Прогнозируемый период – расчеты:
Налог на прибыль = (63180 * 6 %) + 63180 = 66970,8 тыс. руб.
Налог на доходы с физических лиц = (50400 * 13 %) + 50400 = 56952 тыс. руб.
НДС = (70200 * 18 %) + 70200 = 82836 тыс. руб.
Налог на имущество предприятий = (30420 * 50 %) + 30420 = 45630 тыс. руб.
Земельный налог = (7857 * 5 %) + 7857 = 8249,85 тыс. руб.
Таблица 2
| Код | Структура доходов | Прогнозируемый период | ||
| Данные, тыс. руб. | Удел. вес по группам | Удел. вес в общ. объёме | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10000 | Налоговые доходы | 292070,25 | 100% | 97,64% |
| 10100 | Налоги на прибыль, прирост капитала | 123922,8 | 42,43% | 41,43% |
| 10101 | - налог на прибыль | 66970,8 | 22,93% | 22,39% |
| 10102 | - налог на доходы с физических лиц | 56952 | 19,50% | 19,04% |
| 10200 | Налоги на товары и услуги | 87516 | 29,96% | 29,26% |
| 10201 | -НДС | 82836 | 28,36% | 27,69% |
| 10204 | - лицензионные сборы | 3780 | 1,29% | 1,26% |
| 10300 | - налог на совокупный доход | 900 | 0,31% | 0,30% |
| 10400 | Налоги на имущество | 47790 | 16,36% | 15,98% |
| 10401 | - налог на имущество физических лиц | 2160 | 0,74% | 0,72% |
| 10402 | - налог на имущество предприятий | 45630 | 15,62% | 15,25% |
| 10500 | Платежи за пользование природными ресурсами | 8469,45 | 2,90% | 2,83% |
| 10505 | - плата за пользование водными объектами | 219,6 | 0,08% | 0,07% |
| 10507 | - земельный налог | 8249,85 | 2,82% | 2,76% |
| 14000 | Прочие налоги, сборы и пошлины | 24372 | 8,34% | 8,15% |
| 14001 | - госпошлина | 2557,8 | 0,88% | 0,86% |
| 14005 | - местные налоги и сборы | 21814,2 | 7,47% | 7,29% |
| 20000 | Неналоговые доходы | 7060,68 | 100% | 2,36% |
| 20100 | Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности | 3799,08 | 53,81% | 1,27% |
| 20200 | Доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества | 378 | 5,35% | 0,13% |
| 20600 | Административные платежи и сборы | 923,4 | 13,08% | 0,31% |
| 20700 | Штрафные санкции, возмещение ущерба | 444,6 | 6,30% | 0,15% |
| 20900 | Прочие неналоговые доходы | 1515,6 | 21,47% | 0,51% |
| Взаиморасчеты с областным бюджетом | - | - | - | |
| Средства внебюджетных фондов | - | - | - | |
| Всего доходов | 299130,93 | 100% | ||
Налоговые доходы: Из полученных результатов видно, что наибольший удельный вес составляет налог на добавленную стоимость, за счет высокого товарооборота. А наименьший удельный вес составляет плата за пользование водными объектами, за счет того, что государство выделяет наименьшее количество денег на этот раздел.
Таблица 3
| ПРЯМЫЕ НАЛОГИ | КОСВЕНЫЕНАЛОГИ |
| Налоги на прибыль, прирост капитала | Налоги на товары и услуги |
| - налог на прибыль | -НДС |
| - налог на доходы с физических лиц | - лицензионные сборы |
| Налоги на имущество | - налог на совокупный доход |
| - налог на имущество физических лиц | Таможенные пошлины |
| - налог на имущество предприятий | - госпошлина |
| Платежи за пользование природными ресурсами | - местные налоги и сборы (если это индивидуальные акцизы) |
| - плата за пользование водными объектами | |
| - земельный налог | |
| Местные налоги и сборы (если это поимущественный налог) |
Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество.
Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги, оплачиваемые в цене товара или включенные в тариф. Владелец товара или услуг при их реализации получает налоговые суммы, которые перечисляет государству. В данном случае связь между плательщиком и государством опосредована через объект обложения.
Местные налоги взимаются местными органами власти на соответствующей территории и поступают в местный бюджет. Местные власти взимают преимущественно индивидуальные акцизы и поимущественный налог.
Таблица 4
| Код | Структура расходов | Базис, тыс. руб. | Прогноз. пер., тыс. руб. | ||
| Назначено | Исполнено | Назначено | Исполнено | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 0100 | Государственное управление | 6678,72 | 6696 | 4675,1 | 4687,2 |
| 0500 | Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности | 999,54 | 974,16 | 999,54 | 974,16 |
| 0700 | Промышленность, энергетика, строительство, топливная промышленность, архитектура и градостроительство | 676,8 | 343,08 | 676,8 | 343,08 |
| 0802 | Расходы за счет земельного налога | 990 | 1110,6 | 990 | 1110,6 |
| 1000 | Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика | 6930 | 6553,8 | 41463,44 | 39216,5 |
| - автомобильный транспорт | 2160 | 2034 | 12254,84 | 11539,97 | |
| - трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт) | 4770 | 4519,8 | 29208,6 | 27676,53 | |
| 1200 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 44215,2 | 38071,8 | 220946,1 | 191386,39 |
| - жилищное хозяйство | 18475,2 | 15732 | 22779,92 | 19397,56 | |
| - коммунальное хозяйство | 25560 | 22195,8 | 196780,4 | 170880,21 | |
| - в том числе теплоснабжение | 14400 | 12780 | 110862,2 | 98390,2 | |
| - прочие структуры коммунального хозяйства | 180 | 144 | 1385,78 | 1108,62 | |
| 1300 | Предупреждение и ликвидация чрезвычайныхситуаций и последствий стихийных бедствий | 152,46 | 129,6 | 152,46 | 129,6 |
| 1400 | Образование | 16999,38 | 16482,78 | 21594,78 | 21085,02 |
| - оплата труда | 12221,82 | 12240 | 16817,22 | 16842,24 | |
| - продукты питания | 2215,44 | 1825,2 | 2215,44 | 1825,2 | |
| - приобретение оборудования | 762,12 | 923,58 | 762,12 | 923,58 | |
| - капитальное строительство | 1800 | 1494 | 1800 | 1494 | |
| - прочие | - | - | - | - | |
| 1500 | Культура и искусство | 1614,78 | 1100,7 | 1635,77 | 1115,01 |
| - в том числе оплата труда | 238,32 | 205,2 | 238,32 | 205,2 | |
| 1600 | Средства массовой информации | 37,8 | 18 | 37,8 | 18 |
| 1700 | Здравоохранение | 10558,26 | 10257,3 | 15448,59 | 15210,56 |
| - оплата труда | 4369,5 | 4524,3 | 8515,28 | 8816,96 | |
| - медикаменты, продукты питания | 3722,76 | 3303 | 4467,31 | 3963,6 | |
| - приобретение оборудования | 486 | 630 | 486 | 630 | |
| - капитальное строительство 1980 | 1980 | 1800 | 1980 | 1800 | |
| - прочие | - | - | - | - | |
| 1702 | Физическая культура | 1980 | 1872 | 1980 | 1872 |
| 1800 | Социальная политика | 8782,92 | 8629,2 | 8782,92 | 8629,2 |
| - оплата труда | 322,92 | 313,2 | 322,92 | 313,2 | |
| - детские компенсации | 8460 | 8316 | 8460 | 8316 | |
| - адресная помощь | - | - | - | - | |
| 1803 | Молодежная политика | 761,4 | 343,8 | 761,4 | 343,8 |
| 3000 | Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам) | 11584,8 | 9255,6 | 11584,8 | 9255,6 |
Всего расходов | 112962,06 | 101838,42 | 331729,5 | 295376,72 | |
Превышение доходов над расходами | 158710,86 | 3754,21 | |||
Прогнозируемый период – расчеты: