Технико-экономическое обоснование производства фумигаторов для автомобиля КамАЗ (стр. 6 из 10)
ФРВ = Фонд рабочего времени = 365 - (12+104+5) = 244 дня.
3.1.1 Описание продукции
Выпускаемая продукция - фумигатор для автомобилей КамАЗ.
Фумигатор состоит из: вентилятора, нагревательного элемента, пластины от комаров, провода питания от нагревательного элемента к прикуривателю КамАЗ, подающего ток 12 Вольт и крепежа в виде кронштейна.
Принцип работы фумигатора для автомобиля КамАЗ: на вентиляторе устанавливается нагревательный элемент вместе с пластиной от комаров, к нему подсоединяется провод питания, другой штекер подсоединяется к прикуривателю, подающему ток. Вся эта конструкция крепится кронштейном либо к щитку приборов, либо к потолку по усмотрению водителя.
Объем выпускаемой продукции составляет в год:
годовой выпуск = кол-во продаж в день * ФРВ = 10 * 244 = 2440 шт.
Необходимо определить сырьё, материалы, комплектующие с указанием объемов необходимых для производства единицы продукции.
3.1.2 Основные фонды
Здание, в котором идет производство - его площадь и балансовая стоимость: размер общей площади равен 288 м2., балансовая стоимость здания равна 220 тыс. руб.
Станки и оборудование
Таблица № 1
| № п/п | Наименование оборудования | Кол-вошт. | Мощность двигателя, кВт. | Балансовая стоимость,тыс. руб. | ||
| Един. | Всего. | Един. | Всего. | |||
| 1 | Станок обрабатывающий | 1 | 3,5 | 3,5 | 15,3 | 15,3 |
| 2 | Вентиляционная установка "Циклон" | 1 | 11,0 | 11,0 | 22,0 | 22,0 |
| 3 | Шлифовальный станок "BEIW" | 1 | 0,85 | 0,85 | 10,3 | 10,3 |
| ИТОГО | 3 | 15,35 | 15,35 | 47,6 | 47,6 | |
3.1.3 Определение потребности энергетических ресурсов
Силовая энергия на единицу продукции
Q сил. энергия = Мощность общая * время производства ед. продукции (Т пр/ед)
Т пр/ед = Т смены = 8 = 0, 8 час.
Q пр/смен 10
Q сил. энергия = 266,1 * 0,8 = 212,08 кВт
Определение силовой энергии
Таблица № 3
| № | Наименование прибора | Кол-во | Мощность КВТ | |
| Единица | Всего | |||
| 1 | Электрическая лампа | 12 | 0,250 | 3 |
Q кол-во световой энергии = Мощность * Т св/смена = 3*8 = 2,4 кВт
Q пр/смена 10
3.1.4 Оборотные средства
Малоценные и быстроизнашивающиеся инструменты указанием их стоимости и потребности за год приведены в таблице № 4.
Малоценные и быстроизнашивающиеся инструменты
Таблица № 4.
| № п/п | Наименование оборудования | Инструмент | Кол-во блоков, обрабат.1 инструментом | Цена | Потребность за год | |
| Шт. | Руб. | |||||
| 1 | Станок обрабатывающий | Диск по резке пластмассы | 12198 | 280 | 4 | 1120 |
| 2 | Электрорубанок | Лезвие | 200 | 30 | 245 | 7320 |
| ИТОГО | 345 | 8440 | ||||
Потребность год /шт = Qпроизводства/год
Кол-во деталей, обрабатываемых 1 инструментом
Потребность год /шт = 4 = 0,0003 шт.диска
12198
Потребность год /шт = 245 = 2,45 шт.наждачного полотна
10
Спецодежда: я определила, какая спецодежда, в каком количестве, срок её службы и потребность ее в год необходима.
Расчёт стоимости спецодежды
Таблица № 5
| Наименование | Стоимость, руб | Кол на 1 чел. В мес. | Кол на 9 чел. в год | Общая стоимость в год, руб. |
| Перчатки | 26 | 48 | 432 | 11232 |
| Очки | 15 | 1 | 9 | 135 |
| Спецодежда | 800 | 1 | 9 | 7200 |
| Итого | - | - | - | 18567 |
3.1.5 Численность персонала и заработная плата
Структура штатов
Таблица № 6
| № п/п | Профессия, должность | Спис. Числен-ность | Разряд | Заработная плата за месяц, руб. | Заработная плата всего персонала за год. Руб. | |
| Одного работника | Всего персонала | |||||
| Дирекция | ||||||
| 1 | Директор | 1 | Оклад | 2700 | 2700 | 32400 |
| 2 | Гл. бухгалтер | 1 | Оклад | 2300 | 2300 | 27600 |
| Итого | 2 | 5000 | 5000 | 60000 | ||
| ИТР | ||||||
| 3 | Начальник цеха | 1 | Оклад | 1350 | 1350 | 16200 |
| 4 | Мастер | 1 | Оклад | 1200 | 1200 | 14400 |
| Итого | 2 | 2550 | 2550 | 30600 | ||
| Основные рабочие | ||||||
| 5 | Бригадир | 1 | 5 | 1100 | 1100 | 13200 |
| 6 | Сборщик | 1 | 5 | 1000 | 1000 | 12000 |
| 7 | Продавец | 1 | Оклад | 1100 | 1100 | 13200 |
| 8 | Слесарь по ремонту оборудования | 1 | 5 | 1000 | 1000 | 12000 |
| Итого | 4 | 4200 | 4200 | 50400 | ||
Функции персонала:
Директор выполняет управляющими и исполнительными функциями;
Главный бухгалтер выполняет все движения по бухгалтерии, следит за финансовым состоянием фирмы;
Начальник цеха контролирует работу основных рабочих, также в его функции входит работа по размещению рекламы товара;
Бригадир несет ответственность за работу сборщика, следит за выполнением в заданные сроки работы, а также выполняет и функции сборщика;
Продавец занимается реализацией товара в магазине.
Слесарь выполняет работы по содержанию, техническому обслуживанию и ремонту оборудования.
3.1.6 Мероприятия по снижению себестоимости
При анализе себестоимости продукции было установлено, что наибольший удельный вес в ней занимают материальные затраты, а именно: сырье и материалы, полуфабрикаты, энергия всех видов (электроэнергия, тепло-энергия, сжатый воздух, вода на технологические нужды).
В данном дипломном проекте предлагается ряд мероприятий по снижению материальных затрат, т.к. снижение затрат по другим статьям себестоимости является недостаточно эффективным. Например, экономия по статье "Затраты на оплату труда" не целесообразна, т.к уровень заработной платы на ООО "КСМ" является самым низким по всему ОАО "КамАЗ", прочие расходы составляют достаточно небольшую величину. Таким образом, все мероприятия будут направлены на снижение затрат на энергоносители и материалы.
Все мероприятия делятся на две группы:мероприятия, требующие начальных затрат;мероприятия, не требующие начальных затрат.
Дерево целей
3.1.7 Цели и задачи программы качества
1. Обеспечить уверенность потребителей в стабильности качества выпускаемой продукции и способности производства поддерживать необходимый уровень качества.
2. Обеспечить соответствие выпускаемой продукции требованиям безопасности и экологическим требованиям, предусмотренными международными нормами.
3. Обеспечение выпуска конкурентоспособной продукции.
3.2 Расчёт себестоимости по статьям калькуляции
3.2.1 Сырьё и материалы
Необходимо рассчитать количество сырья и материалов, необходимых для производства единицы продукции и указать их стоимость.
Сырье и материалы
Таблица № 7
| Сырье и материалы | Количество потребления | Стоимость единицы материала и сырья, руб | Стоимость материала и сырья за год, руб | ||
| За год | За месяц | За смену | |||
| Вентилятор | 2400 шт. | 200 шт. | 10 шт. | 50 руб. за 1 шт. | 120000 |
| Нагревательный элемент | 2400 шт. | 200 шт. | 10 шт. | 25 руб. за 1 шт. | 60000 |
| Пластина | 4800 шт. | 400 шт. | 20 шт. | 1 руб. за 1шт. | 4800 |
| Провод питания к прикуривателю 12 Вольт | 2400 шт. | 200 шт. | 10 шт. | 80 руб. за 1шт. | 192000 |
| Кронштейн крепления | 2400 шт. | 200 шт. | 10 шт. | 20 руб. за 1 шт. | 48000 |
| ИТОГО | 424800 | ||||
3.2.2 Возвратные отходы
Принимаются равными 10-15% от стоимости сырья заготовки
662400 * 0,10 = 42480 руб.
3.2.3 Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих (см. таблицу № 6 "Структура штатов")
Основная заработная плата = Σ год. зарплаты = 50400 руб.
Дополнительная заработная плата = Основная зарплата * 15% =
= 50400 * 0,15 = 7560 руб.
3.2.4 РСО - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Силовая энергия, кВт
Свет = 2,4 * 244 = 585,6 руб.
Силовая энергия = 212,08 * 244 = 51747,52 руб.
Всего = (585,6 + 51747,52) * 0,42 = 523331,2 *0,42 = 21979,91 руб.
3.2.5 Амортизация
Для зданий норма амортизации равна 5% от балансовой стоимости:
220000 * 0,05 = 11000 руб.
Нормы амортизации и амортизационная стоимость оборудования ООО "КСМ" приведены в таблице № 8.
Амортизационная стоимость оборудования
Таблица № 8
| № п/п | Наименование оборудования, марка | Количество, шт. | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Амортизация годовая,Тыс. руб. | ||
| Един. | Всего | % | Сумма | |||
| 1 | Станок обрабатывающий | 1 | 15,3 | 15,3 | 8 | 1,224 |
| 2 | Вентиляционная установка "Циклон" | 1 | 22,0 | 22,0 | 10 | 2,2 |
| 3 | Эл. шлифовочная машинка "SKILL" | 1 | 10,3 | 10,3 | 15 | 1,545 |
| ИТОГО | 3 | 47,6 | 47,6 | 4,969 | ||
3.2.6 Общие цеховые расходы
Общие цеховые расходы 10-15% от суммы затрат предыдущим статьям калькуляции.
Общецеховые расходы рассчитываются при цеховой структуре предприятия. Смета цеховых расходов состоит из ряда статей: "Содержание цехового персонала", "Содержание зданий, сооружений и инвентаря", "Текущий ремонт зданий и сооружений", "Амортизация зданий, сооружений и инвентаря", "Расходы по охране труда", "Возмещение износа малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря", "Прочие затраты". При выполнении дипломной работы общецеховые расходы я приму в пределах 15% oт общей суммызатрат по предыдущим статьям калькуляции приведенные в таблице № 10.