В отчётном периоде были пролонгированы договора займов с ОАО «Ильюшин Финанс Ко» №31/10 от 31.10.2002 года и №1DG-02 от 09.02.2002 года. На конец отчётного периода заёмные средства в сумме 389116 тыс. руб. переведены из краткосрочных обязательств в долгосрочные. Долгосрочные займы составляют 46,60% в общей сумме задолженности Общества по заёмным средствам.
По краткосрочным обязательствам задолженность составила 445923 тыс. руб., что составляет 53,40% в общей сумме задолженности Общества по заёмным средствам. Из них задолженность по краткосрочным кредитам Общества перед АКБ «Национальный резервный банк» составила 309600 тыс. руб., перед филиалом БАНКА Внешней торговли (ОАО) - 65000 тыс. руб.
Общая сумма кредиторской задолженности по состоянию на начало отчетного года составила 1289477 тыс. руб. По состоянию на конец отчётного года сумма кредиторской задолженности составила 2929444 тыс. руб.
Состав и структура кредиторской задолженности представлены в следующей таблице:
Табл.12 Состав и структура кредиторской задолженности
| Наименование показателя | Стоимость, тыс. руб. | Удельный вес, % | |||
| на 1.01.04 | на 1.01.05 | изменение | на 1.01.04 | на 1.01.05 | |
| Кредиторская задолженность, всего | 1289477 | 2929444 | +1639967 | 100,00 | 100,0 |
| в том числе поставщики и подрядчики | 134957 | 84258 | -50699 | 10,47 | 2,88 |
| задолженность перед персоналом по оплате труда | 38560 | 63403 | +24843 | 2,99 | 2,16 |
| задолженность перед внебюджетными фондами | 228259 | 219160 | -9099 | 17,70 | 7,48 |
| задолженность перед бюджетом | 62835 | 81440* | +18605 | 4,87 | 2,78 |
| авансы полученные | 171810 | 1892983 | +1721173 | 13,32 | 64,62 |
| прочие кредиторы | 653056 | 588200 | +64856 | 50,65 | 20,08 |
* Реальная сумма задолженности Общества перед бюджетами всех уровней по налогам и сборам по состоянию на 01.01.2005 года составила 13285 тыс. руб. Задолженность местного бюджета и бюджета субъектов Федерации перед Обществом отражена в составе прочей дебиторской задолженности.
Отчетный период характеризуется снижением задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами. Это связано со своевременной уплатой текущих налогов и сборов, страховых взносов. В 2004 году досрочно и полностью погашена реструктурируемая задолженность по федеральным и региональным налогам на общую сумму 8930 тыс. руб., по страховым взносам в фонд социального страхования на сумму 97 тыс. руб. Списано 85% задолженности Общества по состоянию на 01.01.2001 года по начисленным пеням и штрафам в государственный внебюджетный фонд социального страхования, фонд занятости, федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования на общую сумму 3969 тыс. руб. По налогу на пользователей автомобильных дорог погашено 50% реструктурируемой задолженности на сумму 31527 тыс. руб., списано 50% задолженности по пеням и штрафам на сумму 29625 тыс. руб.
За отчетный период снизилась на 9099 тыс. руб. задолженность перед государственными внебюджетными фондами по сравнению с 2002 годом и составила на конец отчетного года 219160 тыс. руб.
Из общей суммы кредиторской задолженности краткосрочная кредиторская задолженность по состоянию на начало отчетного года составила 720272 тыс. руб., по состоянию на конец отчетного года сумма краткосрочной кредиторской задолженности несколько снизилась и составила 677574 тыс. руб. Из нее наибольший удельный вес имеет задолженность следующим кредиторам: ОАО «Аэрофлот - РА» - 38880 тыс. руб., что составляет 5,74% от общей суммы краткосрочной кредиторской задолженности, и Авиационно-техническому комплексу «Антонов» - 68010 тыс. руб., что составляет 10,04% от общей суммы краткосрочной кредиторской задолженности.
Источником формирования собственного капитала являются: уставный капитал, собственные акции, выкупленные у акционеров, добавочный капитал и резервный капитал, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Увеличение доли собственных средств в имуществе Общества за счет любого из вышеперечисленных источников способствует усилению финансовой устойчивости Общества. Для реальной оценки собственного капитала Общества необходимо провести корректировку суммы собственного капитала с учетом суммы полученных Обществом убытков. Непокрытый убыток прошлых лет на конец отчетного года составил 389475 тыс. руб. За отчетный год получен убыток от деятельности 106170 тыс. руб.
Табл.13 Динамика собственного капитала.
| Наименование показателя | Стоимость, тыс. руб. | ||
| 2002 год | 2003 год | 2004 год | |
| Уставный капитал | 190026 | 190026 | 190026 |
| Добавочный капитал | 5329 | 545798 | 453834 |
| Резервный капитал | --- | --- | --- |
| Фонд социальной сферы | 590224 | --- | --- |
| Непокрытый убыток прошлых лет | (416069) | (379792) | (389475) |
| Непокрытый убыток отчетного года | --- | -- | (106170) |
Реальный собственный капитал | 369510 | 356032 | 148215 |
В течение отчетного периода величина собственного капитала Общества уменьшилась по сравнению с 2003 годом на 207817 тыс. руб. Данное изменение связано с наличием непокрытого убытка прошлых лет и убытка отчетного года.
Уставный капитал Общества разделен на 4750648 акций номинальной стоимостью 40 рублей каждая, в том числе 3562992 обыкновенные акции (код государственной регистрации (1-02-40243-А) и 1187656 привилегированных акций типа «А» (код государственной регистрации 2-02-40243-А). Ценные бумаги Общества выпущены в бездокументарной форме. Уставный капитал в стоимостном выражении составил 190025920 руб.
Стоимость чистых активов по состоянию на конец отчетного года составила 192668тыс. руб.
Табл.14 Отношение чистых активов к уставному капиталу
| Наименование показателя | 2002 год | 2003 год | 2004 год |
| Стоимость чистых активов, тыс. руб. | 382141 | 393301 | 192668 |
| Уставный капитал, тыс. руб. | 190026 | 190026 | 190026 |
| Отношение чистых активов к уставному капиталу | 2,01 | 2,07 | 1,01 |
Уменьшение стоимости чистых активов связано с уменьшением собственного капитала Общества. Снижение собственного капитала произошло за счёт образования непокрытого убытка отчетного года и наличия непокрытых убытков прошлых лет.
1.33 Учет финансовых результатов
В отчетном году выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг составила 1671660 тыс. руб., что на 331936 тыс. руб. выше уровня 2003 года.
Себестоимость проданных продукции, товаров, работ, услуг в отчетном году составила 1619151 тыс. руб., в том числе коммерческие расходы – 8843 тыс. руб.
Прибыль от продаж составила 52509 тыс. руб., что на 63599 тыс. руб. ниже, чем по итогам предыдущего года.
Операционные доходы Общества в отчетном году составили 73102 тыс. руб., в том числе:
- доходы от реализации основных средств, материалов и прочих активов - 72710 тыс. руб.
- проценты к получению 303 тыс. руб.
Операционные расходы Общества в отчетном году составили 140279 тыс. руб., в том числе:
| - налоги, относимые на финансовый результат деятельности | 32076 тыс. руб., |
| в том числе налог на имущество | 31692 тыс. руб.; |
| -проценты, начисленные за пользование заемными средствами | 56129 тыс. руб.; |
| -расходы по реализации основных средств, материалов и прочих активов | 28463 тыс. руб.; |
| - услуги банков | 11006 тыс. руб.; |
| - расходы по оформлению имущества в залог к договорам займа | 12232 тыс. руб. |
Операционные расходы превышают операционные доходы на 67177 тыс. руб.
Внереализационные доходы Общества в отчетном году составили 74403 тыс. руб., в том числе: