Расчет экономической эффективности внедрения новых устройств (стр. 4 из 6)
· затраты на оплату труда;
· отчисления на социальные нужды;
· материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты;
· амортизация основных фондов;
· прочие затраты.
Соотношение отдельных элементов эксплуатационных расходов к их общей величине, принятой за 100 процентов, принято называть структурой.
4.2 Расчет элементов эксплуатационных расходов
В целях анализа учета и планирования всего многообразия затрат, входящих в эксплуатационные расходы на железнодорожном транспорте применяется поэлементная классификация эксплуатационных расходов, в соответствии с которой все затраты группируются в связи с их экономическим содержанием по следующим элементам:
1. Расходы на оплату труда
2. Единый социальный налог
2.1 Отчисления в пенсионный фонд
2.2 Отчисления на медицинское страхование
2.3 Отчисления на социальное страхование
2.4 Отчисления в фонд страхования от травматизма и профессиональных заболеваний
3. Материальные затраты
4. Расходы на материалы
4.1 Расходы на топливо
4.2 Расходы на электроэнергию
4.3 Прочие материальные затраты
5. Амортизация основных фондов
6. Прочие затраты
В курсовой работе для упрощения расчетов часть элементов эксплуатационных расходов планируется исходя из расхода на одну техническую единицу (т.е.) и количества технических единиц. Для этого необходимо стрелки при МКУ и ЭЦ перевести в технические единицы. Перевод выполняем по следующей формуле:
 , | (4.1) |
где ИЗМ – измеритель для заданного вида устройств, 10 стрелок
- количество технических единиц на измеритель.Для ЭЦ – 1,4 технических единиц
Для МКУ – 0,66 технических единиц
Измеритель и число технических единиц на измеритель берутся из указания № М-2896у в зависимости от категории железной дороги,
тех. ед. 
тех. ед.4.3 Расходы на оплату труда
Форма оплаты труда в ШЧ – повременная, система оплаты труда – повременно-премиальная. Для начисления заработной платы необходимо знать:
· Разряды квалификации работников
· Соответствующие им тарифные ставки за час или месяц
· Отработанное время (время принимается при 40 часовой рабочей недели, в часах это составляет 166,75 часа)
Так как заработок работника складывается из постоянной и переменной части (постоянная – заработок по тарифу, переменная – различного рода доплаты), то необходимо при планировании фонда оплаты труда предусмотреть доплаты:
Премия – ее размер устанавливается "Положением о премировании"
| Начальник станции | 25% |
| Дежурный по станции | 25% |
| Оператор поста централизации | 25% |
| Старший электромеханик | 25% |
| Электромеханик | 25% |
| Дежурный по стрелочному посту | 40% |
| Старший дежурный по стрелочному посту | 40% |
| Электромонтер СЦБ | 40% |
| Монтер по чистке стрелок | 70% |
Доплата за выслугу лет принимается самостоятельно:
| Лет | Доплата | |
| Начальник станции | 16 | 20% |
| Дежурный по станции | 11 | 15% |
| Оператор поста централизации | 15 | 15% |
| Старший электромеханик | 25 | 25% |
| Электромеханик | 10 | 10% |
| Дежурный по стрелочному посту | 15 | 15% |
| Старший дежурный по стрелочному посту | 8 | 10% |
| Электромонтер СЦБ | 5 | 8% |
| Монтер по чистке стрелок | 7 | 10% |
Доплата по районному коэффициенту – для Омска 15% начисляется на сумму заработка по тарифу, премию и выслугу лет.
Доплата МПС – согласно постановлению №948 МПС для работников Урала, Сибири и Дальнего Востока 20% от заработка по тарифу.
В течение года есть работники СЦБ работающие в ночное или праздничное время
· Доплата за работу в праздничные дни – в году 13 праздничных дней, следовательно. Доплата за работу в праздничные дни составляет
от годового фонда заработной платы по тарифу.· Доплата за работу в ночные часы – устанавливается в размере 40% от часовой тарифной ставки. Ночным считается время с 2200 до 600, что составляет 8 часов (1/3 суток, следовательно, доплата будет равна
от годового фонда заработной платы по тарифу).· Размер средств на индексацию заработной платы в течение года – 18%
· Резерв средств на плату отпусков – 8%
Таблица №4 Разряды квалификации, тарифные ставки
| Наименование профессии | МКУ | ЭЦ | ||
| Разряд квалификации | Оклад, часовая тарифная ставка, руб. | Разряд квалификации | Оклад, часовая тарифная ставка, руб. | |
| Хозяйство движения | ||||
| ДС | 12 | 10391 | 14 | 12810 |
| ДСП | 8 | 6753 | 10 | 7392 |
| ДСПЦ | - | - | 5 | 4934 |
| Старший дежурный по стрелочному посту | 4 | 4644 | - | - |
| Дежурный по стрелочному посту | 3 | 3715 | - | - |
| Хозяйство СЦБ | ||||
| ШНС | 9 | 6733 | 11 | 8321 |
| ШН | 7 | 6231 | 9 | 7121 |
| ШЦМ | 4 | 4218 | 6 | 4953 |
| Хозяйство пути | ||||
| Монтер пути по чистке стрелок | - | - | 3 | 3715 |
В связи с тем, что в течение года часть работников отсутствует по причине болезни за это время получают пособия по временной нетрудоспособности которое выплачивается не из фонда оплаты труда, а за счет средств фонда социального страхования, то рассчитанный фонд труда может быть уменьшен в среднем на 2%. Для расчета заработной платы необходимо знать разряды квалификации и соответствующие тарифные ставки за месяц или год.
Таблица №5 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству движения при сравниваемых системах
| Состав бригады | Существующая система (МКУ) | |||||||||
| Разряд квалификации | Количество человек | Оклад, часовая тарифная ставка | Заработок по тарифу | Доплаты | Фонд оплаты труда | |||||
| Премия | Выслуга | РК | МПС | В месяц | В год | |||||
| Хозяйство движения | ||||||||||
| ДС | 12 | 1 | 10391 | 10391 | 2597,75 | 2078,2 | 1870 | 2078,2 | 19015,15 | 228181,8 |
| ДСП | 8 | 4 | 6753 | 27012 | 1688,25 | 1012,95 | 1164,8 | 1350,6 | 47878,4 | 574540,8 |
| ДСПЦ | - | - | - | |||||||
| Старший дежурный по стрелочному посту | 4 | 8 | 4644 | 37152 | 1857,6 | 928,8 | 696,6 | 928,8 | 72446,4 | 869356,8 |
| Дежурный по стрелочному посту | 3 | 98 | 3715 | 364070 | 1486 | 557,25 | 557,25 | 743 | 691733 | 8300796 |
| Итого | 111 | 25503 | - | - | - | - | - | 831072,95 | 9972875,4 | |
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% | 111 | 1326392,428 | ||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% | 111 | 355034,364 | ||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% | 111 | 1795117,5 | ||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% | 111 | 797830,032 | ||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% | 111 | 199457,5 | ||||||||
| Итого | 111 | 4473831,824 | ||||||||
Таблица №6 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству движения при сравниваемых системах
| Состав бригады | Существующая система (ЭЦ) | |||||||||
| Разряд квалификации | Количество человек | Оклад, часовая тарифная ставка | Заработок по тарифу | Доплаты | Фонд оплаты труда | |||||
| Премия | Выслуга | РК | МПС | В месяц | В год | |||||
| Хозяйство движения | ||||||||||
| ДС | 14 | 1 | 12810 | 12810 | 3202,5 | 2562 | 1921,5 | 2562 | 23058 | 276696 |
| ДСП | 10 | 4 | 7392 | 36960 | 1848 | 1108,8 | 110808 | 1478,4 | 64680 | 776160 |
| ДСПЦ | 5 | 5 | 4934 | 24670 | 740,1 | 740,1 | 740,1 | 986,8 | 40705,5 | 488466 |
| Старший дежурный по стрелочному посту | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Дежурный по стрелочному посту | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого | 11 | 25136 | 74440 | 5790,6 | 4410,9 | 3770,4 | 5027,2 | 128443,5 | 1541322 | |
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% | 204995,8 | |||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% | 54871,06 | |||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% | 277437,96 | |||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% | 123305,76 | |||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% | 30826,44 | |||||||||
| Итого | 691437,02 | |||||||||
Таблица №7 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству СЦБ при сравниваемых системах