банку проводится работа по получе­нию соответствующих объяснений Заемщика, а при необходимости полученная информация представляется непосредственному руко­водителю в письменном виде.

Необходимые действия:

¨ анализ соответствия фактического состояния залога условиям Договора залога по состоянию и количеству животных;

¨ проверка адреса нахождения залога;

¨ регулярное посещение места нахождения залога на предмет соот­ветствия установленному уровню и соблюдению условий хране­ния залогового имущества;

¨ проверка документов, удостоверяющих принадлежность залога Заемщику;

¨ сверка фактического наличия с предоставленными банку доку­ментами (баланс, другие отчеты и справки);

¨ проверка материалов ветеринарной службы по состоянию животных;

¨ ведение отчетности по проверке залога;

¨ проведение внеплановых проверок, не предупреждая о приезде Клиента;

¨ регулярное письменное извещение страховой фирмы, осуществ­ляющей страхование заложенного банку имущества и осуществ­ляющей контроль за залогом, о количестве и качестве залога;

¨ оформление результатов проверки справкой-заключением;

¨ в случае нарушения условий содержания животных Заемщику направляется письменное извещение с просьбой устранить выявленные нарушения;

¨ обо всех фактах нарушения условий договора залога незамедли­тельно в письменном виде сообщается непосредственному руководителю, работник, которого обнаружил факты нарушения.

Глава II. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ «НИВА»

В данной работе нами проанализирована возможность выдачи кредита на основе финансово-экономического состояния ЗАО «Нива» Новоалександровского района в сумме 1000 тыс. руб.

Заемщик: Сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» Новоалександровского района, п. Светлый
Клиент Банка: ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск
Сумма: 1000 тыс. руб.
Срок: До 1 декабря 2000 года
Цели: Для приобретения: минудобрений, ГСМ, запчастей.
Обеспечение: Молодняк животных (РКС) на сумму 2000 тыс. руб.

Результаты анализа позволяют отметить, что сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» создано по решению трудового коллектива совхоза «Нива» в соответствии с Постановлением Правительства РФ «О порядке реорганизации колхозов и совхозов» и прошло регистрацию постановлением Главы Админист­рации г. Новоалександровска от 13.07.92 года №213. Существует предприятие на протяжении 47 лет.

Учредителем Общества являются физические лица 1031 человек. Доля собственности распределена между членами, удельный вес каждого крупного держателя акций составляет не более 0,7% от ус­тавного капитала. Таким образом, учредителями на 100% являются физические лица.

Численность работающих на предприятии 807 человек, в том числе 35 человек управленческий персонал.

Основными видами деятельности акционерного общества являются: производство и реализация сельскохозяйственной продукции на основе рационального использования земельных угодий и произ­водственных ресурсов, являющихся собственностью общества; переработка зерновой продукции на муку; реализация произведенной продукции.

Предприятие имеет сельскохозяйственных угодий 15183 га. Из нее пашни 11580 га. Поля засеваются преимущественно зерном. Так же выращивается подсолнечник, сахарная свекла, кормовые травы для своих сельхозживотных.

Сельхозпредприятие по состоянию на 01.01.99 года имеет поголовье КРС 2573 голов, свиней 3014 голов.

ЗАО «Нива» имеет расчетный счет в ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск. Предприятие имеет опыт пользования кредитами и положительную кредитную историю. В 1996 году взят коммерческий кредит сроком на 5 месяцев в обслуживающемся банке в сумме 500 тыс. руб. Кредит был погашен в срок, проценты уплачивались ежемесячно. В 1998 году был взят кредит в Ставропольском Региональном филиале AKБ «CбС-АГРО» в сумме 1000 тыс. руб. сроком на 6 месяцев до 01.07.98 года под залог сельхозживотных и молодняка КРС в живом весе.

Предприятие имеет товарный кредит, полученный в Краевом управлении сельского хозяйства полученному в 1996 году сроком на 5 лет. Задолженность по товарному кредиту в сумме 171 тыс. руб. Срок погашения 1 января 2001года.

Характеристика финансово-экономической деятельности ЗАО «Нива» в работе дана за 5 лет. Для определения возможности полу­чения кредита ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб. сроком до 25 декабря 1999 года нами, прежде всего, изучено финансовое состояние предприятия за последние годы, а именно рассмотрены годовые от­четы за 1994г., 1995г., 1996г., 1997г., 1998г. Данные отчетов позволи­ли определить рейтинговую оценку и класс платежеспособности предприятия-заемщика ЗАО «Нива». Таблица№2.1

Показатели финансовой деятельности ЗАО «Нива» по состоянию

на 01.01.94 – 01.01.98 (тыс. руб.)

Статья баланса

1994

1995

1996

1997

1998

1.Внеоборотные активы

1032

14607

43142

67619

64200

-нематериальные активы

0

50

7

2

0

-основные средства

739

13286

39720

67136

63171

-незавершенное строит-во

297

838

9089

408

460

2. Оборотные активы

1833

4123

9089

17956

18400

-запасы

893

1943

6928

13870

14711

-дебиторская задолженность

234

785

1677

2333

3314

-краткосрочные вложения

375

765

17

15

15

-денежные средства

0

632

352

1521

28

3. Убытки

0

0

0

0

496

БАЛАНС

2865

18730

52231

85578

82600

4. Капитал и резервы

1985

15252

44185

73956

76200

5. Долгосрочные активы

0

0

0

172

171

6. Краткосрочные активы

880

3478

8046

11450

6229

-заемные средства

0

0

472

0

536

-кредиторск. задолженность

779

1365

1054

3098

2197

-фонды потребления

98

2105

6520

8352

3496

БАЛАНС

2865

18730

52231

85578

82600

Данные таблицы №2.1. показывают, что преимущественную долю в активе баланса составляют основные средства - в среднем 75% от валового баланса. Оборотные активы составляют 18-21%, в том числе собственные оборотные активы из них 12%. Такое соотношение в финансовой отчетности сохраняется на протяжении пяти лет и резких колебаний в структуре баланса не наблюдается. В 1998 году товарно-материальные ценности возросли на 20% за счет роста незавершенного производства (вызванного основным производственным циклом), животных на выращивании и откорме (на 01.01.99 года получен приплод ягнят 800 голов на сумму 11,2 тыс. руб. и привесов КРС и овец на 365 тыс. руб.). Собственные активы снижены по сравнению с предыдущими годами на 2% за счет полученного убытка в 1998 году вследствие очень больших затрат на животноводство, ко­торые на сегодня себя не окупают. Дебиторская задолженность в среднем стабильна для предприятия и составляет 13% - 18% от обо­ротных активов.