Основы коммерческой деятельности (стр. 4 из 6)

На основе исходных данных составить прогноз финансовых показателей фирмы. Результаты расчетов оформить в формах 1 и 2

Исходные данные приведены в табл. 5,6,7.:

Таблица 5

Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб.

месяц	Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	30,6 44,2 48,3 34,5 38,0 45,0 42,0 38,0 38,2 42,0 48,3 47,4

Таблица 6

Коэффициент изменения объема продаж в плановом году

месяц	Коэффициент изменения объема продаж в плановом году
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	0,98 1,02 1,07 1,02 0,98 1,01 0,95 1,00 0,98 0,96 1,10 1,05

Коэффициент соотношения объемов закупок и продаж по вариантам: равен 0,45.

Таблица 7

Показатель	Годовые плановые расходы фирмы, тыс.руб.
Зарплата производ. персонала Отчисления на соц.страх Зарплата управленч. персонала Рента Страховые платежи Другие затраты Реклама Кредит Процент за кредит Стоимость основных фондов Срок службы	60 6 46 18 12 22 12 36 15 30 3

Примечание: расходы по месяцам распределяются равномерно.

Решение:

Для прогноза показателей может быть использован алгоритм, предусматривающий следующие этапы:

1. Определение вероятного объема в текущем году:

где Кi – коэффициент изменения объема продаж в плановом году по месяцам;

объем продаж в i–ом месяце прошедшего года.

Расчет приведен в табл. 8

Таблица 8

месяц	Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб.	Коэффициент изменения объема продаж в плановом году	Объем продаж продукции в текущем году, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	30,6 44,2 48,3 34,5 38,0 45,0 42,0 38,0 38,2 42,0 48,3 47,4	0,98 1,02 1,07 1,02 0,98 1,01 0,95 1,00 0,98 0,96 1,10 1,05	29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 53,13 49,77

2. Определение стоимости закупаемой продукции по месяцам:

где к – коэффициент соотношения объема закупок и продаж;

Коэффициент соотношения объемов закупок и продаж по вариантам: равен 0,50.

Расчет приведен в табл. 9

Таблица 9

месяцы	Объем продаж продукции в текущем году, тыс.руб.	Объем закупок продукции в текущем году, тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 53,13 49,77	13,49 20,29 23,25 15,83 16,76 20,45 17,96 17,1 16,85 18,14 23,9 22,39

3. Расчет по месяцам расходов по статьям издержек в целом, прибыли (объем продаж минус издержки) приведен в табл. 10

Таблица 10

Расчет по месяцам расходов по статьям издержек в целом

Годовые плановые расходы фирмы, тыс.руб.	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Зарплата производ. персонала Отчисления на соц.страх Зарплата управленч. персонала Рента Страховые платежи Другие затраты Реклама Кредит Процент за кредит Стоимость основных фондов Срок службы	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3	5 0,5 3,83 1,5 1 1,83 1 3 1,25 2,5 3
Итого	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41	24,41

Расчет прибыли по месяцам приведен в табл. 11