Показатели плана-прогноза экономического развития электровозоремонтного завода (стр. 2 из 6)
ТП – товарная продукция k-го вида, выпускаемая ЭРЗ (кроме ремонта электровозов), руб.; k = 1, 2, ….., n.
Расчет прямых материальных затрат проводится в табл. 2.1.
Таблица 2.1
| Прямые материальные затраты | |||
| Наименование продукции | Годовой объем выпуска продукции, ед. | Стоимость материальных ресурсов | |
| на единицу продукции, тыс. руб. или коп. | годового объема выпуска продукции тыс. руб. | ||
| 1. Ремонт электровозов всего | |||
| в т.ч. | 138 | 77,83 | 1744,79 |
| 1.1. КР-1: ВЛ-60 | 26 | 12,10 | 314,60 |
| ВЛ-80т | 36 | 11,70 | 421,20 |
| ВЛ-82м | 30 | 12,40 | 372,00 |
| Итого по КР-1 | 92 | 36,20 | 1107,80 |
| 1.2. КР-2: ВЛ-60 | 13 | 13,92 | 180,90 |
| ВЛ-80т | 18 | 13,46 | 242,19 |
| ВЛ-82м | 15 | 14,26 | 213,90 |
| Итого по КР-2 | 46 | 41,63 | 636,99 |
| Годовой объем выпуска продукции, тыс. руб. | Стоимость материальных ресурсов | ||
| на 1 руб. ТП, коп. | годового объема выпуска продукции тыс. руб. | ||
| 2. Ремонт комплектов электрических машин к электровозам, оздоровляемым на ЭРЗ | 34502,50 | 21 | 7245,53 |
| 3. Ремонт электрических машин для ж.д. | 2906,38 | 610,34 | |
| 4. Ремонт колесных пар к электровозам для ж.д. | 7200,00 | 1512,00 | |
| 5. Запасные части к электровозам | 1924,00 | 404,04 | |
| 6. Товары народного потребления | 486,00 | 102,06 | |
| 7. Бытовые услуги населению | 277,00 | 58,17 | |
| Всего | 11676,92 | ||
Расходы на топливо и электроэнергию включают:
а) стоимость топлива на технологические нужды (литейный, кузнечный цех), отопление, работу транспортных средств и др. Расчет обычно ведется отдельно по каждому объекту. В данной работе можно определить сумму денежных средств на потребляемое заводом топливо по формуле:
(2.3)где Нт - удельный расход условного топлива на 1 руб. товарной продукции, коп.
б) стоимость электроэнергии на технологические цели (для работы станков и оборудования, вентиляции и др.) и для освещения зданий и помещений. Расход электроэнергии на технологические цели определяется по мощности оборудования, коэффициенту загрузки оборудования, времени его работы на планируемый период. Расход электроэнергии на освещение производственных площадей находится по норме освещения на 1кв.м, размеру площади и продолжительности осветительного периода.
В курсовом проекте затраты на электроэнергию рекомендуется рассчитывать по формуле:
(2.4)где Нэ – норма расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции, коп.
После расчета прямых материальных затрат по всем видам выпускаемой ЭРЗ продукции и энергетических затрат находят общую по заводу годовую величину материальных затрат.
Общие материальные затраты (МЗобщ.) включают в себя помимо прямых материальных и энергетических затрат также прочие материальные затраты (МЗпроч.). Прочие материальные затраты состоят из платы за воду, забираемую ЭРЗ из водохозяйственных систем (Ев), и стоимости работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями и включаемых в себестоимость продукции (Еру):
(2.5)Таким образом:
(2.6)Расчеты к пункту 2.1.
1)
тыс. руб.2)
тыс. руб.3) Ет = 110024,88*0,03 = 3300,75 тыс. руб.
4) Еэ = 110024,88*0,05 = 5501,24 тыс. руб.
5) МЗпроч. = (1744,79+9932,13)*0,015+(1744,79+9932,13)*0,02 = 408,69 тыс. руб.
6) МЗобщ = 1744,79+9932,13+3300,75+5501,24+408,69 = 20887,60 тыс. руб.
2.2 Амортизационные отчисления
В элементе себестоимости амортизация основных фондов отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление, исчисленная исходя из балансовой стоимости каждой группы основных средств и утвержденных норм амортизации.
Среднегодовая стоимость всех видов промышленно-производственных фондов ЭРЗ равна:
(2.7)где Спн – первоначальная стоимость основных фондов на начало года, тыс.руб;
Спк – то же на конец года, тыс. руб.
Первоначальная стоимость промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ на конец года рассчитывается по формуле:
(2.8)
где Свв – стоимость основных фондов, вводимых на ЭРЗ в расчетном году, тыс. руб.
Свыб – стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в том же году,
тыс. руб.
Годовая величина амортизационных отчислений по каждой группе основных фондов определяется по формуле:
(2.9)где CОФ i – среднегодовая стоимость i-ой группы основных фондов ЭРЗ, тыс. руб.
q i – норма амортизационных отчислений i-ой группы основных фондов, %;
Расчет величины амортизационных отчислений проводится в табл. 2.2.
После нахождения годовой величины амортизационных отчислений рассчитывается средняя норма амортизации основных фондов предприятия.
Расчеты к пункту 2.2.
1) Спк = 1990+227-198 = 2019 тыс. руб.
2) СОФ = (1990+2019)/2 = 2004,5 тыс. руб.
3) Ездания = 2004,5*0,45*0,012/100 = 10,8 тыс. руб.
4) …
5) Епхи = 2004,5*0,015*0,2 = 6,0 тыс. руб.
6) Еобщ. = 10,8+2,0+1,5+51,2+3,5+3,4+4,8+4,0+6,0 = 87,3 тыс. руб.
7) qср = 87,3*100/2004,5 = 4,4 %
Таблица 2.2
| Амортизационные отчисления | ||||
| Наименование групп основных фондов | Удельный вес группы основных фондов к общей стоимости, % | Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | Нормы амортизационных отчислений, % | Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| Производственные фонды всего, в т.ч.: | 100,0 | 2004,5 | 4,4 | 87,3 |
| 1. Здания | 45,0 | 902,0 | 1,2 | 10,8 |
| 2. Сооружения | 4,0 | 80,2 | 2,5 | 2,0 |
| 3. Передаточные устройства | 3,0 | 60,1 | 2,5 | 1,5 |
| 4. Рабочие машины и оборудование | 35,0 | 701,6 | 7,3 | 51,2 |
| 5. Силовые машины и оборудование | 4,0 | 80,2 | 4,4 | 3,5 |
| 6. Транспортные средства | 4,5 | 90,2 | 3,8 | 3,4 |
| 7. Измерительные и регулирующие устройства | 2,0 | 40,1 | 12,0 | 4,8 |
| 8. Инструменты | 1,0 | 20,0 | 20,0 | 4,0 |
| 9. Производственный и хозяйственный инвентарь | 1,5 | 30,1 | 20,0 | 6,0 |
2.3 Расходы на оплату труда
2.3.1 Определение численности работников ЭРЗ
Расчет численности работников производится по категориям:
- рабочие (основные и вспомогательные),
- руководители, специалисты (ИТР, служащие),
- младший обслуживающий персонал (МОП).
Численность основных производственных рабочих может быть определена на основе трудоемкости производственной программы и нормы рабочих часов в год.
Трудоемкость каждого вида продукции завода на расчетный год рассчитывается по формуле:
(2.10)где t k – заданная трудоемкость единицы k-ого вида выпускаемой продукции, чел-ч.
Списочная численность рабочих (Чс) рассчитывается следующим образом:
(2.11)где Чя – явочная численность рабочих, чел;
Кз – коэффициент замещения.
Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:
(2.12)где Фр – месячный фонд рабочего времени, час.
Кп – коэффициент перевыполнения норм выработки.
Расчет явочной численности основных производственных рабочих проводят в табл. 2.3.
После определения численности основных и вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников и служащих, а также младшего обслуживающего персонала рассчитывается общая среднесписочная численность работников предприятия (Чобщ).
Таблица 2.3
| Трудоемкость выполнения производственной программы и явочная численность основных рабочих | ||||
| Наименование продукции | Выпуск продукции, ед. | Трудоемкость, чел-ч | Явочная численность основных производственных рабочих, чел. | |
| ед. продукции | годового объема выпуска продукции | |||
| 1. Ремонт электровозов всего | ||||
| в т.ч. | 138 | 46700 | 1060000 | 435 |
| 1.1. КР-1: ВЛ-60 | 26 | 4400 | 114400 | 47 |
| ВЛ-80т | 36 | 7000 | 252000 | 103 |
| ВЛ-82м | 30 | 9800 | 294000 | 121 |
| Итого по КР-1 | 92 | 21200 | 660400 | 271 |
| 1.2. КР-2: ВЛ-60 | 13 | 5700 | 74100 | 31 |
| ВЛ-80т | 18 | 9500 | 171000 | 70 |
| ВЛ-82м | 15 | 10300 | 154500 | 63 |
| Итого по КР-2 | 46 | 25500 | 399600 | 164 |
| 2. Ремонт комплектов электрических машин к электровозам, оздоровляемым на ЭРЗ | 138 | 6145 | 848000 | 348 |
| 3. Ремонт электрических машин для ж.д. | 93 | 768 | 71435 | 30 |
| 4. Ремонт колесных пар к электровозам для ж.д. | 288 | 60 | 17280 | 7 |
| 5. Запасные части к электровозам | 80000 | 33 | ||
| 6. Товары народного потребления | 10000 | 4 | ||
| 7. Бытовые услуги населению | 10000 | 4 | ||
| Всего | 2096715 | 861 | ||
Расчеты к пункту 2.3.1.