I. Описаны теоретические основы оценки кредитоспособности предприятия заёмщика.
В процессе работы сделаны следующие выводы:
1. Понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу.
2. Недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.
3. В целях повышения качества корпоративного управления внутренние документы банка, регламентирующие методику оценки кредитоспособности, целесообразно включать в кредитную политику банка.
4. Наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогностическая способность.
5. Иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, неадаптирована для применения в России, поэтому их использование затруднительно.
6. Оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.
7. Вступление в силу федерального закона «О кредитных историях» должно значительно повысить эффективность работы банка по оценке заёмщика.
II. Описаны наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности.
III. Выявлены и классифицированы проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков.
Список использованной литературы
и нормативно-правовых актов
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Письмо ЦБ РФ. от 16 декабря 1998 г. N 363-Т
3. Постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998
4. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.04
5. Приказминистерствафинансов № 112 от 30.12.1996
6. Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Amalysis and the Prediction of Corporate Bankuptcy 1968 г.
7. Бор.М.з., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности -М : Приор, 2000г.
8. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ ДИС, 2003г.
9. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 2000г .
10. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 2001г.
11. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». - 1998, №4
12. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М,2002г.
13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,2001г.
14. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М:Русская деловая литература, 2004 г.
15. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы». –2003, №8
16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,2001г.
17. Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 2001г.
18. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000г.
19.Севрук В. "Банковские риски", М, 2004 г.
20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002г.
21. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платёжеспособности предприятий и организации: практическое руководство для государственных и иных предприятий 1997 г.
22. /www.ruseconomy.ru – журнал «Экономика России 21 век»
23. www.bankir.ru – клуб банковских аналитиков.
24. www.bankclub.ru – банковский форум.
25. www.cfin.ru – корпоративный менеджмент – Теория и практика финансового анализа, инвестиции, менеджмент, финансы.
26. www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка.
27. www.dnb.ru - официальный сайт «Дан энд брэдстрит» в СНГ
Приложение 1
Бизнес-справки на юридическое лицо заёмщика, составленная фирмой «Дан энд брэдстрит» (27)
Бизнес-справка
| Название компании | Sample LTD |
| Адрес | 23 CAMILE ST London EC3A 7PP UK |
| Телефон | 0171-000-0000 |
| Факс | 0171-000-0001 |
| Зарегистрированный офис | 23 Camile St, London EC3A 7PP |
| Номер DUNS | 00-000-0000 |
| Валюта | фунты стерлингов, если не указано иначе |
| Рейтинг: | |
| Рейтинг D&B | 2A3 |
| Состояние | удовлетворительное |
| Максимальный кредит | 72,000 |
| Тенденция | ровная |
| Дата последнего финансового отчета в этой справке | 31-12-96 |
| Дата последнего опубликованного финансового отчета компании | 31-12-96 |
Рейтинг D&B 2A3 означает, что финансовая мощность составляет 1.5 - 7 млн. (основываясь на размере материальной части собственного капитала) и общее состояние считается удовлетворительным (риск немного выше среднего).
D&B считает, что максимальный кредит данной компании может составлять 72,000.
Общие сведения:
| Дата (год) начала деятельности: | 1991 |
| Дата регистрации: | 1990 |
| Организационно- правовая форма: | частная компания с ограниченной ответственностью |
| Регистрационный номер: | 0000000 |
| Штат сотрудников: | 94 |
| Номинальный (уставный) капитал: | 2,600,000 |
| Эмитированный капитал: | 5,000,000 |
| Род деятельности: | Финансовый институт |
| SIC (код стандартной промышленной классификации): | 6111 |
| Объем продаж: на 31-12-96 | 15,616,633 |
| Прибыль (убытки): | 897,357 |
| Собственный капитал: на 31-12-96 | 3,346,788 |
Публичная информация уведомительного характера:
Открытая общественная информация (опротестованные векселя, судебные и налоговые иски, замечания Отдела социального страхования, ликвидации и банкротства) регулярно добавляется в нашу базу данных и, если такая информация существует, представлена в данном разделе в краткой форме.
Последнее обновление информации в этом разделе было 31 августа 1998 г.
Решения окружного суда:
Число решений, зарегистрированных за последние 12 месяцев: 0
Шотландские Указы:
Число указов, зарегистрированных за последние 12 месяцев: 0
Закладные и обеспеченные долговые обязательства:
Число зарегистрированных закладных и ссуд под обеспечение: 1
| Дата: | Номер: | Подробности: |
| 2-92 | 2547805 | Депозитный договор (дополнение к субаренде от 29.11.91) CREATED 30.01.92/GREYCOAT CENTRAL LTD/все денежные средства/определенные денежные средства. |
Информация о представлении годовых отчетов:
| Регистрационный номер | 0000000 |
| Дата последнего годового отчета компании | 15-9-97 |
| Дата последнего зарегистрированного годового отчета | 31-12-96 |
Данная публичная информация была получена из соответствующих открытых информационных источников.
Руководство:
| Имя | Mr Philip Johns |
| Должность | финансовый директор |
| Дата рождения | 23-07-1954 |
| Национальность | англичанин |
| Адрес | High Street, London, MK44 2AA Великобритания |
| Вхождение в правление директоров других компаний | MANAGEMENT LTD |
| Имя | Mr Jonathan Andrews |
| Должность | Директор компании |
| Дата рождения | 07-05-1952 |
| Национальность | англичанин |
| Адрес | 62 Red Road, London SW10 9NQВеликобритания |
| Вхождение в правление директоров других компаний | Interior & Supply Ltd , Management Limited (номер DUNS 00-000-0000), |
| Ранее | SECURITIES LTD (номер DUNS 33-333-3333), |
| Имя | Mr Charles Bronks, Director |
| Должность | юрист |
| Дата рождения | 19-07-1956 |
| Национальность | англичанин |
| Адрес | 20 Regent street, London SW6 2UT Великобритания |
| Вхождение в правление директоров других компаний | The Institute (номер DUNS 00-555-5555), |
| Ранее | MEES I C S LTD (22-222-2222), |
| Имя | Mr Richard Watson |
| Должность | директор |
| Дата рождения | 29-06-1944 |
| Национальность | американец |
| Адрес | 2815 Black Road, Wilmette, Cook Illinois 60091 США |
| Вхождение в правление директоров других компаний | Нет сведений о вхождении в правление директоров других компаний. |
| Имя | Mr Robert Robson |
| Должность | директор компании |
| Дата рождения | 19-01-1947 |
| Национальность | англичанин |
| Адрес | Marsh, Edenbridge, Kent TN8 5QH Великобритания |
| Вхождение в правление директоров других компаний | OILS LTD (77-777-7777), FOODS LTD (11-234-0232), MIDLAND INVESTMENTS (U K) LTD (22-333-4613), |
| Ранее | The Real Co Ltd (22-999-9999), |
Финансовые отчеты:
| Годовые данные | Годовые данные | Изменение | |
| Дата | 31-12-1997 | 31-12-1998 | 98/97 (%) |
| АКТИВЫ | |||
| Оборудование | 147,585 | ||
| Долгосрочные инвестиции | 701,000 | 445,910 | (36.40) |
| Дебиторская задолженность | 7,826,940 | 64,719,092 | 726.90 |
| Прочие счета к получению | 296,315 | 1,297,047 | 337.70 |
| Денежные (некредитные) средства | 23,538,315 | 70,322,044 | 198.80 |
| Расходы, относящиеся к группе, ассоциированным компаниям и проч. | 91,621,989 | 9,792,629 | (89.30) |
| Итого оборотных средств | 123,283,559 | 146,130,812 | 18.50 |
| Итого активов | 123,984,559 | 146,724,307 | 18.30 |
| ПАССИВЫ | |||
| Эмитированный капитал | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| Резервы | 47,000 | ||
| Капитализированная прибыль | 1,053,373 | 383,912 | (63.60) |
| К оплате в группу компаний | 5,013,000 | ||
| Кредиторская задолженность | 112,526,347 | 132,335,502 | 17.60 |
| Доходы начисленные и будущих периодов | 3,071,443 | 2,198,946 | (28.40) |
| Cсуды к оплате | 2,286,396 | ||
| Налоги и социальное страхование | 178,526 | ||
| К уплате в группу/ассоциированные компании. | 1,614,421 | ||
| Итого краткосрочных обязательств. | 117,884,186 | 136,327,395 | 15.60 |
| Итого пассивов | 123,984,559 | 146,724,307 | 18.30 |
| Дата | 31-12-1997 | 31-12-1998 | Изменение |
| Отчет о прибыли и убытках | 98/97 (%) | ||
| Чистый объем продаж | 16,244,074 | 12,339,332 | (24.00) |
| Стоимость продаж | 9,087,774 | 6,821,869 | (24.90) |
| Валовая прибыль | 7,156,300 | 5,517,463 | (22.90) |
| Общие расходы | 8,995,750 | 8,285,491 | (7.90) |
| Чистый доход от производственной деятельности | (1,839,450) | (2,768,028) | (50.50) |
| Проценты к получению | 4,643,157 | 5,194,217 | 11.90 |
| Прочий финансовый доход | 31,827 | 41,347 | 29.90 |
| Итого финансовый доход | 4,674,984 | 5,235,564 | 12.00 |
| Проценты к оплате | 2,624,327 | 3,572,815 | 36.10 |
| Итого финансовых расходов | 2,624,327 | 3,572,815 | 36.10 |
| Прибыль до уплаты налогов | 211,207 | (1,105,279) | (623.30) |
| Чистая сумма налогов | 0 | (435,818) | |
| Прочие налоги | (142,378) | ||
| Прибыль после уплаты налогов | 353,585 | (669,461) | (289.30) |
| Чистая прибыль | 353,585 | ||
| Чистые убытки | 669,461 | ||
| Капитализированная прибыль в начале отчетного периода | 699,788 | 1,053,373 | 50.50 |
| Чистый доход | 353,585 | ||
| Чистые убытки | 669,461 | ||
| Дивиденды | 0 | 0 | |
| Капитализированная прибыль в конце отчетного периода | 1,053,373 | 383,912 | (63.60) |
| Заработная плата | 4,617,150 | 4,523,096 | (2.00) |
| Амортизация | 280,902 | ||
| Вознаграждение директоров (не в тыс.) | 367,643 | 400,451 | 8.90 |
| Число сотрудников | 95 | 98 | 3.20 |
Cравнительные характеристики: