Концентрация, специализация и комбинирование производства (стр. 9 из 11)
| специальность | разряд | Кол-во | оклад | % премии | сумма за год |
| Слесарь- ремонтник Оператор | 4 5 | 4 2 | 33945 13677 | 25 25 | 509175 205155 |
| Всего | - | - | 47622 | - | 714330 |
Расходы будущих периодов
71433
785763
ДМС 31431
НПФ 7858
Отчисления на соц. нужды: 208227
Резерв на 13 з/п 62254
1095532
3.Налог на имущество 240234
4.текущий ремонт оборудования (20% от аморт. отчислений)
131
657465
5. Материалы
Таблица 4.3.3
| Наименование | Кол-во | Ед. изм. | Цена (руб.) | Сумма (руб.) |
| Вода | 8000 | м3 | 11,3 | 90400 |
| всего | - | - | - | 90400 |
6.Транспортные расходы
Таблица 4.3.4
| наименование | часы | дни | ставка руб. | ст-ть, руб. | |||
| Погрузчик Т-150 Самосвал св. 7-8 тн Автоцистерна | 8 8 8 | 106 90 30 | 506,00 510,00 745,00 | 429088 367200 178800 | |||
| всего | - | - | - | 975088 | |||
7. Электроэнергия: руб.
летнее время, в т.ч. 66 142
-освещение:
3,2квт*8час*180дн.*1,132руб*2квт*5час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*5 12 230
- вентиляция:
(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*5) 5 165
-перекачка
(55квт*0,6*79час.*1,132руб.)+(55квт*0,6*217,5*5) 38 839
(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*5) 9 909
зимнее время, в т.ч.:
-освещение:
3,2квт*11час*180дн.*1,132руб.*2квт*7час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*7 16 991
- вентиляция:
(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*7) 6 905
-отопление:
(9квт*24час*180дн.*1,132руб.)+(9*217,5*7) 57 715
-перекачка
(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*7) 13 433
Итого электроэнергия: 161 186
Итого затрат: 3 351 398
Если производить переработку в ЗАО «Промэкология», то НГДУ за 1 год будет нести следующие затраты:
-за утилизацию твердой фазы 930руб/тн*2066,4тн 1921752
-за утилизацию жидкой фазы 930руб/тн*23710,47тн 22050737,1
Всего 23972489,1
Экономия, руб. 23972489,1-3351398 20 621 091
5. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
Задача 1
Таблица 5.1
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Обозн. | Вариант № 10 |
| 1 | Объем реализации продукции | млн. руб. | Рплан | 7496 |
| 2 | Объем реализации продукции по проекту | млн. руб. | Nпроект | 8500 |
| 3 | Себестоимость одной тонны продукции | руб. | Сплан | 5244 |
| 4 | Численность ППП | чел. | ЧППП план | 4637 |
| 5 | Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года | млн. руб. | Спер | 21395 |
| 6 | Среднегодовой остаток оборотных средств (план) | млн. руб. | Оср | 4820 |
| 7 | Среднегодовой процент амортизации | % | Nв | 9,1 |
| 8 | Среднегодовая оплата труда одного работающего | тыс. руб. | Зтруд | 246 |
| 9 | Фактическое время работы в год | дни | Тфак | 287 |
В отчетном периоде по всем вариантам объем реализации продукции увеличится на 4,7%, численность персонала снизится на 5,4%, средняя зарплата увеличится на 25,2%, фактическое время работы увеличится на 2,1%, себестоимость увеличится на 2,5%.
Определите: по плану и фактически и объясните полученные отклонения следующих показателей:
1.Фондоотдачи
2.Фондовооруженность
3.Фондоемкость
4.Рентабельность производства
5.Коэффициент: экстенсивный, интенсивный, интегральный
6.Рентабельность продукции
7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
8.Продолжительность одного оборота оборотных средств 9.Коэффициент загрузки оборотных средств
10.Фондорентабельность
11.Коэффициент износа
12.Коэффициент годности
13.Фонд оплаты труда
14.Производительность труда
15.Рентабельность оборотных средств
Примечание: Цена 1т нефти 6750 руб. При расчете коэффициента экстенсивного использования в знаменателе принять Ткаленд = 365 дней.
Рассчитаем данные за отчетный период:
Таблица 5.2
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Обозн. | Вариант № 2 | |||
| План | Факт. | отклонение | |||||
| абсолют. | относит. | ||||||
| 1 | Объем реализации продукции | млн. руб. | Рплан | 7496 | 7848.312 | 352.312 | +4.7% |
| 2 | Объем реализации продукции по проекту | млн. руб. | Nпроект | 8500 | |||
| 3 | Себестоимость одной тонны продукции | руб. | Сплан | 5244 | 5371.1 | 131.1 | +2.5% |
| 4 | Численность ППП | чел. | ЧППП план | 4637 | 4387 | -250 | -5.4% |
| 5 | Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года | млн. руб. | Спер | 21395 | |||
| 6 | Среднегодовой остаток оборотных средств (план) | млн. руб. | Оср | 4820 | |||
| 7 | Среднегодовой процент амортизации | % | Nв | 9,1 | |||
| 8 | Среднегодовая оплата труда одного работающего | тыс. руб. | Зтруд | 246 | 307.992 | 61.992 | +25.2% |
| 9 | Фактическое время работы в год | дни | Тфак | 287 | 293 | 6 | +2.1% |
Вследствие изменения в отчетном периоде объема реализации продукции, численности персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем реализации продукции увеличился на 4.7%, что составляет 352.312 млн. руб. и составило 7848.312 млн. рублей; себестоимость одной тонны продукции увеличился на 131.1 руб. и составила 5371.1 руб. Проведенные мероприятия способствовали сокращению численности промышленно-производственного персонала на 250 человек, в отчетном периоде численность ППП составило 4387 человек. Среднегодовая оплата труда одного работающего увеличилась вследствие увеличения объема реализуемой продукции и фактического времени работы в год (на 6 дней, это составило 293 день в год) на 61.992 тыс. рублей, что составляет 307.992 тыс. рублей.
Рассчитаем показатели, занесем их значения в таблицу 5.3, определим абсолютные и относительные отклонения:
1.Фондоотдача:
2.Фондовооруженность:
3.Фондоемкость:
4.Рентабельность производства:
Чистая прибыль:
Валовая прибыль:
Объем нефти:
План: 7496 млн. руб. : 6750 руб. = 1110.519 тыс. т.
Факт: 7848.312 млн. руб. : 6750 руб. = 1162.713 тыс. т.
План:
Сс = 5244 руб./т. * 1110.519 тыс. т. = 5823.562 млн. руб.
Пвал = 7496 – 5823.562 = 1672.438 млн. руб.
Пчист =1672.438 * (100 – 24)/100 = 1271.053млн. руб.
Фактическое:
Сс = 5375.1 руб./т. * 1162.713 тыс. т. = 6249.699 млн. руб.
Пвал = 7848.312 – 6249.699 = 1598.613 млн. руб.
Пчист = 1598.613 * (100 – 24)/100 = 1214.946 млн. руб.
5.Коэффициенты:
Экстенсивный:
Интенсивный:
Интегральный:
6.Рентабельность продукции:
7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
8.Продолжительность одного оборота оборотных средств:
9.Коэффициент загрузки оборотных средств: 
10.Фондорентабельность:
Среднегодовая стоимость оборотных средств: (21395 + 4820)/2 = 13107.5 млн. руб.
11.Коэффициент износа:
Износ:
Износ:
План: 1530.886 млн. руб.
Факт.: 1562.890 млн. руб.
12.Коэффициент годности:
13.Фонд оплаты труда=ЧППП * Среднегод. оплата труда одного работающего