Таблица 3.3.7. Выполнение плана розничных услуг
| Январь | февраль | март | 1 квартал | % вып. | ||||||
| план | факт | план | факт. | план | факт | план | факт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Прирост срочных вкладов, т.р. | 750 | 285 | 750 | -611 | 750 | -183 | 2250 | -509 | -23 | |
| Прирост зарплатных проектов | 2 | 0 | 2 | 0 | 2 | 6 | 0 | 0 | ||
| Прирост пенсионных ЛБС | 10 | 12 | 10 | 9 | 10 | 10 | 30 | 31 | 103 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Доходы от проведения коммунальных услуг, руб. | 2000 | 98 | 3000 | 219 | 4000 | 189 | 9000 | 506 | 6 | |
| Доходы от переводов физических лиц. руб. | 3000 | 0 | 3000 | 2886 | 3000 | 2954 | 9000 | 5840 | 65 | |
| Доходы за открытие ссудного счета, тыс. руб. | 7000 | 5466 | 7000 | 12675 | 7000 | 14371 | 21000 | 32512 | 155 | |
На рынке розничных услуг по основным показателям банк не выполнил установленные планы.
В показателе «прирост срочных вкладов» не учтены привлеченные VIP-вклады на сумму 9 млн. руб. Без учета данных вкладов банком допущен отток срочных вкладов в сумме 509 т.р. за квартал, в том числе отток в феврале на 611 т.р. и в марте на 183 т.р.
Не было осуществлено ни одного проекта заработной платы.
Доходы от переводов физических лиц получены на 65% против плана, при этом следует отметить, что если в январе банк не совершал данные операции, то в марте уже полностью выполнил месячный план.
Выполнен план по приросту пенсионных ЛБС: привлечен на обслуживание 31 пенсионер и доходы за открытие ссудного счета - на 155%.
За 1 квартал в банке сохранилось количество работающих счетов на уровне начала года - 135 счетов, при этом выросли остатки и обороты по счетам клиентов. Нагрузка на 1 КО находится в пределах норматива- 59 в январе и 77 в феврале.
Итоги работы в 1 квартале 2006 г.:
1. Исполнение плана по кредитованию, рост кредитного портфеля при одновременном недополучении процентных доходов.
2. Активная работа на рынке ценных бумаг.
3. Снижение объема операций с ВОО (валютно-обменные операции) и , соответственно, падение доходов.
4. Получение в марте балансового убытка в результате ухудшения качества кредитного портфеля.
5. Невыполнение плана на рынке розничных услуг, кроме привлечения пенсионеров и получения доходов за открытие ссудного счета.
6. Отток срочных вкладов.
Анализ расходов.
При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы составляют большую часть расходов. Они включают в свой состав затраты по привлечению средств банка депозитов , средств клиентов в займы и депозиты ; выпуску долговых ценных бумаг, а также другие аналогичные расходы .В ОАО АКБ «Росбанк» расходы сложились из:
процентные -710000 в т.ч.
содержание аппарата управления
по открытым счетам клиентов
по депозитам
по вкладам населения
другие операционные расходы.
Непроцентные расходы в банке относятся:
комиссионные расходы,
расходы по оплате труда,
эксплуатационные расходы,
расходы по операциям с иностранной валютой,
расходы от операций по купле продаже драгоценных металлов.
Непроцентные расходы банка легко поддаются контролю и анализу, поскольку большая их часть является относительно постоянной величиной (расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы). Непроцентные расходы (операционные) в ОАО АКБ «Росбанк» сложились из:
информационных услуг - оплата «Консультант +»
расходные материалы, бланки, бумага, типографские и канцелярские расходы по лимитам установленные УРК,
почтовые расходы - переговоры, абонентская плата (в пределах лимитов),
другие - арендная плата оборудования,
амортизационные отчисления по расчету на имеющееся имущество,
ремонт основных средств,
ремонт сети электропитания,
озеленение территории,
содержание помещения,
охрана - ЧОПФОРТС 2- охрана помещения (включает расходы по отделу сопровождения, работающая по отделу,
реклама - наружная реклама по помещениям,
командировки,
прочие расходы- расходы на страхование водителей по гражданской ответственности,
арендная плата - СБС - АВТО по инкассации.
Налоги по расчету от дохода, от среднего размера имущества прочие налоги.
Распределение общебанковских расходов по подразделениям.
В соответствии с принятым решением относительно имеющегося движимого имущества распределены:
30% ФОТ головного офиса, зарплата председателя правления;
другие производственные расходы, определенные как общебанковские;
расходы по оплате труда в соответствии со штатным расписанием, не включенные в бюджеты допофисов,
по возможные к выплате при увеличении доходов по оплате труда до штатного расписания отнесены по соответствующим дополнительным офисам.
Два других вида расходов распределены по 2-м вариантам:
1 - по полному объему движимого имущества, при этом доля головного офиса составляет 72%.
2 - по движимому имуществу, закрепленному по дополнительным офисам и Центральному отделению, без учета головного офиса.
В 1варианте - основная сумма расходов ложится на головной офис и Центральное отделение.
В 2 варианте - основная сумма расходов ложится на 8104 (имеющегося 43% движимого имущества из дополнительного офиса - 5,5%).
Структура расходов (без РВПС) сложилась следующим образом:
Таблица 3.3.8.
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| проценты | 72% | 63% | 56% | 53% |
| содержание аппарата | 22% | 28% | 30% | 27% |
| Функциональные | 3% | 4% | 9% | 14% |
| Налоги | 3% | 6% | 5% | 6% |
| Всего | 100% | 100% | 100% | 100% |
При рассмотрении структуры расходов в динамике происходит постепенное снижение доли процентных расходов и рост долей функциональных расходов и расходов на содержание персонала.
Основной удельный вес - почти 60% сохраняется за процентами по вкладам, что связано со значительными остатками на счетах вкладов граждан. План по процентным расходам выдержан на 92% за счет снижения процентных ставок по вкладам, т.к. план по привлечению срочных вкладов перевыполнен в 2 раза.
Треть расходов приходится на содержание персонала. Превышение против плана составило 36 % за счет выплаты премии по КТУ, которая не включалась в бюджет ЦО и увеличения должностных окладов.
План по функциональным расходам выдержан на 66 % от плана. Против 1 квартала в 4 квартале доля функциональных расходов выросла в 5 раз. Рост расходов произошел за счет проведения ремонта по операционной кассе в п. Аэропорт и более детального отнесения всех видов расходов на счета расходов ЦО. Без этого перерасхода план по финансовому результату был бы исполнен на 1 12%.
Таблица 3.3.9.
Результат деятельности КБ г. Улан-Удэ за 1 квартал 2006 г.
| 1 квартал 2006г. | % вып. | 4 квартал 2005г. | % вып. | темп роста, % | |||
| план | факт | план | факт | ||||
| Расходы | 1560 136 | 1 951 329 | 125 | 1 435991 | 1 907 665 | 133 | 102 |
| БФР | 746 844 | 408 685 | 55 | 393 909 | 625341 | 159 | 65 |
| ВФР | 787 875 | 690 452 | 88 | 928 000 | 1 057 188 | 114 | 65% |
План по внутреннему финансовому результату исполнен на 88%. что связано с невыполнением плана по БФР. однако процент выполнения по ВФР выше (88% против 55%), что связано с перевыполнением плана по передаваемым ресурсам в 6.4 раза (среднемесячная сумма- 20958.9 т.р.).
Таблица 3.3.10
| 1 квартал | % вып. | 4 квартал 2005 г. | темп роста, % | ||
| План | Факт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего расходы, в т.ч. | 1 560 136 | 1951329 | 125 | 1 907 665 | 102 |
| Процентные | 710000 | 660882 | 93 | 669 964 | 99 |
| содержание аппарата | 343 605 | 338355 | 98 | 343 606 | 98 |
| Функциональные | 215298 | 271539 | 126 | 244715 | 111 |
| РВПС | 237 500 | 647115 | 272 | 580 449 | 111 |
| Налоги | 12 533 | 14575 | 116 | 68931 | 21 |
| прочие расходы | 41 200 | 18863 | 46 | ||
| БФР | 746 844 | 408687 | 55 | 625 342 | 65 |
| % покрытия | 50 | 49 | 98 | 41 | 118 |
Расходы КБ составили 1951 т.р. или 125% плана.
Структура расходов по статьям следующая:
Процентные - 34%:
Содержание аппарата - 17%;
Функциональные - 14° о:
Отчисления в РВПС - 33%:
Налоги - 1%.
Превышение произошло по статьям: функциональные расходы (в 1,3 раза), создание РВПС (в 2,7 раза), налоги (на 16%). Остальные статьи выдержаны в пределах плана.