ФОТ= ФЗПт (о) +Вв. л. +Вр. г. +Вс. с., (7)
Где:
ФОТ - годовой (месячный) фонд оплаты труда работников, тыс. руб.;
ФЗП т (о) - фонд заработной платы по тарифам (для рабочих основного производства и ремонтных рабочих) и окладам (для АУП, ИТР);
В в. л. - вознаграждение за выслугу лет, тыс. руб.;
В р. г. - вознаграждение по итогам работы за год, тыс. руб.;
В с. с. - выплаты соцстрахования, тыс. руб.
ФЗП т (о) =ТФ (ОФ) *Кд*Кств*Кп*Кэ. р. в. *Клкс, (8)
Где:
ТФ (ОФ) - тарифный (окладной) фонд оплаты труда, тыс. руб.;
Кд - коэффициент доплат за условия труда, тыс. руб.;
Кств -коэффициент сверхтарифных выплат;
Кп - коэффицент премирования;
Кэ. р. в. - коэффициент эффективности использования рабочего времени;
Клкс - коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера.
Таблица 8. Затраты на оплату труда рабочих
| Показатель | Ед. измерения | Значение показателя | |
| месяц | Год | ||
| Тарифный фонд по штатному расписанию | Тыс. руб. | 4380,00 | 52560,00 |
| Коэффициент доплат за условия труда | 1,05 | ||
| Коэффициент сверхтарифных выплат | 1,18 | ||
| Коэффициент премирования | 1,47 | ||
| Коэффициент эффективности использования рабочего времени | 0,96 | ||
| Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера | 2, 20 | ||
| ИТОГО ФЗП по тарифам | Тыс. руб. | 16848,32 | 202179,87 |
| Вознаграждение за выслугу лет | Тыс. руб. | 1221,01 | 14652,12 |
| Вознаграждение по итогам работы за год | Тыс. руб. | 332,50 | 3990,00 |
| Выплаты соцстрахования | Тыс. руб. | 141,00 | 1692,00 |
| ИТОГО ФОТ рабочих | Тыс. руб. | 18542,83 | 222513,99 |
Таблица 9. Распределение ФОТ по категориям рабочих
| Категория рабочих | Доля в ФОТ,% | Сумма, тыс. руб. |
| Занятые производством воды | 29, 5 | 65641,63 |
| Занятые производством стоков | 23,0 | 51178,22 |
| Рабочие обслуживающих участков, всего | 42,5 | 94568,45 |
| В том числе:водыстоков | 60,040, 0 | 56741,0737827,38 |
| Рабочие, занятые ремонтом | 5, 0 | 11125,70 |
| ИТОГО ФОТ рабочих | 222513,99 |
Таблица 10. Затраты на оплату труда АУП и прочего цехового персонала
| Показатель | Ед. измерения | Значение показателя | |
| месяц | Год | ||
| Тарифный фонд по штатному расписанию | Тыс. руб. | 900,18 | 10802,16 |
| Коэффициент доплат за условия труда | 1,01 | ||
| Коэффициент сверхтарифных выплат | 1,14 | ||
| Коэффициент премирования | 1,8 | ||
| Коэффициент эффективности использования рабочего времени | 0,96 | ||
| Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера | 2,2 | ||
| ИТОГО ФЗП по окладам | Тыс. руб. | 3940,23 | 47282,81 |
| Вознаграждение за выслугу лет | Тыс. руб. | 338,40 | 4060,80 |
| Вознаграждение по итогам работы за год | Тыс. руб. | 88,40 | 1060,80 |
| Выплаты соцстрахования | Тыс. руб. | 44, 20 | 530,40 |
| ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала | Тыс. руб. | 4411,23 | 52934,81 |
Таблица 11. Распределение ФОТ АУП и прочего цехового персонала по категориям
| Категория работников | Доля в ФОТ,% | Сумма, тыс. руб. |
| АУП | 45,0 | 23820,66 |
| Прочий цеховой персонал | 55,0 | 29114,15 |
| ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала | 52934,81 |
Таблица 12. Распределение ФОТ работников по статьям калькуляции
| ФОТ категорийработников | Статьи затрат | ||||
| Затраты на производство воды и стоков | Расходы на техническое обслуживание и ремонт | Общеэксплуата-ционныерасходы | Цеховыерасходы | ИТОГОФОТ | |
| ФОТ рабочих занятых производством воды и стоков, тыс. руб. | 116819,84 | ||||
| ФОТ рабочих обслуживающих участков. тыс. руб. | 94568,45 | ||||
| ФОТ рабочих занятых ремонтом, тыс. руб. | 11125,70 | ||||
| ФОТ АУП, тыс. руб. | 23820,66 | ||||
| ФОТ прочего цехового персонала, тыс. руб. | 29114,14 | 275448,80 | |||
Рассчитаем затраты на ремонтный фонт по формуле 9, результаты сведем в таблицу 13, 14.
nn
Nр = (∑ Зi*Рi) /∑Пi, (9)
i=1 i=1
Где:
Зi- затраты на выполнение ремонта i-го вида основных фондов (на _наждый вид ремонта составляется своя смета), тыс. руб.;
Рi- объем работ по i- му виду основных фондов;
Пi- балансовая стоимость i-го вида основных фондов, тыс. руб.;
n- число видов основных фондов по которым формируется ремонтный фонд.
Таблица 13. Затраты на проведение текущего ремонта, относимых на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг
| Наименование статей | Сумма всего, тыс. руб. | В том числе | |||
| Водоснабжение | Водоотведение | ||||
| % | Тыс. руб. | % | тыс. руб. | ||
| Материалы | 4300 | 70,0 | 3010 | 30,0 | 1290 |
| Запчасти | 1800 | 70, 0 | 1260 | 30,0 | 540 |
Таблица 14. Затраты на проведение капитального ремонта, относимые на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг
| Наименование статей | Суммавсего,тыс. руб. | В том числе | |||
| Водоснабжение | Водоотведение | ||||
| % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | ||
| Капремонт зданий и сооружений на объектах цеха | 5500 | 60,0 | 3300 | 40,0 | 22200 |
| Капремонт станков | 150 | 60,0 | 90 | 40,0 | 60 |
| Капремонт задвижек на участках водопроводной сети ВОС-I, ВОС-II, СА | 500 | 100,0 | 500 | ||
| Капремонт э/двигателей и э/аппаратуры | 70 | 60,0 | 42 | 40,0 | 28 |
| Капремонт плотины на реке Солза | 1500 | 100,0 | 1500 | ||
| Капремонт плотины Солозеро | 4000 | 100,0 | 4000 | ||
| Восстановление а/бетонного дорожного покрытия на дорогах участков ВОС-I и ВОС-II и станции I подъема | 1800 | 100,0 | 1800 | ||
| Капремонт дорог и тротуаров в местах ликвидации аварий на сетях водопровода и канализации | 1500 | 60,0 | 900 | 40,0 | 600 |
| Перекладка напорного коллектора | 7800 | 100,0 | 7800 | ||
| ИТОГО расходов на капремонт | 22820,00 | 12132 | 10688 | ||
| ИТОГО Ремонтный фонд | 42938,38 | 24813,03 | 18125,35 | ||
Рассчитаем прочие прямые расходы.
Таблица 15. Прочие прямые расходы, относимые на себестоимость планового периода
| Наименование статей | Суммавсего,тыс. руб. | В том числе | |||
| Водоснабжение | Водоотведение | ||||
| % | Тыс. руб. | % | тыс. руб. | ||
| Плата за водные объекты | 10980,49 | 100,0 | 10980,49 | ||
| Плата за землю | 10549,93 | 40,0 | 4219,97 | 60,0 | 6329,96 |
| Полеты на плотину Солза | 971,69 | 100,0 | 971,69 | ||
| Аренда трансформатора | 4,14 | 100,0 | 4,14 | ||
| Услуги по дератизации | 8,28 | 80,0 | 6,62 | 20,0 | 1,66 |
| Платежи за водоснабжение и канализацию | 1553,88 | 40,0 | 621,55 | 60,0 | 932,33 |
| Транспортировка воды цеха №14 | 9214,48 | 100,0 | 9214,48 | ||
| Предрейсовые осмотры водителей | 23,64 | 70,0 | 16,55 | 30,0 | 7,09 |
| Обслуживание топливно-раздаточных колонок | 33,95 | 70,0 | 23,77 | 30,0 | 10, 19 |
| Пользование программой "Евклид" | 112,73 | 70,0 | 78,91 | 30,0 | 33,82 |
| Командировочные расходы "Солозеро" | 93,72 | 100,0 | 93,72 | ||
| Внутризаводское оказание услуг | 870,06 | 70,0 | 609,04 | 30,0 | 261,02 |
| Плата за загрязнение окружающей среды | 2265,56 | 3,4 | 77,03 | 96,6 | 2188,53 |
| Оказание услуг сторонним организациям | 795,56 | 70,0 | 556,89 | 30,0 | 238,67 |
| ИТОГО прочие прямые расходы | 37478,11 | 27474,85 | 10003,27 | ||
Рассчитаем косвенных расходов по формуле 10, результаты сведем в таблицу 16, 17, 18
Нрi = НР* (Брi/БР*100%) (10)
Где:
Нрi- накладные (косвенные) расходы по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
НР - общая сумма накладных расходов к распределению, тыс. руб.;
Брi- величина базовых расходов (заработная плата основных производственных рабочих, сумма прямых материальных затрат и т.д.) по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
БР - общая сумма расходов избранных в качестве базы распределения, тыс. руб.
Таблица 16. Сумма цеховых расходов по услугам водоснабжения и водоотведения
| Наименование статей | Сумма, тыс. руб. |
| Заработная плата цехового персонала | 29114,14 |
| ЕСН | 7569,68 |
| Инструменты, хоз. инвентарь | 970,8 |
| Материалы вспомогательные | 87,6 |
| Охрана труда, всего | 1752,53 |
| В том числе:Мыло, кремАптечкиМолокоСпецодежда | 112,7322,8723,6893,4 |
| Командировочные расходы | 51,6 |
| Содержание гражданской обороны | 91,44 |
| Средства пожарной безопасности | 274,38 |
| Прочие расходы, всего | 621,64 |
| В том числе:Охрана кассыОплата проездных билетовХарактеристика базы данныхпо проживающим в жилфондеККМ | 123,69132,25358,427,28 |
| ИТОГО цеховые расходы | 40533,81 |
Таблица 17. Сумма общеэксплуатационных расходов по услугам