МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОССУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
Кафедра: Экономика транспорта
РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА ПРОИЗВОДСТВЕЕНО-ФИННАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕМОНТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Вариант №1
Выполнила: студентка группы
БУК-806 Дубина Е.А.
Проверила: Сиверцева Е.С.
Санкт-Петербург
2009
ВВЕДЕНИЕ.
В условиях рыночной экономики целью любого производства является получение максимально возможной прибыли. В этих условиях могут осуществлять свою производственно-финансовую деятельность только те предприятия, которые получают от нее наивысший экономический результат. Те же предприятия, которые работают неэффективно, малорентабельно, тем более убыточно, нежизнеспособны. Они неизбежно разоряются и прекращают свое существование. Следовательно, на каждом предприятии необходимо выявлять наличие фактов бесхозяйственности, непроизводительных потерь, неразумного вложения средств и т. п. для их устранения. Следует выявлять и включать в работу предприятия резервы производства, рационального и эффективного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Поэтому в настоящее время значительно возрастает роль анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, основная цель которого - выявление и устранение недостатков в деятельности предприятий, поиск и вовлечение в производство неиспользуемых резервов.
Целью данной курсовой работы является оценка экономической эффективности производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Таблица 1.1
| Объёмы выпускаемой продукции. | |
| Продукция | |
| Капитальный ремонт (Шт.): | |
| экскаватор одноковшовый ЭО -333 | 110 |
| экскаватор одноковшовый ЭО -412 | 130 |
| бульдозер ДЗ -133 | 170 |
| бульдозер ДЗ -160 | 165 |
| Запасные части к экскаваторам и бульдозерам (тыс. руб.) | 190 |
| Товары народного потребления (тыс. руб.) | 60 |
| Остатки готовой продукции на складе (тыс. руб.): | |
| на начало года | 270 |
| на конец года | 170 |
Данные по капитальному ремонту экскаваторов и бульдозеров (текущий период). | |||||
| Продукция | цена единицы ремонта (тыс. руб.) | трудоёмкость единицы ремонта (чел.-час) | Стоимость на единицу ремонта (тыс.руб.) | средняя часовая тарифная ставка (руб.) | |
| материалов | покупных изделий | ||||
| Экскаватор ЭО-333 | 190 | 1050 | 22,0 | 40,0 | 12,5 |
| Экскаватор ЭО-412 | 225 | 1200 | 30,0 | 50,0 | 10,86 |
| Бульдозер ДЗ-133 | 90 | 710 | 10,0 | 20,0 | 10,25 |
| Бульдозер ДЗ-160 | 110 | 800 | 15,0 | 22,0 | 10,0 |
Таблица 1.2
Таблица 1.3
Данные для разработки плана-прогноза ремонтного предприятия (текущий период). | |
| Показатели | |
| Средняя часовая тарифная ставка (руб.): | |
| на производстве запасных частей | 9,79 |
| на производстве товаров народного потребления | 9,50 |
| Материальные затраты на выпуск неосновной продукции (коп/руб.) | 30 |
| Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.) | 4,1 |
| Норма расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.) | 6,0 |
| Стоимость основных производственных фондов на начало года (тыс.руб.) | 75000 |
| Трудоёмкость изготовления годовой программы (тыс. чел.-часов): | |
| Запчастей | 40 |
| товаров народного потребления | 30 |
| Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период). | ||
| Показатели | прогноз изменения,% | |
| 1. | Цена единицы ремонта любой техники | +30 |
| 2. | Средняя тарифная ставка | +25 |
| 3. | Трудоемкость продукции любого вида | -10 |
| 4. | Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий | +20 |
| 5. | Стоимость производства запасных частей | +18 |
| 6. | Стоимость товаров народного потребления | +5 |
| 7. | Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года | +15 |
| 8. | Стоимость вводимых основных производственных фондов | +30 |
| 9. | Стоимость выводимых основных производственных фондов | +20 |
| 10. | Средний срок эксплуатации основных производственных фондов | -10 |
| 11. | Остатки годовой продукции на складе: | |
| на начало года | -5 | |
| на конец года | -10 | |
| 12. | Стоимость потребляемой электроэнергии | +2 |
| 13. | Стоимость потребляемого условного топлива | +3 |
Таблица 1.4
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
Производственная программа предприятия устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а так же производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Годовой план-прогноз производства и реализации продукции
| Продукция | Единица измерения | Количество | Стоимость тыс. руб. | |||
| I период | II период | |||||
| Единицы | Годового объёма | Единицы | Годового объёма | |||
| 1. Капитальный ремонт | ||||||
| ЭО - 333 | шт. | 110 | 190 | 20900 | 247 | 27170 |
| ЭО - 412 | шт. | 130 | 225 | 29250 | 292,5 | 38415 |
| ДЗ - 133 | шт. | 170 | 90 | 15300 | 117 | 19890 |
| ДЗ - 160 | шт. | 165 | 110 | 18150 | 143 | 23595 |
| 2. Производство запасных частей | тыс. руб. | 190 | - | 190 | - | 224,2 |
| 3. Товары народного потребления | тыс. руб. | 60 | - | 60 | - | 63 |
| Товарная продукция предприятия | тыс. руб. | - | - | 83850 | - | 109357,2 |
| 4. Остатки готовой продукции на складе | ||||||
| на начало года | тыс. руб. | 270 | - | 270 | - | 256,5 |
| на конец года | тыс. руб. | 170 | - | 170 | - | 153 |
| Реализованная продукция | тыс. руб. | - | - | 83950 | - | 109460,7 |
Таблица 2.1
Расчет.
Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
Nкртп=∑iЦi·ni
I период:
Nкртп=(110·190)+(130·225)+(170·90)+(165·110)+190+60=83850 тыс. руб.
II период:
Nкртп=(125·247)+(120·292,5)+(145·117)+(140·143)+259,6+99,75=109357,2 тыс.руб,
где Цi – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.
ni – программа ремонта i-ой техники, шт./год
Стоимость годового объема продукции за I период:
ЭО-333: 110·190=20900 тыс. руб.
ЭО-412: 130·225=29250 тыс. руб.
ДЗ-133: 170·90=15300 тыс. руб.
ДЗ-160: 165·110=18150 тыс. руб.
Стоимость единицы продукции за II период:
ЭО-333: 190*130/100=247 тыс. руб.
ЭО-412: 225*130/100=292,5 тыс. руб.
ДЗ-133: 90*130/100=117 тыс. руб.
ДЗ-160: 110*130/100=143 тыс. руб.
Стоимость годового объема продукции за II период:
ДЗ-160: 110*247=27170 тыс. руб.
ДЗ-133: 130*292,5=38415 тыс. руб.
ЭО-412: 170*117=19890 тыс. руб.
ЭО-333: 165*143=23595 тыс. руб.
Запасные части: 190*118/100=224,2 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60*105/100=63 тыс. руб
Остаток готовой продукции на складе на IIпериод:
на начало года: 270*95/100=256,5 тыс. руб.
на конец года: 170*90/100=153 тыс. руб.
Стоимость годового объёма реализованной продукции рассчитывается по формуле:
Nрп=Nтп+Nннер-Nкнер
I период: Nрп=83850+270-170=83950 тыс. руб.
II период: Nрп=109357,2+256,5-153=109460,7 тыс. руб.
где Nтп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.
Nннер, Nкнер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб.
3. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:
1. материальные затраты;
2. затраты на оплату труда;
3. отчисления на социальные нужды;
4. амортизационные отчисления;
5. прочие.
3.1 Материальные затраты.
Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия.
Таблица 3.1
| Продукция | Единица измерения | Программа производства | Норматив на единицу товарной продукции | Прямые материальные затраты. тыс. руб. | ||
| I период | II период | I период | II период | |||
| 1. Капитальный ремонт: | ||||||
| ЭО-333 | шт. | 110 | 62 | 74,4 | 6820 | 9300 |
| ЭО-412 | шт. | 130 | 80 | 96,0 | 10400 | 11520 |
| ДЗ-133 | шт | 170 | 30 | 36,0 | 5100 | 5220 |
| ДЗ-160 | шт | 165 | 37 | 44,4 | 6105 | 6216 |
| 2. Запасные части | тыс. руб. | 190 224,2 | 0,34 | 0,4012 | 64,6 | 107,21 |
| 3. Товары народного потребления | тыс. руб. | 60 63 | 0,34 | 0,357 | 20,4 | 36,65 |
| Итого прямые материальные затраты | тыс. руб. | - | - | - | 28510 | 34222,4 |
| 4. Затраты на топливо | тыс. руб. | - | 0,047 | 0,04841 | 3940,95 | 5293,98 |
| 5. Затраты на электроэнергию | тыс. руб. | - | 0,061 | 0,06222 | 5114,85 | 6804,2 |
| Итого | - | - | - | 37565,8 | 46320,58 | |
Расчет