Межбюджетные отношения и их развитие в РФ (стр. 5 из 7)

- Среднегодовое количество учащихся переносим из таблицы 1.1;

- Среднегодовое число учащихся в ГПД рассчитывается:

Среднегодовое количество учащихся ´ 80% (по условию)

540× 0,8 = 432

642× 0,8 = 513,6

- Расходы по заработной плате в год на всех учащихся рассчитывается:

Среднегодовое число учащихся ´ расходы на 1 учащегося:

432 × 260 =112320

513,6 × 260 = 133536

- Начислено на заработную плату 26%:

260 ´ 0,26 = 67,6 – на одного учащегося

112320× 0,26 = 29203,2 – на всех учащихся (текущий год)

133536× 0,26 = 34719,4 – на всех учащихся (проект)

- Расходы на мягкий инвентарь на всех учащихся в год рассчитываются:

Среднегодовое число учащихся ´ расходы на мягкий инвентарь на 1 учащегося:

432× 300 = 129600

513,6×300 = 154080

- Расходы на питание в год рассчитываются:

Среднегодовое число учащихся ´ норма расхода на питание 1 учащегося ´ число дней функционирования групп:

432×40 × 248 = 4285440

513,6× 40 × 248 = 5094912

- Итого расходов на ГПД:

112320 + 29203,2 + 129600+ 4285440=4556563,2

133536 + 34719,36 + 154080+ 5094912 = 5417247,4

Таблица 1.4.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Среднегодовое число учащихся 1-4-х классов	540	642
2.Среднегодовое число учащихся в ГПД	432	513,6
3.Расходы по заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.	260	260
на всех учащихся, руб.	112320	133536
4.Начисления на заработную плату: 26%
на 1 учащегося, руб.	67,6	67,6
на всех учащихся, руб.	29203,2	34719,4
5.Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	300	300
на всех учащихся, руб.	129600	154080
6.Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.	40	40
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в год, руб.	4285440	5094912
Итого расходов на ГПД, руб.	4556563,2	5417247,4

Свод расходов по общеобразовательным школам

- Строки 1, 2, 3 переносим из таблицы 1.2 по текущему году и по проекту;

- Начисления на заработную плату: всего ФЗП ´ 26%:

550484,6× 0,26 = 143126

537223,9×0,26 = 139678,2

- Хозяйственные и командировочные расходы переносим из таблицы 1.3;

- Учебные и прочие расходы переносим из таблицы 1.3;

- Расходы на ГПД – из таблицы 1.4;

- Итого расходов на текущее содержание школ просуммируем по всем строкам:

550484,6+143126+17800+16550+4556563,2= 5284523,8

537223,9+139678,2+21030+19485+5417247,4=6134664,5

Таблица 1.5

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата педагогического персонала	390736,8	367401,6
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	68000,0	80240,0
3.Всего ФЗП	550484,6	537223,9
4.Начисления на заработную плату	143126	139678,2
5.Хозяйственные и коммерческие расходы	17800,0	21030,0
6.Учебные и прочие расходы	16550,0	19485,0
7.Расходы на ГПД	4556563,2	5417247,4
Итого расходы на текущее содержание школ	5284523,8	6134664,5

Расчет расходов на содержание ДОУ

- Среднегодовое число детей:

=325

=375

- Расходы на заработную плату в год на всех детей:

Расходы на 1 ребенка ´ Среднегодовое число детей

325 ×280 = 91000

375 × 280 =105000

- Начисления на заработную плату:

91000× 0,26 = 23660

105000× 0,26 = 27300

- Число дето-дней:

Число дней функционирования ´ Среднегодовое число детей

225 × 325 = 73125

225 ×375 = 84375

- Расходы на питание всех детей в год:

Норма расхода на 1 ребенка ´ Число дето-дней:

50 × 73125 = 3656250

50 × 84375 = 4218750

- Расходы на оборудование всех новых мест:

(Число детей на конец года – Число детей на начало года) ´ Расходы на оборудование 1 нового места:

(350 – 300) × 500 = 25000

(400 – 350) × 500 = 25000

- Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:

Число детей на начало года ´ Расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:

350×300 = 105000

350 ´ 350 = 122500

- Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:

Среднегодовое число детей ´ Хозяйственные и прочие расходы на 1 ребенка:

325 × 640 =208000

375 × 640 = 240000

- Родительская плата на всех детей:

Число дето-дней ´ Родительская плата на 1 ребенка:

73125 × 30 = 2193750

84375 × 30 = 2531250

- Всего расходов рассчитываются, как сумма расходов по всем строкам:

91000 + 23660 + 3656250 + 25000 + 105000 + 208000 + 2193750= 6302660

105000 + 27300 + 4218750 + 25000 + 122500 + 240000 + 2531250= 7269800

- Финансирование из бюджета рассчитывается:

Всего расходов – Средства родителей

6302660 – 2193750 =4108910;

7269800 – 2531250 = 4738550

Таблица 1.6

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Число детей:
на начало года	300	350
на конец года	350	400
среднегодовое (прирост с 01.07)	325	375
2.Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	280	280
на всех детей, руб.	91000,0	105000,0
3.Начисления на заработную плату, руб.	23660,0	27300,0
4.Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	50	50
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	73125	84375
расходы на питание всех детей в год, руб.	3656250,0	4218750,0
5.Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 нового места, руб.	500	500
на оборудование всех новых мест, руб.	25000,0	25000,0
на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб.	350	350
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	105000,0	122500,0
6.Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	640	640
на всех детей, руб.	208000,0	240000,0
7.Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	30	30
на всех детей в год, руб.	2193750,0	2531250,0
8.Всего расходов, руб.	6302660,0	7269800,0
В том числе:
средства родителей	2193750,0	2531250,0
финансирование из бюджета	4108910,0	4738550,0

Свод расходов на образование

- По графе «Принято»:

* Показатель ДОУ в городах переносим из таблицы.1.6. «финансирование из бюджета»

* Показатель Школы общеобразовательные в городах переносим из таблицы 1.5. - Итого расходов

* Фонд всеобуча рассчитывается:

(Школы общеобразовательные в городах + Школы общеобразовательные в сельской местности + Школы-интернаты в городах и сельской местности) ´ 1%

(5284522,9 + 850000 + 398191) × 1% = 65327,14

* Итого расходов рассчитывается суммированием по всем строкам;

- Исполнение за 6 месяцев рассчитывается, как ½ от Принято;

- Ожидаемое исполнение = Принято;

- Проект на следующий год рассчитывается 15% от Принято;

Таблица 1.7

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1.ДОУ в городах	4108910,0	2054455,0	4108910,0	4725246,5
2.ДОУ в сельской местности	700000,0	400000,0	700000,0	800000,0
3.Школы общеобразовательные в городах	5284522,9	2642261,5	5284522,9	6077201,3
4.Школы общеобразовательные в сельской местности	850000,0	425000,0	850000,0	900000,0
5.Школы-интернаты в городах и сельской местности	398191,0	200000,0	398191,0	365900,0
6.Приобретение учебников	480000,0	240000,0	480000,0	500000,0
7.Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46923,0	23460,0	46923,0	48220,0
8.Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660200,0	330100,0	660200,0	710000,0
9.Детские дома	40000,0	20000,0	40000,0	40000,0
10.Фонд всеобуча	65327,1	32672,6	65327,1	75126,2
11.Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400000,0	200000,0	400000,0	500000,0
12.Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45000,0	22500,0	45000,0	50000,0
13.Итого расходов	13079074,0	6590449,1	13079074,0	14791694,0
14.Приобретение инвентаря и оборудования	1000000,0	500000,0	1000000,0	1150000,0
15.Капитальные вложения на строительство	900000,0	500000,0	900000,0	1200000,0
16.Капитальный ремонт	600000,0	300000,0	600000,0	500000,0
Всего расходов	15579074,0	7890449,1	15579074,0	17641694,0

Здравоохранение

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

- Расчет среднегодового количества коек определяется:

Койки на начало года + (Койки на конец года – Койки на начало года) ´ Число месяцев функционирования / 12 месяцев: