Агрегированный баланс ЗАО "Старожиловский конный завод"
| Наименование позиций | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменение(+/-) | ||||
| Статьи баланса | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % |
| Актив | ||||||||
| Постоянные активы: | ||||||||
| -основные средства | 40946 | 60,55 | 41902 | 58,11 | 37993 | 51,28 | -2953 | -9,27 |
| -незавершенные капитальные вложения | 59 | 0,09 | 59 | 0,08 | 129 | 0,17 | 70 | 0,08 |
| -долгосрочные финансовые вложения | 1 | 0,001 | 1 | 0,01 | 1 | 0,01 | 0 | 0,01 |
| -прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого постоянных активов | 41006 | 60,64 | 41962 | 58,2 | 38123 | 51,46 | -2883 | -9,18 |
| Текущие активы: | ||||||||
| -незавершенное производство | 2219 | 3,28 | 1934 | 2,68 | 4342 | 5,86 | 2123 | 2,58 |
| -производственные запасы | 20432 | 30,21 | 24192 | 33,59 | 28800 | 38,88 | 8368 | 8,67 |
| -готовая продукция | 14 | 0,02 | 35 | 0,05 | 14 | 0,02 | 0 | 0,00 |
| -счета к получению (до 12мес.) | 2418 | 3,58 | 1710 | 2,37 | 1402 | 1,89 | -1016 | -1,69 |
| -денежные средства | 460 | 0,68 | 1231 | 1,71 | 169 | 0,23 | -291 | -0,45 |
| -прочие текущие активы | 1075 | 1,59 | 1007 | 1,4 | 1227 | 1,66 | 152 | 0,07 |
| Итого текущих активов | 26618 | 39,36 | 30109 | 41,8 | 35954 | 48,54 | 9336 | 9,18 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 67624 | 100 | 72071 | 100 | 74077 | 100 | 6453 | |
| Пассив | ||||||||
| Постоянные пассивы: | ||||||||
| -уставный капитал | 26 | 0,04 | 26 | 0,04 | 26 | 0,04 | 0 | 0 |
| -добавочный капитал | 25954 | 38,38 | 25954 | 36,01 | 22231 | 30 | -3723 | -8,38 |
| -резервный капитал | 1939 | 2,87 | 1939 | 2,69 | 1939 | 2,62 | 0 | -0,25 |
| -накопленный капитал (прибыль) | 32515 | 48,08 | 37410 | 51,91 | 42060 | 56,78 | 9545 | 8,70 |
| Итого собственных средств | 60434 | 89,37 | 65329 | 90,65 | 66256 | 89,44 | 5822 | 0,07 |
| Заемные средства: | ||||||||
| -долгосрочные обязательства | 5932 | 8,77 | 5141 | 7,13 | 5980 | 8,07 | 48 | -0,70 |
| Краткосрочные обязательства: | ||||||||
| -краткосрочные кредиты и займы | 600 | 0,83 | ||||||
| -счета к оплате | 134 | 0,20 | 167 | 0,23 | 832 | 1,13 | 698 | 0,93 |
| -расчеты по налогам | 256 | 0,38 | 309 | 0,43 | 168 | 0,23 | -88 | -0,15 |
| -расчеты по заработной плате | 369 | 0,55 | 317 | 0,44 | 483 | 0,65 | 114 | 0,10 |
| -прочие текущие пассивы | 258 | 0,38 | 208 | 0,29 | 358 | 0,48 | 100 | 0,10 |
| Итого текущих пассивов | 1258 | 1,86 | 1601 | 2,22 | 1841 | 2,49 | 583 | 0,63 |
| Итого заемных средств | 7190 | 10,63 | 6742 | 9,35 | 7821 | 10,56 | 631 | -0,07 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 67624 | 100 | 72071 | 100 | 74077 | 100 | 6453 | 0,00 |
| Чистый оборотный , капитал(ЧОК)ТА-ТП | 25360 | 28508 | 34113 | 8753 | ||||
Приложение 10
Динамика показателей финансового состояния организации
| Наименование коэффициентов | Расчет коэф-в | № строк баланса | Реком. знач. | Значение коэф-в | ||
| 2007г. | 2008г. | 2009г. | ||||
| Коэф. абсол. ликвид-ти | Высоколикв.А Текущие А | 260/(690-640-650) | 0,2-0,25 | 0,45 | 0,77 | 0,09 |
| Коэф. срочнойликв-ти | Тек. А Тек. П | (240-244+250-252+260)/ (690-640-650) | 0,7-0,8 | 2,83 | 1,84 | 0,85 |
| Коэф. текущей ликвидности | Оборот. А Тек. П | (290-230-244-252)/ (690-640-650) | 2,0-2,5 | 26,17 | 18,81 | 19,53 |
| Коэф. собств. ср-в | Соб.ср.- Обор.А Обор ср-ва | (490-190)/ (210+240-244+250-252+260) | >0,2 | 0,76 | 0,8 | 0,8 |
| Коэф. фин.устойчивости | Соб.ср-ва Заем. ср-ва | (490-244-252)/(590+610) | >1 | 10,19 | 11,38 | 11,08 |
| Коэф. автономии | Соб.ср-ва долго-е+кратк-е П | (490-244-252)/(590+690-640-650) | >1 | 8,7 | 9,69 | 8,47 |
| Коэф. фин.независимости | Соб.ср-ва валюта баланса | (490-244-252)/(300-244-252) | >0,5 | 0,89 | 0,91 | 0,89 |
Приложение 11
Влияние резервов на баланс ЗАО "Старожиловский конный завод"
| Показатели | 2009г. | Резерв увеличения платежесп. | Резерв повышения фин. устой-ти. | С учетом резервов |
| Постоянные активы: | 38123 | +8 | _ | 38131 |
| в т.ч основные средства | 37993 | +8 | 38001 | |
| Текущие активы: | 35954 | +27 | +130,5 | 36111,5 |
| в т.ч производственные запасы | 28800 | - | -84 | 28884 |
| денежные средства | 169 | +214,5 | 383,5 | |
| Постоянные пассивы: | 66256 | +8 +27 | +130,5 | 66421,5 |
| в т.ч прибыль | 42060 | +8 +27 | +130,5 | 42225,5 |
Агрегированный баланс с учетом выявленных резервов, тыс. руб.
| Наименование позиций | 2009г. | С учетом | Изменение |
| резервов | |||
| Актив | |||
| Постоянные активы: | |||
| -основные средства | 37993 | 38001 | +8 |
| -незавершенные капитальные вложения | 129 | 129 | |
| -долгосрочные финансовые вложения | 1 | 1 | |
| -прочие внеоборотные активы | - | - | |
| Итого постоянных активов | 38123 | 38131 | +8 |
| Текущие активы: | |||
| -незавершенное производство | 4342 | 4342 | |
| -производственные запасы | 28800 | 28716 | -84 |
| -готовая продукция | 14 | 14 | |
| -счета к получению (до 12мес.) | 1402 | 1402 | |
| -денежные средства | 169 | 383,5 | +214,5 |
| -прочие текущие активы | 1227 | 1227 | |
| Итого текущих активов | 35954 | 36111,5 | +157,5 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 74077 | 74242,5 | +165,5 |
| Пассив | |||
| Постоянные пассивы: | |||
| -уставный капитал | 26 | 26 | |
| -добавочный капитал | 22231 | 22231 | |
| -резервный капитал | 1939 | 1939 | |
| -накопленный капитал (прибыль) | 42060 | 42225,5 | +1£5,5 |
| Итого собственных средств | 66256 | 66421,5 | +165,5 |
| Заемные средства: | |||
| -долгосрочные обязательства | 5980 | 5980 | |
| Краткосрочные обязательства: | |||
| -краткосрочные кредиты и займы | - | - | |
| -счета к оплате | 832 | 832 | |
| -расчеты по налогам | 168 | 168 | |
| -расчеты по заработной плате | 483 | 483 | |
| -прочие текущие пассивы | 358 | 358 | |
| Итого текущих пассивов | 1841 | 1841 | |
| Итого заемных средств | 7821 | 7821 | |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 74077 | 74242,5 | |
| Чистый оборотный капитал (ЧОК)ТА-ТП | +34113 | +34270,5 | |
Приложение 12
ЗАО "Старожиловский конный завод" - прибыльное предприятие.
В 2008г. хозяйство получило прибыль 6768 тыс. руб. Рентабельность характеризует доходность, прибыльность производства. В 2008г, уровень рентабельности в хозяйстве составил 32,5%, что означает, что каждые 100руб. производственных затрат дали 32руб.50коп. прибыли.
На 2009 год по производственно-финансовому плану хозяйство планирует получить:
• Молока-3100 т
• Мяса КРС-256 т
• Зерна-6800 т
и соответственно реализация продукции составит:
• Молока-2685 т
• Мяса КРС-204 т
• Зерна-2300 т
• Племенных голов лошадей-50 гол.
Реализация этой продукции позволит получить выручки на сумму 32000 руб. соответственно прибыль составит 6000 руб., рентабельность 30%.
Генеральный директор А.Д.Андреев
ЗАО "Старожиловский конный завод".