Далее на основе прогнозных расчетов по исходящему платному обмену и средне доходным таксам спрогнозируем план по доходам документальной и междугородной связи на 2008–2010 годы (таблица 3.6.).
Таблица 3.6. План-прогноз доходов от услуг междугородной и документальной связи на 2008–2010 годы
| № | Наименование показателя | 2007 г | 2008 год | 2009 год | 2010 г. | Отн 2010 к 2007% |
| 1 | Услуги бюро-факс всего, тыс. рублей. | 22400 | 24675 | 27219 | 30310 | 135,3 |
| 2. | от общего пользования, тыс. рублей | 13440 | 14805 | 16332 | 18186 | 135,3 |
| 3. | от населения, тыс. рублей | 8960 | 9870 | 10887 | 12124 | 135,3 |
| 4. | МТР, всего тыс. рублей | 222720 | 269632 | 341246 | 450337 | 202,2 |
| 5. | от населения, тыс. рублей | 133632 | 161779 | 204748 | 270202 | 202,2 |
| 6. | от общего пользования, рублей | 89088 | 107853 | 136498 | 180135 | 202,2 |
Данные таблицы 3.6. показывают, что доходы от услуг документальной связи увеличатся на 7910 тыс. руб. в 2010 году по сравнению с 2007 годом или на 35,3%, по междугородной связи на 227617 тыс. руб. или 102,3%.
3.3 Расчет экономического эффекта за счет предлагаемых мероприятий
Прибыль как основная форма денежных накоплений в Бурятском филиале ОАО «Сибирьтелеком» представляет собой разницу между выручкой от продажи услуг связи и полной себестоимостью. Отсюда основными источниками роста прибыли являются увеличение объема продаж услуг связи, снижение ее себестоимости, повышение качества предоставляемых услуг связи. В условиях развития предпринимательской деятельности создаются объективные предпосылки реального претворения в жизнь приведенных факторов.
Основной источник денежных накоплений Бурятского филиала ОАО «Сибирьтелеком» – выручка от реализации услуг связи. Поэтому для увеличения размера выручки мною было предложено увеличить доходность услуг междугородной и документальной связи (услуги бюро-факс).
Так как источниками образования доходов по документальной и междугородной связи является исходящий платный обмен, то на основе его прогнозного роста и показателей среднедоходной таксы можно рассчитать увеличение доходов по названным подотраслям связи. На основе прогнозного роста были получены следующие результаты:
– доходы от услуг документальной связи увеличились на 7910 тыс. руб. в 2010 году по сравнению с 2007 годом или на 35,3%;
– по междугородной связи на 227617 тыс. руб. или 102,3%.
Кроме того были проведены мероприятия в части оптимизации численности персонала, в результате чего были сэкономлены затраты по статьям «заработная плата», «ЕСН» в сумме 86100 тыс. руб.
За счет проведенных мероприятий прибыль предприятия увеличится на 321627 тыс. руб. в 2009 году по отношению к 2009 году. Обобщение резервов увеличения прибыли приведено в таблице 3,7.
Таблица 3.7. Обобщение резервов увеличения суммы прибыли, тыс. руб.
| Источник резервов | Сумма в тыс. руб. |
| Увеличение доходов по документальной связи | 7910,0 |
| Увеличение доходов по междугородной связи | 227617,0 |
| Экономия по статьям «заработная плата», «ЕСН» за счет сокращения численности персонала | 86100,0 |
| Всего увеличение прибыли по предприятию за счет проведенных мероприятий | 321627,0 |
Заключение
В дипломном проекте освещены теоретические аспекты управления прибылью предприятия в современных условиях, а именно – механизм формирования и показатели прибыли и рентабельности, методы управления прибылью и ее распределение в современных условиях налогообложения.
Дана общая характеристика рассматриваемого предприятия.
Критический обзор литературы позволил выполнить анализ производственно-хозяйственной деятельности Бурятского филиала ОАО «Сибирьтелеком», проследить динамику состава и структуры прибыли, также он позволил выявить влияние изменения различных факторов на изменение прибыли и рентабельности предприятия, рассчитать резервы увеличения прибыли предприятия.
В результате проведенного исследования были получены следующие результаты:
– Бурятский филиал ОАО «Сибирьтелеком» осуществляет свою деятельность на основании лицензии №23236, согласно которой предоставляет на территории Республики Бурятия практически все виды услуг электросвязи, включая местную, междугородную и международную телефонную связь, документальную связь, радиотелефонную связь и услуги проводного вещания.
– За 2007 год филиал оказал потребителям телекоммуникационные услуги на сумму 789,5 млн. руб., темпы роста по отношению к 2005 года составили 96,5%. Основными потребителями услуг связи являются население и хозрасчетные организации, в отчетном периоде на их долю пришлось соответственно 62,9% и 37,1% от общего объема реализации. На долю организаций, финансируемых из бюджетов различных уровней, приходилось 14,7 оказанных услуг связи.
– Средняя заработная плата в 2007 году увеличилась по сравнению с 2005 годом на 4286 рублей или на 100,9%.
– Увеличение фондоотдачи на 44,6% в 2007 году по сравнению с 2005 годом обеспечено ростом среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 254324 тыс. руб., выручки от реализации на 387655,9 тыс. руб.
– Одной из наиболее стабильных и высокодоходных подотраслей в деятельности филиала остается «междугородная и международная телефонная связь». Доля доходов МТС в 2007 году составляет 39% в общих доходах филиала, рост доходов от услуг МТС по сравнению с аналогичным периодом прошлого года при росте трафика на 31% составил 134%. Городская телефонная связь также продолжает оставаться наиболее стабильным и доходным видом связи. Удельный вес доходов ГТС в общей структуре доходов составляет 25%, рост к аналогичному периоду прошлого года составил 131%. Прирост основных телефонных аппаратов на сети ГТС составил 4890 шт., который обеспечен главным образом за счет прироста в г. Улан-Удэ (ГЦТ) – 4001 шт.
– Доля сельской телефонной связи составила 6,9% от совокупного дохода филиала, темп роста к аналогичному периоду прошлого года 123,1%.
– Беспроводная радиосвязь представлена услугами Сотовой сети и системы «Алтай». С развитием сотовой сети в г. Улан-Удэ доля доходов отрасли в общих доходах продолжает возрастать, за 2007 год она достигла уровня 367%. Число абонентов Сотовой составило 68789 абонентов, прирост составил 28600 абонентов.
– Продолжает снижаться доля документальной связи в общих доходах филиала – с 2,1% до 2,0% в течение 2007 года, снижение доходов от услуг документальной связи составило 7,2% к уровню 2005 года.
– Расходы за период с 2005 по 2007 годы увеличились на 242163 тыс. руб. или на 80,3%. Себестоимость 100 руб. выручки от реализации услуг в динамике за три года имеет тенденцию к снижению: 2005 г. – 75 коп., 2006 г. – 71,9 коп., 2007 г. – 68,9 коп.
– За анализируемый период с 2005 по 2007 годы балансовая прибыль увеличилась на 168,8 млн. руб. или в 6,1 раза.
– Прибыль от продаж услуг связи в динамике за три года имеет тенденцию к увеличению и за анализируемый период с 2005 по 2007 годы увеличилась на 168,8 млн. руб. или на 245%.
– При ставке налога на прибыль в размере 24% сумма налога по годам составила; 2005 г. – 7,9 млн. руб., 2006 г. – 30,5 млн. руб., 2007 г. – 48,4 млн. руб. Динамика налога на прибыль за 2005–2007 годы имеет тенденцию к увеличению за счет увеличения величины прибыли до налогообложения.
– Абсолютное увеличение чистой прибыли за период с 2005 по 2007 годы составило 128,3 млн. руб. или 6,1 раза.
– Уровень себестоимости в выручке в 2007 году по сравнению с аналогичным показателем 2005 года понизился на 0,4%.
– Рентабельность собственного капитала увеличилась, по сравнению с прошлым годом на 26,7%, это свидетельствует о достаточно эффективном использования собственного капитала
– Внутренние темпы роста, т.е. темпы роста увеличения активов уменьшились на 2,5%, этот факт свидетельствует о том, что политика распределения прибыли выбрана правильно.
– Рентабельность реализации отчетного периода снизилась по сравнению с рентабельностью прошедшего периода на 40,2%. Наибольшее влияние на снижение рентабельности оказал такой фактор как выручка от реализованной продукции связи.
Данные анализа финансовых результатов позволили выявить резервы и, следовательно, на их базе разработать проект мероприятий по совершенствованию механизма управления прибылью, что в свою очередь будет способствовать увеличению финансовых результатов деятельности Бурятского филиала ОАО «Сибирьтелеком».
Проект мероприятий включает, предложенные в третьей главе работы рекомендации по совершенствованию политики формирования и распределения прибыли в Бурятском филиале ОАО «Сибирьтелеком».
Основной источник денежных накоплений Бурятского филиала ОАО «Сибирьтелеком» – выручка от реализации услуг связи. Поэтому для увеличения размера выручки мною было предложено увеличить доходность услуг междугородной и документальной связи (услуги бюро-факс).
Так как источниками образования доходов по документальной и междугородной связи является исходящий платный обмен, то на основе его прогнозного роста и показателей среднедоходной таксы можно рассчитать увеличение доходов по названным подотраслям связи. На основе прогнозного роста были получены следующие результаты:
– доходы от услуг документальной связи увеличились на 7910 тыс. руб. в 2010 году по сравнению с 2007 годом или на 35,3%;
– по междугородной связи на 227617 тыс. руб. или 102,3%.
Кроме того были проведены мероприятия в части оптимизации численности персонала, в результате чего были сэкономлены затраты по статьям «заработная плата», «ЕСН» в сумме 86100 тыс. руб.
За счет проведенных мероприятий прибыль предприятия увеличится на 321627 тыс. руб. в 2009 году по отношению к 2009 году.
Список использованной литературы
1. «Сведения об основных услугах связи в натуральном выражении» – форма статистической отчетности 11-связь.
2. «Сведения о доходах от услуг связи» – форма 65-связь