Таблица 5
| Показатели | Отклонение (факт базисного периода к факту отчетного периода) | |
| на одного рабочего | на весь персонал | |
| Календарное время, дней | 0.00 | |
| Выходные дни | 0.00 | |
| Праздничные дни | 1.00 | |
| Номинальный фонд рабочего времени | -1.00 | -50 |
| Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.: | +3.50 | +175 |
| - ежегодные отпуска | +2.00 | +100 |
| - отпуска по учебе | +0.50 | +25 |
| - отпуска по беременности и родам | +1.50 | +75 |
| - дополнительные отпуска, предоставляемые по решению администрации | +2.10 | +105 |
| - болезни | -3.50 | -175 |
| - неявки по разрешению администрации | +0.30 | +15 |
| - прогулы | +0.80 | +40 |
| - простои | -0.20 | -10 |
| Явочный фонд рабочего времени | -4.50 | -225 |
| Номинальная продолжительность рабочей смены, ч | 0.00 | 0 |
| Бюджет рабочего времени, ч | -36.00 | -1800 |
| Внутрисменные простои, ч | +0.20 | +10 |
| Количество часов, на которые сокращаются предпраздничные дни | +1.00 | +50 |
| Полезный фонд рабочего времени, ч | -37.20 | -1860 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | -0.01 | -0.35673 |
| ССЧ, чел | +5 | |
На основании таб. 3, 4, 5 составим таблицу использования рабочего времени (Таб. 6).
Таблица 6
Использование рабочего времени
| Показатель | в базисном периоде (факт)* *далее индексы аналогичны строке 1 | в отчетном периоде | изменение относительно базисного периода | отклонение от плана | ||
| по плану | фактически | по плану | фактически | |||
| Среднесписочная численность,Ч, чел | (Ч0) 45 | (Ч`1) 45 | (Ч1) 50 | 0 | 5 | 5,000 |
| Время, отработанное всеми рабочими, Тч, тыс.ч [1] | 73,05 | 72,15 | 79,31 | -0,903 | 6,257 | 7,160 |
| Отработанное время всеми рабочими, Дн, тыс.чел/дн [2] | 9,19 | 9,08062 | 9,985 | -0,10847 | 0,796 | 0,904 |
| Время, отработанное одним рабочими, Трч=Тч/Ч, ч | 1623,4 | 1603,33 | 1586,2 | -20,0667 | -37,2 | -17,133 |
| Число дней, отработанных одним рабочим, Дрн=Дн/Ч | 204,200 | 201,792 | 199,700 | -2,408 | -4,500 | -2,092 |
| Средняя продолжительность рабочего дня Тсм=Т1/Дн, ч | 7,9501 | 7,9455 | 7,9429 | -0,0046 | -0,0071 | -0,0026 |
Из табл. 6 следует, что рабочее время планировалось использовать эффективнее. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 201,8 рабочих дня, запланированных в отчетном году, что составляет даже меньшее количество, чем было отработано в базисном периоде. Предполагалось снижать или не увеличивать количество внутрисменных потерь в расчете на одного члена трудового коллектива на 0, 0046 ч. Однако по факту отчетного года они увеличились (т.к. уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня) на 0,0071ч при сравнении с фактом базисного периода и на 0,0026ч по сравнению с планом отчетного.
Фактическая эффективность использования рабочего времени понизилась по сравнению с базисным на 0,0071 ч. В данном случае оказали влияние как целосменные, так и внутрисменные потери.
По данным таблицы 6 проанализируем влияние каждого вида потерь на эффективность использования рабочего времени.
Время, отработанное одним рабочим (Трч), определяется числом отработанных дней (Дрн) и средней продолжительностью рабочего дня (Тсм):
Трч = Дрн * Тсм (16)
Используя данную мультипликативную модель, способом цепных подстановок определим влияние на отработанное время целодневных (∆Трч(Дрн)) и внутрисменных (∆Трч(Тсм)) потерь:
Трч0= Дрн0 * Тсм0 = 204,200 * 7,9501 = 1623,41 ч;
Трч1 = Дрн1 * Тсм1 = 199,700 * 7,9429 = 1586,197 ч;
∆Трч = 1586,197-1623,41= -32,213 ч;
Трч`1= Дрн1 * Тсм0 = 199,700 * 7,9501 = 1587,635 ч;
∆Трч(Дрн) = 1587,635 - 1623,41 = - 35,775 ч;
∆Трч(Тсм) = 1586,197 - 1587,635 = -1,438 ч.
Следовательно, время, отработанное одним рабочим, сократилось на 35,775 ч за счет роста целодневных потерь и уменьшилось ещё на 1,438 ч за счет роста внутрисменных потерь. Фактически снижение времени, отработанное одним рабочим составило 37, 213 ч.
Поскольку планируемое время, отработанное одним рабочим (Трч`1), и фактические данные (Трч1) не совпадают на 17,133 ч, следует проанализировать причины полученных расхождений.
Влияние изменения численности персонала на продолжительность рабочего времени рассчитывают так: среднесписочную численность рабочих умножают на время, отработанное одним рабочим:
50 х 1603,33 = 80166,50 ч
Сравнением полученного значения с плановым определяют изменение рабочего времени из-за изменения численности персонала организации. В организации продолжительность рабочего времени увеличилась на:
80166,50 - 72150,00 = +8016,5 ч в связи с увеличением численности персонала (+5 чел)
Сопоставим плановую продолжительность рабочего времени, рассчитанную в соответствии с фактической численностью рабочих (80166,50 ч), с фактически отработанным рабочим временем (79310,00 ч). Результаты показывают, что в трудовом коллективе потери рабочего времени составляют 856,5 ч.
Суммарные потери рабочего времени следует подразделять на зависящие от числа дней, отработанных рабочим (целодневные), и зависящие от продолжительности рабочего дня (внутрисменные). Каждый работник в среднем недоработал 2,092 рабочих дня, а все рабочие – 104,6 чел.-дн. (50 * 2,092).
При плановой продолжительности рабочего дня 7,9455 ч целодневные потери рабочего времени в расчете на одного рабочего составили 16,622 ч (2, 092 * 7,9455).
Показатели обеспеченности трудовыми ресурсами еще не характеризуют степень их использования, а, следовательно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени; от эффективности общественного труда, его производительности.
Традиционно для оценки эффективности использования трудовых ресурсов применяется показатель производительности труда.
Анализ производительности труда осуществляется в следующей последовательности:
¾ оценивают выполнение плана и динамику производительности труда (все показатели производительности труда сравниваются в динамике с планом (прогнозом), с передовыми предприятиями отрасли, конкурентами);
¾ изучают взаимосвязь между различными показателями производительности труда;
¾ определяется влияние различных факторов на производительность труда;
¾ выявляют резервы увеличения производительности труда.
Производительность труда определяется количеством продукции, которую производит один рабочий за единицу времени (выработкой), или количеством времени, затраченным на изготовление единицы продукции (трудоёмкостью).
В данном задании будем анализировать отчетный период.
Из исходной таблицы (Приложение 1) имеем:
Таблица 7
| Период (год) | Объем выпущенной продукции. | Объем реализованной продукции. | Цена. тыс. руб. | Себестоимость единицы продукции. руб. | Объем выпущенной продукции, тыс. руб | |||||
| тыс. м | тыс. м | |||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | план (2*6) | факт (3*7) | |
| итого | 11417 | 10408 | 11 390 | 10662 | 110,35 | 106,4 | 68,65 | 79,91 | 15136,1 | 13251,05 |
Для определения уровня выработки продукции на одного работника составляем таблицу 8.