Таблица 2.3.4
Размер и структура торговой продукции Гагаринского Райпо.
| № п/п | Наименование продукции | Размер денежной выручки, тыс. руб. | Структура денежной выручки, в % к итогу | ||
| 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | ||
| 1. | Хлеб и хлебобулочные изделия | 9847,1 | 10245,9 | 12,6 | 10,6 |
| 2. | Кондитерские изделия | 367,6 | 558,4 | 0,5 | 0,6 |
| 3. | Макаронные изделия | 491,2 | 1444,5 | 0,6 | 1,5 |
| 4. | Колбасные изделия | 356,8 | 454,2 | 0,5 | 0,5 |
| 5. | Безалкогольные напитки | 68,4 | 150,9 | 0,1 | 0,2 |
| 6. | Рыба солёная | 730,6 | 743,1 | 0,9 | 0,7 |
| 7. | Товары сторонних организаций | 66216,3 | 82844 | 84,8 | 85,9 |
| 8. | В целом по организации | 78078 | 96441 | 100,0 | 100,0 |
| 9. | Коэффициент специализации | - | - | 0,689 | 0,682 |
Вывод: Наибольший удельный вес 85,9% в структуре товарной продукции занимает реализация товаров сторонних организаций, значит основным видом деятельности является - сбытовая. При этом в течение анализируемого периода этот удельный вес увеличился на 1,1%. А согласно значениям коэффициентов специализации следует, что Гагаринское Райпо имеет высокий уровень специализации.
Таблица 2.3.5
Затраты на реализацию продукции в Гагаринском Райпо
| № п/п | Вид продукции, работ, услуг | Производственная себестоимость | Затраты на реализацию ед. продукции | ||
| 2008 2007г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | ||
| 1. | Промышленная деятельность | 11108 | 12674 | 11863 | 13567 |
| 2. | Хлеб и хлебобулочные изделия | 9227 | 9473 | 9845 | 10246 |
| 3. | Колбасная продукция | 384 | 482 | 387 | 484 |
| 4. | Кондитерские изделия | 347 | 555 | 368 | 558 |
| 5. | Прочие | 1180 | 2184 | 1290 | 2309 |
Вывод: затраты на реализацию единицы продукции по всем видам продукции, работ и услуг увеличилась, т.к. затраты на производство продукции возрастают с увеличением объемов выпущенной продукции, себестоимость продукции напрямую связана с покупкой и доставкой сырья, их ценой, затратами на приобретения оборудования, текущий ремонт, заработными платами рабочих и служащих, финансированием за счет прибыли предприятия, его рентабельности по видам выпущенной продукции.
Таблица 2.3.6
Уровень цен на реализованную продукцию в Гагаринском Райпо
| № п/п | Виды реализованной продукции | Цена за ед. продукции | В том числе по каналам реализации | |
| 2008г. | 2009г. | |||
| 1. | Хлеб | 9.14 | 11.90 | В собственные магазины, в рознично сбытовую сеть |
| 2. | Кондитерские изделия | 23 | 36.30 | |
| 3. | Колбасные изделия | 85 | 92 | |
Вывод: уровень цен на данную продукцию в 2009 году увеличился. В 2009 году цена на хлеб увеличилась на 2.76 руб., на кондитерские изделии цена увеличилась на 13.3 руб., на колбасные изделия цена увеличилась на 7 руб. Это связано в связи с увеличением цен на основное сырье для получения продукции
Таблица 2.3.7
Размер Гагаринского Райпо
| № п/п | Показатели | 2007г. | 2009г. | 2009г. к 2007г. | |
| тыс. руб. | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6=(5-3) | 7=(5/3)х100 |
| 1 | Стоимость валовой продукции, тыс. руб. | 10217 | 11861 | +1644 | 116,0 |
| 2 | Стоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 57943 | 96441 | +38498 | 166,4 |
| 3 | Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 27131 | 31740 | +4609 | 116,9 |
| 4 | Среднегодовая численность работников, человек. | 280 | 287 | +7 | 102,5 |
| 5 | Наличие энергетических мощностей, л.сил | 18019 | 18118 | +99 | 100,5 |
| 6 | Площадь производственных помещений, м.2 | 1701,9 | 1701,9 | - | - |
| 7 | Площадь торговых помещений, м.2 | 3450 | 3367 | -83 | 97,5 |
| 8 | Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 6834 | 11089 | +4255 | 162,2 |
Вывод: в 2009 году стоимость валовой продукции оказалась выше на 16% или 1644 тысячи рублей. Стоимость товарной продукции увеличилась в 2009 году на 64,4% или на 38498 тысяч рублей. За анализируемый период среднегодовая стоимость основных средств производства выросла на 16,9% или на 4609 тысяч рублей. А среднегодовая стоимость оборотных средств выросла на 62,2%, или на 4255 тысяч рублей. Также произошло увеличение среднегодовой численности работников на 7 человек, или 2,5%.
В 2009 году энергетических мощностей оказалось больше на 0,5% или на 99 лошадиных сил. А площадь торговых помещений уменьшилась на 2,5% или на 83 м.2.
Таблица 2.3.8
Показатели обеспеченности основными средствами Гагаринского Райпо
| № п/п | Показатели | На 100м2 производственных помещений | На 1 среднегодового работника. | ||
| 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Основные средства всего, тыс. руб. | 17,197 | 18,649 | 103,059 | 221,184 |
| в т.ч. производственные | - | - | - | - | |
| непроизводственные | - | - | - | - | |
| 2 | Энергетические мощности, лош. сил. | 10,582 | 10,645 | 60,844 | 63,128 |
| использовано электроэнергии на производственные нужды, тыс., кВт, / час. | - | - | - | - | |
Вывод: В 2009 году в расчёте на 100 м2 производственных помещений основных средств производства оказалось больше на 8,4% или на 1452 рубля, а в расчёте на 1 среднегодового работника основных средств производства в 2009 году оказалось больше в 2,1 раз или на 118125 рублей по сравнению сданными 2008 года, что вызвано увеличением среднегодовой стоимости основных средств на 8,4% или на 2471 тысячу рублей.
Увеличение данных показателей свидетельствует о росте вооружённости и обеспеченности организации основными фондами, что способствует более эффективной работе предприятия.
В свою очередь в 2009 году в расчёте на 100 м2 производственных помещений энергетических мощностей оказалось больше на 0,6% или на 63 лош. сил, а в расчёте на 1 среднегодового работника энергетических мощностей оказалось больше на 3,7% или на 2284 л.сил. по сравнению с данными прошлого года.
Глава 3. Управление финансированием на предприятии Гагаринское Райпо
3.1 Общая характеристика финансирования Гагаринского Райпо
Формирование рациональной структуры источников средств необходимо предприятию для финансирования необходимых объемов затрат и обеспечения желательного уровня доходов.
В таблице 3. 1.1 приведены состав и структура источников финансовых ресурсов предприятия Гагаринское Райпо, а так же их изменение за анализируемый период.
Источники формирования финансовых ресурсов Гагаринского Райпо
| Показатель | 1.01.2007г. | 1.01.2008г. | 1.01.2009г. | Абс. Отклон. | Темп роста, % | |||
| Сумма, тыс.р. | У.В., % | Сумма, тыс.р. | У.В., % | Сумма, тыс.р. | У.В., % | |||
| 1. Всего источников финансовых ресурсов | 5 781 | 100,0 | 7 171 | 100,0 | 11 624 | 100,0 | 5 843 | 201,1 |
| в т.ч. | ||||||||
| 2. Собственный капитал | 5 206 | 90,1 | 5 251 | 73,2 | 7 588 | 65,3 | 2 382 | 145,7 |
| из них: | ||||||||
| 2.1.Уставный капитал | 10,967 | 0,2 | 16,422 | 0,2 | 16,422 | 0,1 | 5 | 149,7 |
| 2.2.Добавочный капитал | 4 933 | 85,3 | 4 964 | 69,2 | 7 261 | 62,5 | 2 328 | 147,2 |
| 2.3.Целевые финансирования и поступления | 75 | 1,3 | 270 | 3,8 | 310 | 2,7 | 236 | 416,2 |
| 2.4. Фонды накопления | 97 | 1,7 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | -97 | 0,0 |
| 2.5. Фонды потребления | 90 | 1,6 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | -90 | 0,0 |
| 2.6.Расчеты по дивидендам | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,46 | 0,0 | 0 | |
| 3. Заемный капитал | 575 | 9,9 | 1 920 | 26,8 | 4 036 | 34,7 | 3 461 | 702,2 |
| 3.1. Краткосрочные кредиты | 153 | 2,6 | 200 | 2,8 | 1 288 | 11,1 | 1 135 | 841,1 |
| 3.2. Кредиторская задолженность | 422 | 7,3 | 1 720 | 24,0 | 2 748 | 23,6 | 2 327 | 651,8 |
| в т.ч. | ||||||||
| поставщики и подрядчики | 128 | 2,2 | 885 | 12,3 | 2 322 | 20,0 | 2 193 | 1808,3 |
| по оплате труда | 79 | 1,4 | 185 | 2,6 | 159 | 1,4 | 80 | 200,8 |
| по социальному страхованию и обеспечению | 2 | 0,0 | 78 | 1,1 | 44 | 0,4 | 42 | 2068,8 |
| задолженность перед бюджетом | 112 | 1,9 | 321 | 4,5 | 132 | 1,1 | 19 | 117,3 |
| прочие кредиторы | 100 | 1,7 | 251 | 3,5 | 92 | 0,8 | -8 | 92,3 |
Как видно из расчетов, за анализируемый период сумма источников финансовых ресурсов увеличилась с 5781 тыс.р. в начале периода до 11624 т.р. в конце периода, то есть темп роста составил 201 %. При этом собственные источники увеличились на 2382 тыс.р. при темпе роста 145,75%, а заемные - на 3461 т.р.. Темп роста заемных источников финансовых ресурсов составил 702,25%. Таким образом темп роста заемных источников опережает темп роста собственного капитала, но собственный капитал несмотря на это составляет большую долю источников финансирования Гагаринского Райпо.