Технико-экономический анализ деятельности предприятия (стр. 3 из 4)
Наибольший процент выполнения плана в целом по парку по показателю время скорость техническая - 106,5%, наименьший по показателю длины гружённой ездки 92,2%. Анализируя расчет влияния показателей на выполнение плана перевозок в целом по парку, получаем, что наибольшее положительной влияние наблюдается по длина гружённой ездки – 6, а наименьшее по показателю коэффициент выпуска на линию - -3,6.
Вывод: анализируя в целом выполнение плана перевозок грузов, нужно отметить, что уменьшив длину гружённой ездки и время на погрузо-разгрузочные работы с одновременным увеличением технической скорости можно значительно увеличить объём перевозок.
2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию
2.1 Анализ трудоёмкости ТО-1 по видам работ
Таблица 8 УРАЛ-377Н
Фактическая трудоёмкость превышает плановую трудоёмкость ремонтных работ, превышение на 0,6% или на 27,93чел/ч. По видам работ на регулировочных работах достигнута плановая трудоёмкость и на электротехнических работах она снижена на 0,5% или на 3,54чел/ч.
Таблица 9 МАЗ-503А
Фактическая трудоёмкость ремонтных работ снижена на 19,3% или на 1624,08чел/ч. Наибольшее снижение трудоёмкости против плановой составило на регулировочных работах за счёт внедрения нового оборудования – 25,6%.
Таблица 10 В целом по парку
Общая фактическая трудоёмкость ремонтных работ по парку снижена на 11,8% или на 1597чел/ч. Наибольшее снижение трудоёмкости против плановой составило на регулировочных работах за счёт внедрения нового оборудования – 16,1%.
2.2 Анализ трудоёмкости ТО-2 по узлам и агрегатам
Таблица 11 УРАЛ-377Н
Фактическая трудоёмкость превышает плановую трудоёмкость ремонтных работ, превышение на 0,8% или на 51,99чел/ч. По видам работ при ремонте топливной системы питания фактическая трудоёмкость снижена против плановой на 6,6% или на 35,15чел/ч. По ремонту сцепления фактическая трудоёмкость превышает плановую на 15%.
Таблица 12 МАЗ-503А
| Вид работ | Плановая трудоёмкость | Фактическая трудоёмкость, | Процент выполнения | Отклонение, | |
| % | чел/ч | чел/ч | плана, % | % | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки | 5,9 | 668,41 | 500,00 | 74,8 | -25,2 |
| 2. Сцепление | 1,3 | 147,28 | 100,00 | 67,9 | -32,1 |
| 3. Коробка передач | 1,6 | 181,26 | 110,00 | 60,7 | -39,3 |
| 4. Карданная передача | 1,4 | 158,61 | 100,00 | 63,0 | -37,0 |
| 5. Задний мост | 2,6 | 294,55 | 200,00 | 67,9 | -32,1 |
| 6. Передняя ось и рулевое управление | 10 | 1132,90 | 670,00 | 59,1 | -40,9 |
| 7. Топливная система | 8 | 906,32 | 550,00 | 60,7 | -39,3 |
| 8. Ходовая часть | 26 | 2945,53 | 2700,00 | 91,7 | -8,3 |
| 9. Кабина, платформа | 5,5 | 623,09 | 500,00 | 80,2 | -19,8 |
| 10. Система питания | 5,5 | 623,09 | 506,40 | 81,3 | -18,7 |
| 11. Электрооборудование и приборы | 12,6 | 1427,45 | 1200,00 | 84,1 | -15,9 |
| 12. Общий осмотр | 5,2 | 589,11 | 500,00 | 84,9 | -15,1 |
| 13. Смазочные и очистительные работы | 14,4 | 1631,37 | 1500,00 | 91,9 | -8,1 |
| Итого | 100 | 11328,97 | 9136,4 | 80,6 | -19,4 |
Фактическая трудоёмкость ремонтных работ снижена на 19,4% или на 2192,57чел/ч. Наибольшее снижение трудоёмкости против плановой составило на ремонте передней оси и рулевого управления – 40,9%.
Таблица 13 В целом по парку
Общая фактическая трудоёмкость ремонтных работ по парку снижена на 11,9% или на 2140,58чел/ч. Наибольшее снижение трудоёмкости против плановой составило на ремонте передней оси и рулевого управления – 25,6
3. Анализ себестоимости перевозок
3.1 Анализ влияния статей себестоимости
Таблица 14 Анализ общей суммы затрат
Увеличение фонда оплаты труда возможно на 20%, даже при сохранении фактических производственных показателей. Затраты на топливо ниже плановых по причине невыполнения плана перевозок. Значительная экономия ресурсов по затратам на восстановление износа и ремонт шин, а также на смазочные и эксплуатационные материалы.
3.2 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости
Таблица 15 Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на себестоимость в целом по парку
| Показатель | Формула расчета влияния показателя на выполнение плана | Значение, % |
| Тн |  | 2,9 |
| Vт |  | -7 |
| lге |  | 7,4 |
| αв |  | 3,7 |
| tпр |  | 3,1 |
| Асп |  | 3,4 |
| q |  | 0 |
| β |  | 1,6 |
| γ |  | 0,6 |
| Итого | 15,9 |
(%) 
(%) 
=7,4(%) 
(%) 
(%) 
(%) 
(%) 
(%) 
(%)4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности
4.1 Анализ доходов
Дпл = 164727 *1,3 = 214145тыс.руб
Дф = 125994 *1,3 = 163792тыс.руб
4.2 Анализ прибыли
Ппл = 214145тыс.руб – 164727тыс.руб = 49418тыс.руб
Пфакт = 163792тыс.руб – 125994тыс.руб = 37798тыс.руб
Пусл = 163792тыс.руб – 164727тыс.руб = -935тыс.руб
ΔПд = Пусл – Ппл = -935тыс.руб – 49418тыс.руб = 48483тыс.руб
ΔПs = 37798тыс.руб - 935тыс.руб = 36863тыс.руб
В нашем случае не достигнута плановая прибыль, поэтому условная прибыль со знаком минус.
4.3 Анализ рентабельности
Rпл = 49418тыс.руб / 164727тыс.руб * 100 = 30%
Rфакт = 37798тыс.руб / 125994тыс.руб * 100 = 30%
ΔRпл = (Пфакт – Ппл) * 100 / Sпл = (37798тыс.руб - 49418тыс.руб) * 100 / 164727 = -7,05
ΔRs = Пфакт * (1 / Sфакт – 1 / Sпл) *100 = 37798тыс.руб * (1 / 125994тыс.руб – 1 / 164727тыс.руб) * 100 = 37798 * (0,00008 – 0,00006) = 0,76
Заключение
В данном курсовом проекте был проведен технико-экономический анализ деятельности предприятия. Результаты анализа говорят о недовыполнении плана по основным технико-экономическим показателям. В частности при анализе выполнения плана перевозок грузов план по грузоперевозкам выполнен всего лишь на 92%. По другим основным показателем также план не выполнен. Наибольшее влияние на выполнение плана перевозок оказывает показатели время в наряде и коэффициент выпуска автомобилей на линию. По большинству показателей средневзвешенное значение фактическое не дости-гает планового, за счет чего получается отрицательное отклонение. Абсолют-ный прирост в целом по парку наибольший по показателю время в наряде, а наименьший по списочному количеству автомобилей. Темп роста наибольший также по показателю время в наряде, а наименьший уже по показателю коэффи-циент выпуска автомобилей на линию. Абсолютное значение 1% прироста наи-большее по списочному количеству автомобилей, наименьшее по показателю время простоя под погрузкой-разгрузкой.
Изменение фонда оплаты труда на предприятии произошло в сторону его уменьшения. Причем, как это было выявлено при более глубоком анализе, уменьшение это произошло по всем факторам, которые могут оказывать влияние на этот показатель. Снижение трудоемкости работ и влияние изменения коэффициента нарастания затрат в связи с применением нормативов начислений на фонд оплаты труда снизили издержки, связанные с потреблением живого труда на предприятии. При анализе производственной программы по ТО и ТР получилось, что отклонение показателей разное для отдельно взятой марки автомобиля и соответствующего вида обслуживания (ТО-1 или ТО-2).