Анализ обеспеченности запасов источниками.
| Показатели | Начало года | Конец года | Изменения |
| 1.Реальный собственный капитал | 1274404 | 1264608 | -9796 |
| 2.Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность | 9831903 | 1122698 | -8709205 |
| 3.Наличие собственных оборотных средств (1-2) | -8557499 | 141910 | -8415589 |
| 4.Долгосрочные пассивы и целевые финансирования и поступления | 351138 | 218030 | -133108 |
| 5.Наличие долгосрочных источников формирования запасов (3+4) | -8206361 | 359940 | -7846421 |
| 6.Краткосрочные кредиты и заемные средства | 131692 | - | -131692 |
| 7.Общая величина основных источников формирования запасов (5+6) | -8074669 | 359940 | -7714725 |
| 8.Общая величина запасов с НДС | 569902 | 1374739 | +804837 |
| 9.Излишек или недостаток собственных оборотных средств (3-8) | -9127401 | -1232829 | -10360230 |
| 10. Излишек или недостаток долгосрочных источников формирования запасов | -8776263 | -1014799 | -9791062 |
| 11. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов (7-8) | -8644571 | -1014799 | -9659370 |
| 12.Тип финансовой устойчивости |
Структура пассивов (обязательств) предприятия.
| Показатель | Уровень показателя | ||
| Начало Года | Конец года | Изменение | |
| 1.Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой автономности предприятия),% | 5,8 | 15,0 | +9,2 |
| 2.Удельный вес заемного капитала (коэффициент финансовой зависимости) | 88,7 | 69,3 | -19,4 |
| 2.1В том числе: Долгосрочного Краткосрочного | 3,1 85,6 | 5,3 64,0 | +2,2 -21,6 |
| 3.Коэффициент финансового риска (плечо финансового рычага) | 15,6 | 4,6 | -11,0 |
1.На начало года: 660561/11306150*100 = 5,8
На конец года: 617765/4118449*100 = 15,0
2.На начало года: 351138+9680608/11306150 = 88,7
На конец года: 218030+2635811/4118449*100 = 69,3
2.1. На начало года: 351138/11306150*100 = 3,1
9680608/11306150*100 = 85,6
На конец года: 218030/4118449*100 = 5,3
2635811/4118449*100 = 64,0
3.Кф.р.о = 0,89/0,87/0,09/-10,4/-0,07 = 15,6
Кф.р.усл.1 = 0,69/0,87/0,09/-10,4/-0,07 = 12,1
Кф.р.усл.2 = 0,69/0,27/0,09/-10,4/-0,07 = 39,0
Кф.р.усл.3 = 0,69/0,27/2,09/-10,4/-0,07 = 1,7
Кф.р.усл.4 = 0,69/0,27/2,09/-0,12/-0,07 = 145,6
Кф.р. = 0,69/0,27/2,09/-0,12/-2,2 = 4,6
Анализ структуры активов предприятия.
| Показатель | Начало года | Конец года | Изменение |
| 1.Общая сумма активов | 12763887 | 13173871 | +409984 |
| В том числе: Основной капитал | |||
| 11743486 | 11699623 | -43863 | |
| Оборотный капитал | 609373 | 851334 | +241961 |
| 2.Удельный вес в общей сумме | |||
| Основной капитал | 92,01 | 88,81 | -3,2 |
| Оборотный капитал | 4,77 | 6,46 | +1,69 |
| Приходится оборотного капитала на рубль основного капитала | 0,05 | 0,07 | +0,02 |
Основной капитал:
Начало года (11743486/12763887)*100=92,01
Конец года (11699623/13173871)*100=88,81
Оборотный капитал:
Начало года (609373/12763887)*100=4,77
Конец года (851334/13173871)*100=6,46
Приходится оборотного капитала на рубль основного:
Начало года 4,77/92,01=0,05
Конец года 6,46/88,81=0,07
По данным таблицы можно сделать вывод, что за отчетный год произошли значительные изменения в размещении капитала: увеличилась доля оборотного капитала на 1,69%, а основного уменьшилась на 3,2%.
Если в начале года на рубль основного капитала приходилось 0,05 оборотного, то на конец 0,07, это будет способствовать ускорению оборачиваемости и более эффективному его использованию.