Из моих данных о структуре расходов в прогнозируемом периоде видно, что в основном исполнено расходов меньше, чем было назначено. Следовательно, в основном по расходам наблюдается экономия. Только в двух разделах (государственном управлении и расходах за счет земельного налога) прослеживается перерасход, т. е. в них исполнено расходов больше, чем назначено. Особенно большой перерасход в расходах за счет земельного налога. С чем это может быть связано? Наверное, в этот период времени повысилось количество операций с земельными участками.
Таблица 7
| Код | Структура расходов | Назначено | Исполнено | ||||||
| Базис, тыс. руб. | Прог. пер., тыс. руб. | Про - цент прог. пер. по отнош. к базису | Абсолют. откло -нение от базиса, тыс. руб. | Базис, тыс. руб. | Прог. пер., тыс. руб. | Про -цент прог. пер. по от- нош. к базису | Абсо -лют. откло -нение от базиса, тыс. руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 0100 | Государственное управление | 6678,72 | 4675,1 | 70% | - 2003,62 | 6696 | 4687,2 | 70% | -2008,8 |
| 0500 | Правоохранительная деятель -ность и обеспече- ние безопасности | 999,54 | 999,54 | 100% | 0 | 974,16 | 974,16 | 100% | 0 |
| 0700 | Промышлен -ность, энергети -ка, строительст -во, топливная промышлен -ность, архитек -тура и градо -строительство | 676,8 | 676,8 | 100% | 0 | 343,08 | 343,08 | 100% | 0 |
| 0802 | Расходы за счет земельного налога | 990 | 990 | 100% | 0 | 1110,6 | 1110,6 | 100% | 0 |
| 1000 | Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика | 6930 | 41463,44 | 598,32% | 34533,44 | 6553,8 | 39216,5 | 598,38% | 32662,7 |
| - автомобильный транспорт | 2160 | 12254,84 | 567,35% | 10094,84 | 2034 | 11539,97 | 567,35% | 9505,97 | |
| - трамвай и троллейбус (гор - электротранспорт) | 4770 | 29208,6 | 612,34% | 24438,6 | 4519,8 | 27676,53 | 612,34% | 23156,73 | |
| 1200 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 44215,2 | 220946,1 | 499,71% | 176730,9 | 38071,8 | 191386,39 | 502,7% | 153314,59 |
| - жилищное хозяйство | 18475,2 | 22779,92 | 123,3% | 4304,72 | 15732 | 19397,56 | 123,3% | 3665,56 | |
| - коммунальное хозяйство | 25560 | 196780,4 | 769,88% | 171220,4 | 22195,8 | 170880,21 | 769,88% | 148684,41 | |
| - в том числе теплоснабжение | 14400 | 110862,2 | 769,88% | 96462,2 | 12780 | 98390,2 | 769,88% | 85610,2 | |
| - прочие структуры коммунального хозяйства | 180 | 1385,78 | 769,88% | 1205,78 | 144 | 1108,62 | 769,88% | 964,62 | |
| 1300 | Предупреждение и ликвидация чрезвычайныхситуаций и пос -ледствий сти -хийных бедствий | 152,46 | 152,46 | 100% | 0 | 129,6 | 129,6 | 100% | 0 |
| 1400 | Образование | 16999,38 | 21594,78 | 127,03% | 4595,4 | 16482,78 | 21085,02 | 127,92% | 4602,24 |
| - оплата труда | 12221,82 | 16817,22 | 137,6% | 4595,4 | 12240 | 16842,24 | 137,6% | 4602,24 | |
| - продукты питания | 2215,44 | 2215,44 | 100% | 0 | 1825,2 | 1825,2 | 100% | 0 | |
| - приобретение оборудования | 762,12 | 762,12 | 100% | 0 | 923,58 | 923,58 | 100% | 0 | |
| - капитальное строительство | 1800 | 1800 | 100% | 0 | 1494 | 1494 | 100% | 0 | |
| - прочие | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1500 | Культура и искусство | 1614,78 | 1635,77 | 101,3% | 20,99 | 1100,7 | 1115,01 | 101,3% | 14,31 |
| - в том числе оплата труда | 238,32 | 238,32 | 100% | 0 | 205,2 | 205,2 | 100% | 0 | |
| 1600 | Средства массо -вой информации | 37,8 | 37,8 | 100% | 0 | 18 | 18 | 100% | 0 |
| 1700 | Здравоохранение | 10558,26 | 15448,59 | 146,32% | 4890,33 | 10257,3 | 15210,56 | 148,29% | 4953,26 |
| - оплата труда | 4369,5 | 8515,28 | 194,88% | 4145,78 | 4524,3 | 8816,96 | 194,88% | 4292,66 | |
| - медикаменты, продукты питания | 3722,76 | 4467,31 | 120% | 744,55 | 3303 | 3963,6 | 120% | 660,6 | |
| - приобретение оборудования | 486 | 486 | 100% | 0 | 630 | 630 | 100% | 0 | |
| - капитальное строительство | 1980 | 1980 | 100% | 0 | 1800 | 1800 | 100% | 0 | |
| - прочие | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1702 | Физическая культура | 1980 | 1980 | 100% | 0 | 1872 | 1872 | 100% | 0 |
| 1800 | Социальная политика | 8782,92 | 8782,92 | 100% | 0 | 8629,2 | 8629,2 | 100% | 0 |
| - оплата труда | 322,92 | 322,92 | 100% | 0 | 313,2 | 313,2 | 100% | 0 | |
| - детские компенсации | 8460 | 8460 | 100% | 0 | 8316 | 8316 | 100% | 0 | |
| - адресная помощь | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1803 | Молодежная политика | 761,4 | 761,4 | 100% | 0 | 343,8 | 343,8 | 100% | 0 |
| 3000 | Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам) | 11584,8 | 11584,8 | 100% | 0 | 9255,6 | 9255,6 | 100% | 0 |
| Всего расходов | 112962,06 | 331729,5 | 293,66% | 218767,44 | 101838,42 | 295376,72 | 290,04% | 193538,3 | |
Вывод:
Из моих данных о структуре расходов видно, что в основном расходы в прогнозируемом периоде превышают или равны расходам в базисном периоде как в столбце «Назначено», так и в столбце «Исполнено». Следовательно, отклонение от прогнозируемого периода базисного либо положительно, либо равно нулю. Это связано с тем, что возможно произошли непредвиденные расходы. Только в разделе «Государственное управление» наблюдается отрицательное отклонение прогнозируемого периода от базисного, т. е. прогнозируемого периода меньше расходов базисного периода. Это говорит о стабильности власти. Больше всего расходы прогнозируемого периода превышают расходы базисного периода по разделу «Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика», это произошло за счет того, что подорожал бензин, а так же в связи с ремонтом дорог и увеличением количества людей, имеющих право на льготный проезд (студенты, пенсионеры).
Так же расходы прогнозируемого периода больше по разделам: «ЖКХ» за счет подорожания оплаты коммунальных услуг (квартплаты), были затрачены деньги на ремонт домов и т.д.; «Образование» – увеличилась оплата труда служащим учебных заведений; «Здравоохранение» за счет оплаты труда и приобретения медикаментов, продуктов питания.
Аналогичная ситуация и в столбце «Исполнено».
2. БЮДЖЕТ ГОРОДА КРАСНОЯРСКА
Таблица 8
| Код | Структура доходов | Доходы, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 10000 | Налоговые доходы | 300547,23 |
| 10100 | Налоги на прибыль, прирост капитала | 125530,6 |
| 10101 | - налог на прибыль | 70563,6 |
| 10102 | - налог на доходы с физических лиц | 57967 |
| 10200 | Налоги на товары и услуги | 88362 |
| 10201 | -НДС | 83091 |
| 10204 | - лицензионные сборы | 4418 |
| 10300 | - налог на совокупный доход | 853 |
| 10400 | Налоги на имущество | 49990 |
| 10401 | - налог на имущество физических лиц | 3169 |
| 10402 | - налог на имущество предприятий | 46821 |
| 10500 | Платежи за пользование природными ресурсами | 9592,63 |
| 10505 | - плата за пользование водными объектами | 344,2 |
| 10507 | - земельный налог | 9248,43 |
| 14000 | Прочие налоги, сборы и пошлины | 27072 |
| 14001 | - госпошлина | 3946 |
| 14005 | - местные налоги и сборы | 23126 |
| 20000 | Неналоговые доходы | 8190,66 |
| 20100 | Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности | 959,16 |
| 20200 | Доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества | 467 |
| 20600 | Административные платежи и сборы | 974,3 |
| 20700 | Штрафные санкции, возмещение ущерба | 469,5 |
| 20900 | Прочие неналоговые доходы | 2320,7 |
| Взаиморасчеты с областным бюджетом | - | |
| Средства внебюджетных фондов | - | |
| Всего доходов | 308737,89 |
Таблица 9