За отчетный период наблюдается значительное уменьшение расходов будущих периодов как в относительном, так и в абсолютном выражении, что может являться следствием оптимизацией затрат или сокращением отложенных расходов.
| Анализ динамики и структуры дебиторской задолженности ООО "Ладья" в 2009 г. | |||||||
| Состав дебиторской задолженности | Начало года | Конец года | Изменение (+/-) | Темп изменения, % | |||
| тыс. | в % к итогу | тыс. | в % к итогу | тыс. | в % к итогу | ||
| Краткосрочная дебиторская задолженность, в том числе: | 3601 | 93,3 | 5380 | 100,0 | 1779 | 6,7 | 149,4 |
| -покупателей и заказчиков | 2840 | 73,6 | 4169 | 77,5 | 1329 | 3,9 | 146,8 |
| -прочих дебиторов | 761 | 19,7 | 1211 | 22,5 | 450 | 2,8 | 0,0 |
| Долгосрочная задолженность, в том числе: | 260 | 6,7 | 0 | 0,0 | -260 | -6,7 | 0,0 |
| -покупателей и заказчиков | 260 | 6,7 | 0 | 0,0 | -260 | -6,7 | 0,0 |
| -прочих дебиторов | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность всего | 3861 | 100,0 | 5380 | 100,0 | 1519 | 139,3 | |
Вывод: Наличие краткосрочной дебиторской задолженности со стороны покупателей и заказчиков является свидетельством того факта, что предприятие не только активно ведет свою деятельность, но и имеет надежных контрагентов (поскольку ненадежным не отпустят товары в долг). Отсутствие долгосрочной задолженности может свидетельствовать об осторожности организации, либо о ее молодости, в силу чего долгосрочной задолженности еще нет.
| Анализ динамики и структуры источников финансирования имущества ООО "Ладья" в 2009 г. | |||||||
| Источник средств | Начало года | Конец года | Изменение (+/-) | Темп изменения, % | |||
| тыс. | удельный вес, % | тыс. | удельный вес, % | тыс. | удельный вес, % | ||
| 1. Капитал и резервы | |||||||
| 1.1 Уставный капитал | 4160,0 | 36,2 | 4160,0 | 33,3 | 0,0 | -2,9 | 100,0 |
| 1.2. Добавочный капитал | 967,0 | 8,4 | 967,0 | 7,7 | 0,0 | -0,7 | 100,0 |
| 1.3. Резервный капитал | 146,0 | 1,3 | 194,0 | 1,6 | 48,0 | 0,3 | 132,9 |
| 1.4. Нераспределенная прибыль (убыток) | 754,0 | 6,6 | 3365,0 | 26,9 | 2611,0 | 20,4 | 446,3 |
| Итого по разделу | 6027,0 | 52,5 | 8686,0 | 69,5 | 2659,0 | 17,1 | 144,1 |
| 2. Долгосрочные обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3. Краткосрочные обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| 3.1. Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3.2. Кредиторская задолженность | 5376,0 | 46,8 | 3591,0 | 28,7 | -1785,0 | -18,1 | 66,8 |
| 3.3. Задолженность перед участниками по выплате доходов | 86,0 | 0,7 | 218,0 | 1,7 | 132,0 | 1,0 | 253,5 |
| 3.4. Доходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3.5. Резервы предстоящих расходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3.6. Прочие краткосрочные обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Итого по разделу | 5462,0 | 47,5 | 3809,0 | 30,5 | -1653,0 | -17,1 | 69,7 |
| Баланс | 11489,0 | 100,0 | 12495,0 | 100,0 | 1006,0 | 108,8 | |
Вывод: На рассматриваемом предприятии за отчетный период наблюдается значительный в относительном выражении рост резервного капитала, что свидетельствует об осторожности предприятия при осуществлении деятельности. Четырехкратный рост прибыли указывает на плодотворную работу организации и ее руководства в течение отчетного года. Снижение суммы принятых на себя обязательств почти на треть свидетельствует об эффективном управлении задолженностью.
| Анализ динамики суммы и структуры кредиторской задолженности ООО "Ладья" в 2009 г. | |||||||
| Состав кредиторской задолженности | Начало года | Конец года | Изменение (+/-) | Темп изменения, % | |||
| тыс. | удельный вес, % | тыс. | удельный вес, % | тыс. | удельный вес, % | ||
| В том числе: | |||||||
| -поставщикам и подрядчикам | 4880 | 90,77 | 3287 | 91,53 | -1593 | 0,76 | 67,36 |
| -перед персоналом организации | 89 | 1,66 | 175 | 4,87 | 86 | 3,22 | 196,63 |
| -перед государственными внебюджетными фондами | 38 | 0,71 | 0 | 0,00 | -38 | -0,71 | 0,00 |
| -по налогам и сборам | 325 | 6,05 | 118 | 3,29 | -207 | -2,76 | 36,31 |
| -прочим и кредиторам | 44 | 0,82 | 11 | 0,31 | -33 | -0,51 | 25,00 |
| Кредиторская задолженность, всего | 5376 | 100,00 | 3591 | 100,00 | -1785 | 66,80 | |
Вывод: Наибольшую долю в кредиторской задолженности ООО «Ладья» как на начало, так и на конец года занимает задолженность поставщикам и подрядчикам. На конец года этот показатель демонстрирует отрицательную динамику, задолженность снизилась почти на треть и это хорошо. Значительный рост наблюдается у задолженности перед персоналом, почти двукратный в относительном выражении, но в абсолютном выражении цифры невелики (89 тыс. руб. в начале года против 179 тыс. руб. в конце) и вряд ли смогут угрожать ликвидности предприятия. Снижение задолженности по налогам и сборам, прочим кредиторам, а также полное погашение задолженности перед государственными внебюджетными фондами свидетельствует об эффективности деятельности рассматриваемой организации и о достаточности у нее ресурсов для расчета по взятым на себя обязательствам.