- поручительства граждан России, имеющих постоянный источник доходов ;
- поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка ;
- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги ;
- передаваемые в залог физическим лицом объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.
Кредитование населения Дуванским отделением Сбербанка.
Табл. № 4
| остаток ссудной задолженности(деном. руб) | темп роста к предыдушему году (%) | Остаток просроченной задолженности (деном. руб) | уд. Вес просроченной задолженности (%) | |
| на 1. 01. 97 г | 1613483 | --- | 16597 | 1, 0 |
| на 1. 01. 98 г | 3974712 | 246 | 34166 | 0, 9 |
| на 1. 01. 99г | 2711700 | 68 | 51706 | 1, 9 |
Всего за 1998 год выдано кредитов населению краткосрочных (до 1 года) - 53000 рублей, долгосрочных - 1306750 рублей, в том числе на строительство жилых домов 272600 рублей, что намного меньше, чем в 1997 году. Если за 97 год остаток ссудной задолженности по отношению к 1996 году увеличился в два с лишним раза, то за 98 год, он наоборот снизился почти на половину, при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для отделения определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время ведя осмотрительную кредитную политику, отделение выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших размерах. Проанализируем возвратность кредитов в 1997- 98 годах, рассчитав такой показатель, как оборачиваемость кредитов
Оборачиваемость кредитов за 1997 год
Табл. (N5)
| Категория заемщика | Погашено кредитов за год (руб. ) | погашено кредитов в среднем в день(руб. ) | Среднегодовой остаток ссудной задолж. (руб. ) | Оборачиваемость (в днях) |
| 0 | 1 | 2 (1/ 360) | 3 | 4 (3/2) |
| Юрлица | 3256394 | 9045 | 1801706 | 199 |
| Физлица | 2753730 | 7649 | 2954475 | 386 |
Оборачиваемость кредитов за 1998 год
Табл. (N 6)
| Категория заемщика | Погашено кредитов за год (руб. ) | Погашено кредитов в среднем в день (руб. ) | среднегодовой остаток ссудной задолж(руб) | Оборачиваемость (в днях ) |
| 0 | 1 | 2 (1/360) | 3 | 4 ( 3/2) |
| юрлица | 783514 | 2176 | 432751 | 198, 9 |
| физлица | 2841696 | 7894 | 4168029 | 528 |
Возвратность кредитов юридических лиц в 1998 году осталась на уровне 97 года и составила 199 дней, вместо 90 дней ( на 3 месяца ). Многие предприятия не могут вернуть кредит через три месяца и так как инструкцией по кредитованию предусмотрена пролонгация кредитного договора, если ссудозаемщик не платежеспособен в данный момент, то таким правом кредитный комитет отделения пользуется. Оборачиваемость кредитов населения в 1998 году увеличилась на 142 дня ( 528-386), что говорит о том, что население берет кредиты не на один год, это позволяет банку разместить свои ресурсы на более длительный срок. Отсутствие законодательной базы по возврату долгов по полученным ссудам со стороны юридических и физических лиц, приводит к росту просроченной ссудной задолженности. Не возврат кредитов одна из основных причин банкротства банков. За 1998 год отделение на 593 тысячи рублей меньше получило доходов от кредитования юридических лиц и населения, тогда как в 1997 году эта статья была одной из самых главных статей доходов отделения.
2. 3. Анализ валютных операций.
Дуванское отделение Сбербанка валютными операциями стало заниматься с апреля 1995 года, получив разрешение от Национального банка республики Башкортостан. В отделении работает обменный пункт иностранной валюты, принимаются и выдаются вклады в иностранной валюте, открыты два счета юридическим лицам - Белокатайскому маслосыркомбинату и МЧП “Пчелка “.
Структура вкладов населения в иностранной валюте по Дуванскому отделению Сбербанка
Табл. (N 7)
| N п\п | Вид вклада | удельный вес на1. 01. 98 г(%) | удельный вес на 1. 01. 99 ( %) | изменение (+)(-) |
| 1 | Вклады до востребования | 11, 4 | 5, 4 | -6 |
| 2 | Срочные вклады | 14, 2 | 15, 6 | +1, 4 |
| 3 | Вклады с ежемесячным начислен. % | 31, 4 | 71, 0 | +39, 6 |
| 4 | Срочный депозит на 6 мес. | 3, 9 | 6, 4 | +2, 5 |
| 5 | Срочный депозит на 1 год | 27, 2 | 1, 6 | -25, 6 |
| 6 | срочный с дополнительным взносом | 11, 9 | 0 | -11, 9 |
| Всего | 100 | 100 |
Самый большой удельный вес (71 % ) в структуре валютных вкладов населения занимают на 1. 01. 99 года в отделении вклады с ежемесячным начислением процентов, их удельный вес по сравнению с 1997 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизился удельный вес вкладов довостребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на - 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес -план по остаткам вкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %. Приведем условия самого популярного в отделение валютного вклада : минимальная сумма первоначального взноса по срочному вкладу с ежемесячным начислением процентов 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срок хранения не ограничен. Частичная выдача валюты со вклада не производится, вкладчик может получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленные проценты, по взносам хранившимся больше одного месяца.
Покупка иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол. США
Табл. (N8)
| Месяц | 1997 год | 1998 год |
| январь | 21, 61 | 7, 11 |
| февраль | 22, 02 | 3, 21 |
| март | 23, 02 | 11, 86 |
| апрель | 8, 94 | 8, 04 |
| май | 8, 7 | 2, 7 |
| июнь | 16, 4 | 7, 9 |
| июль | 6 | 7, 08 |
| август | 17, 8 | 3, 98 |
| сентябрь | 24, 5 | 7, 4 |
| октябрь | 13, 46 | 8, 41 |
| ноябрь | 10, 08 | 2, 38 |
| декабрь | 16, 09 | 0, 48 |
| Всего | 188, 62 | 70, 55 |
Продажа иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол США
Табл. (N 9)
| месяц | 1997 год | 1998 год |
| январь | 5,05 | 13,6 |
| февраль | 5,3 | 11,6 |
| март | 5, 7 | 4,2 |
| апрель | 5,08 | 1,25 |
| май | 6,91 | 2,50 |
| июнь | 9 | 7, 7 |
| июль | 6, 9 | 8, 3 |
| август | 8, 1 | 21, 0 |
| сентябрь | 7, 34 | 0, 2 |
| октябрь | 9, 28 | 3, 48 |
| ноябрь | 3, 83 | 2, 8 |
| декабрь | 6, 1 | 8, 2 |
| всего | 78, 66 | 84, 83 |
Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось отделением валюты в 1998 году меньше, чем в 97 году в два с половиной раза, в то время, как продано валюты наоборот в 1998 году больше, чем в 97 году на 6, 17 тысяч долларов, так как наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборот скупали. И если бы не ограничения Башсбербанка, по которому отделению в день разрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты возможно было бы продано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов от операций с инвалютой 399 тыс рублей, что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11, 8 % от общей суммы расходов.
2.4. Анализ рисков
Для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону. Все риски, принятые на себя банком должны находиться в жестокой системе управления, не допускающей нарушений политики банка, а также норм установленных банком России. Согласно Базельскому соглашению активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются определенные коэффициенты риска в процентах ( журнал “Деньги и Кредит “ N 1 1998 г ) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и деления на 100 %
Оценка активов отделения по группам риска
Табл. (N10)
| Наименование показателей | N счетов | Коэффициент риска(%) | остаток по счету на 1. 01. 98 г | на 1. 01. 99 г т. р | Сумма риска на 1. 01. 98 г | на 1. 01. 99 г |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (3*4)/100 | 7 |
| 1 гр. риска : средства на корсетах | 30302, 30102, 319 | 0 | 2130 | 2063 | 0 | 0 |
| обязательные резервы | 30202, 30204 | 0 | 653 | 0 | 0 | 0 |
| средства депонирован. для расчет. чеками | 30206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| вложения в гос. ц/бумаги | 50102 | 0 | 38 | 52 | 0 | 0 |
| касса | 20202, 20209 20206 204 | 2 | 59 | 180 | 1, 2 | 3, 6 |
| счета расчетных центров | 30106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| счета на накопит. счете по акциям | 30208 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| счета по кассовому обслуживан. фил. | 30210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 1 группы | 2880 | 2295 | 1, 2 | 3, 6 | ||
| 2 гр. риска: ссуды гарант. правител | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ссуды пол залог гос. ц/бумаг | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ссуды под залог драг. мет. | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| средства в расч. центах ФЦБ | 30402 30404 30409 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| средства депонир. для завершен. расчет. | 30406 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 2 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 гр. риска:вложен ия в долговые обязат. субъект. РФ | 502 А | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 3 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4 гр. риска коды : 8979, 8980, 8954 | 30110 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 4 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5 группа риска 1)все прочие обязат. | 100 | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 | |
| 2)гарантии и поруч. выд., банком | в/н б сч 91404 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 5 группы | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 | ||
| Всего активов | ----- | ------ | 13061 | 14344 | 10182, 2 | 12052, 6 |
Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно