| Полученная специальность | Высшее образование | |
| Всего | Работают по специальности | |
| Инженер-механик | 1 | Механик ТХЦ |
| Инженер | 1 | Начальник ПСХ, отопления, вентиляции |
| Экономист | 1 1 | Экономист ПЭО Бухгалтер |
Сведения о количестве работников организации, получивших среднее специальное образование в 2008 году, приведены в таблице 9.5.
Таблица 9.5. Сведения о количестве работников организации, получивших среднее специальное образование в 2008 году.
| Полученная специальность | Среднее специальное образование | |
| Всего | Работают по специальности | |
| Техник-технолог | 1 | Прядильщик |
Вся работа по организации непрерывного профессионального обучения направлена на рациональное сочетание всех методов обучения и повышения квалификации (в ВУЗах, на курсах повышения квалификации, на производстве).
Обучение и повышение квалификации кадров представляет собой:
- профессиональную подготовку и переподготовку рабочих;
- повышение квалификации рабочих и служащих;
- аттестацию.
Подготовка новых рабочих непосредственно на производстве проводится по индивидуальной форме обучения с использованием учебных планов, разработанных специалистами организации, с учетом рекомендаций Республиканского института профессионального образования. Обучение включает в себя изучение теоретического курса и производственного обучения. Теоретическое и производственное обучение проводится в пределах рабочего времени.
Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров по вопросам, связанным с обслуживанием объектов Госпроматомнадзора осуществляется с отрывом от производства в учебно-курсовых комбинатах.
Сведения о профессиональном обучении за 2008 год приведены в таблице 9.6.
Таблица 9.6. Сведения о профессиональном обучении за 2008 год
| Наименование | Всего обучено | Обучено в том числе | Женщины | ||
| руководители | специалисты | рабочие | |||
| 1.Всего обучено | 113 | 10 | 5 | 98 | 51 |
| 2.Повысили квалификацию | 30 | 10 | 5 | 15 | 10 |
| 3.Прошли профессиональную подготовку, всего из них: обучено впервые переподготовлено | 83 16 67 | - - - | - - - | 83 16 67 | 41 7 34 |
В ОАО «Сукно» сформирован резерв руководителей номенклатуры генерального директора, который состоит из руководителей и высококвалифицированных специалистов, имеющих опыт работы с людьми и обладающих определенными деловыми и организаторскими способностями.
Обеспечение организации молодыми специалистами проводится путем заявок на распределение в учебные заведения.
В 2009 году главным направлением в работе с персоналом будет дальнейшее его развитие и поддержание кадрового состава организации на сложившемся уровне, повышением заинтересованности каждого работника в результатах работы организации в целом.
10 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
10.1 Планирование затрат
Планирование себестоимости реализованной продукции произведено на основе результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности общества за 2008 год, а также с учетом мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции на 2009 год.
В качестве исходных данных использованы объем производства продукции в натуральном выражении, нормы расхода труда, материально-технических, топливно-энергетических ресурсов, цены, тарифы, ставки налогов и сборов, включаемых в себестоимость, установленные законодательством, нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, нормативы отчислений на страхование и другие нормативы. Результаты расчета представлены в таблицах 20, 24-26, 28.
Планирование себестоимости осуществлялось по экономическим элементам, включающим в себя: материальные затраты, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды, амортизацию основных средств и нематериальных активов, прочие расходы.
Расчет показывает, что затраты на производство и реализацию продукции возрастут в 1,11 раза и составят 46656 млн. руб. против 42078 млн. руб. в 2008 году. Структура затрат представлена в таблице 10.1.
Наибольший удельный вес в структуре затрат составят материальные затраты – 77,7 %.
Таблица 10.1.
| Наименование экономического элемента | Удельный вес, % | ||
| 2008 год | 2009 год | Отклонение, п.п. | |
| Затраты на производство и реализацию продукции, всего | 100 | 100 | - |
| материальные затраты | 77,3 | 77,7 | 0,4 |
| расходы на оплату труда | 13,4 | 13,3 | -0,1 |
| отчисления на социальные нужды | 4,7 | 4,7 | - |
| амортизация основных средств и нематериальных активов | 1,0 | 1,2 | 0,2 |
| прочие затраты | 3,5 | 3,2 | -0,3 |
Вторым по величине элементом затрат являются расходы на оплату труда, составляющие 6199,5 млн. руб.
Производство ОАО «Сукно» является материалоемким, что определяет необходимость совершенствования технологических процессов, технического перевооружения производства и улучшения использования материальных ресурсов.
Мероприятиями по снижению материалоемкости и общих затрат на производство в 2009 году предусмотрены мероприятия по снижению потребления топлива, тепловой и электрической энергии, экономии материальных ресурсов за счет внедрения ресурсосберегающих технологий, рационального использования вторичных ресурсов, экономии трудовых затрат и другие (таблица 27).
10.2 Планирование прибыли
Финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль. При разработке бизнес - плана рассчитаны следующие показатели прибыли: прибыль от реализации, прибыль отчетного периода и чистая прибыль. Результаты расчета представлены в таблице 28. Основными факторами, определяющими размер прибыли от реализации являются: выручка от реализации продукции, налоги, сборы и платежи, включаемые в выручку от реализации продукции, расходы на реализацию. В соответствии с законодательством к налогам из выручки относятся сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налога с пользователей автомобильных дорог (ставка - 1%) и налог на добавленную стоимость (ставки 0%, 18%).
Размер прибыли отчетного периода рассчитан с учетом операционных и внереализационных доходов и расходов, чистая прибыль - с учетом налогов сборов и других платежей из прибыли (налог на недвижимость по ставке 1%, налог на прибыль – 24%).
В 2009 году планируется получить прибыль от реализации в размере 1175 млн. руб., что на 209 млн. руб. меньше, чем в 2008 году. Прибыль отчетного периода должна составить 1384 млн. руб., чистая прибыль – 585 млн. руб.
10.3 Планирование потоков денежных средств
Расчет притока и оттока денежных средств представлен в таблица 29.
Основными источниками финансовых ресурсов в 2009 году будут:
- выручка от реализации продукции,
- прирост кредиторской задолженности,
- долгосрочные займы,
- краткосрочных кредиты,
- поступления от операционной и внереализационной деятельности.
Использование денежных средств предусмотрено на покрытие затрат на производство и реализацию продукции, уплату налогов, сборов и платежей из выручки и прибыли, прироста оборотных активов, капитальные затраты, погашение основного долга и процентов по кредитам, расходов от операционной и внереализационной деятельности и других расходов.
10.4 Проектно-балансовая ведомость ОАО «Сукно» на 2009 год
Проектно – балансовая ведомость (таблица 30) сформирована с учетом планируемых изменений остаточной стоимости основных средств, изменения состава внеоборотных активов, размера вложений во внеоборотные активы, прироста кредиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных кредитов, прироста оборотных активов и других планируемых изменений в составе имущества и источниках его финансирования.
В течение 2008 года структура баланса изменится незначительно. Возрастет доля оборотных активов в основном за счет увеличения стоимости материально-технических ресурсов. В пассиве увеличится доля обязательств за счет роста задолженности по долгосрочным и краткосрочным кредитам. Источники собственных средств будут увеличиваться в основном за счет прибыли.
11 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
11.1 Основные показатели эффективности деятельности общества
В 2008 году объем производства продукции ожидается 1119 тыс.п.м. шерстяных тканей. Темп роста объемов производства промышленной продукции в сопоставимых ценах к аналогичному периоду прошлого года ожидается 100,2 % при задании 100,2 %. Темп роста объемов производства потребительских товаров составит 130,0 % при задании 110,0 %
Экспорт продукции в процентах к соответствующему периоду предыдущего года составит 100,1 % при задании 105,5%. Темп роста импорта составит 78,6 % при установленном показателе 105,5%. По импорту общество закупает сырье, вспомогательные материалы, красители и химикаты, не производимые в Республике Беларусь. Импорт осуществляется преимущественно из Российской Федерации. По результатам деятельности ожидается положительное сальдо внешней торговли 3945 тыс.дол.США.
Показатель по энергосбережению составит минус 9,0 % при задании минус 11,5%.
Среднемесячная заработная плата одного работающего ожидается 582,6 тыс. руб., темп роста – 114,0 %, производительность труда – 111,6 %.