Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита и базируются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд; меняются только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредитов. Консорциальные кредиты выдаются за счет объединения ресурсов банков-участников, и тем самым ограничиваются риски потерь в случае неплатежа заемщика для каждого банка. Риски раскладываются на всех участников.
Открытие кредитной линии. В договоре об открытии кредитной линии (обычно на срок до одного года) обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Особенностью этого вида кредита является то, что договор о нем не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния клиента, заемщик же при этом имеет возможность в течение срока действия кредитной линии использовать разные суммы кредита, уплачивая процентную ставку по реально используемой сумме. Кредитная линия, как правило, открывается сроком на один год. Она может быть сезонной – при сезонной недостаточности оборотного капитала, возобновляемой – при длительной потребности в привлеченных средствах, когда погашение долга дает право на дальнейшее получение ссуд[7];
Онкольный, или вексельный, кредит (от латинского onса11 — по требованию) представляет собой краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию и выдаваемый под обеспечение казначейскими, коммерческими или иными векселями. Обычно кредит выдается в виде специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита и уплата процентов[8];
Ломбардный кредит. Этот вид краткосрочного кредита может быть получен предприятием под заклад высоко ликвидных активов (векселей, государственных облигаций, корпоративных ценных бумаг и т. п.), которые на период кредитования передаются банку. Размер ломбардного кредита соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов;
Ролловерный кредит. Это долгосрочный банковский кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой (то есть с «перекредитованием» в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка). Пересмотр процентной ставки осуществляется в европейской практике один раз в квартал или полугодие, а в условиях высокой инфляции периодичность пересмотра процентных ставок может быть более частой;
Кредитный договор должен быть заключен во всех случаях банковского кредитования клиентов независимо от формы кредитования. Он может носить и в некоторой степени организационный характер и предусматривать кредитование в виде кредитной линии, онкольного, или вексельного кредита, или иного кредита. Дело в том, что все эти формы кредитования регламентированы главой 42 ГК РФ и в большей степени отличаются друг от друга не правовой сущностью, а способами взаимодействия кредитора и должника. В любом случае для их реализации необходимо изначально заключить кредитный договор и только после этого предоставлять кредит в той или иной форме. Такой договор будет носить организационный характер потому, что он будет устанавливать, на основании каких документов и какие действия может совершать каждая из сторон в договоре, в какие сроки должны эти действия совершаться, на каких условиях. Само же совершение тех или иных действий будет означать не заключение, а реализацию договора, хотя отдельные правовые последствия могут быть связаны с этими действиями.
Большая часть кредитов характеризуется тем, что банки выступают в качестве кредиторов, а предприятия, организации, физические лица – в качестве заемщиков. Но существуют такие виды кредитов, когда оба субъекта кредитных отношений выступают в этих ролях. Рассмотрение данного вида отношений – контокоррентного кредитования и является целью настоящей дипломной работы.
Контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого вида кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет (текущий счет), на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств предприятия на этом счете оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, то есть контокоррент (текущий счет) может иметь и дебитовое, и кредитовое сальдо. Существуют специальные овердрафтные счета[9], когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Расчеты по контокорренту проводятся с установленной договором периодичностью путем сальдирования платежей и поступлений и определения суммы предоставленного кредита;
Данный вид кредита предполагает открытие контокоррентного счета, на котором отражаются все операции, связанные с кредитованием предприятия, и его свободные денежные средства. Если задолженность по ссудам будет выше зачисленных свободных средств предприятия, то на дату регулирования образуется дебетовый остаток. При обратных значениях – кредитовый. В договоре устанавливаются процентные ставки по дебетовому и кредитовому остатку. Различаются кредиты и по методу кредитования. Одни кредиты выдаются на конкретные цели, например на покупку чековой книжки или открытие аккредитива. Другие кредиты обеспечивают всю сферу хозяйственной деятельности предприятия, относящуюся к оборотному капиталу. К примеру, у нас в стране существовали такие кредиты, как кредит по обороту, кредит по совокупности материальных запасов и производственных затрат. Аналогичный метод кредитования используется при таком виде, как овердрафт. Различие в методах заключается в том, что простые кредиты выдаются по заявке на определенный срок и их погашение осуществляется с расчетного счета. Комплексные кредиты выдаются и погашаются в автоматическом режиме. Для этих операций открывается специальный ссудный счет, который становится главным. Расчетный счет носит второстепенный характер. Банк берет на себя обязательство осуществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Погашение задолженности производится ежедневно по мере поступления денежных средств в адрес предприятия.
В данном параграфе на примере крупнейшего банка России рассматриваются требования, предъявляемые Сбербанком (ОАО АКБ Сберегательный Банк Российской Федерации) при кредитовании юридических лиц. Российские коммерческие банки, с учетом требований действующего законодательства и указаний ЦБ РФ, разрабатывают собственные правила предоставления ссуд и составляют перечень необходимых документов, которые должен представить заемщик. Как правило, собственные правила (Стандарты) банков являются компиляцией требований и правил, используемых Сбербанком, поэтому считаю возможным ограничить рассмотрение данного вопроса рамками инструктивного материала вышеуказанного банка[10], с учетом обязательных требований Банка России по вопросам кредитования юридических лиц. Одним из основных требований законодательства РФ является соблюдение принципа "публичной оферты", а именно, при выдаче кредита банк не вправе оказывать какое-либо предпочтение одним клиентам или субъектам предпринимательской деятельности перед другими. Тем не менее, данный принцип часто нарушается, поскольку приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции. В этой связи инструкцией Банка России от 30.01.96 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"[11] установлено обязательное требование не превышать максимальный размер кредитов - 5% от сумы уставного капитала кредитной организации, предоставляемых банком инсайдерам (своим акционерам). Нарушение этого требования влечет за собой применение к кредитной организации мер воздействия, предусмотренных в ст. 75 закона о Центральном банке РФ[12], вплоть до отзыва лицензии. Кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе при соблюдении заемщиком принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Координирует кредитную деятельность и принимает решение о выдаче кредитов (или их пролонгации), как правило, кредитно-инвестиционный комитет банка – постоянный рабочий орган, действующий в соответствии с положением о кредитно-инвестиционном комитете. Предоставляя кредит, банки учитывают потребность заемщика в средствах, наличие достаточных гарантий для своевременного их возврата. Все вопросы, связанные с кредитованием, заемщик и банк решают на основании предварительного договора о предоставлении кредита в будущем и основного договора, по которому производится передача денег. Кредитный договор заключается в письменной форме и, как правило, содержит следующие обязательные условия:
Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства, но не иное имущество. Более того, большинство кредитов предоставляется в безналичной форме, т. е. предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги (в виде денежных купюр). Объект кредитования. Срок и время выдачи кредита. Важным пунктом в кредитном договоре является определение времени выдачи кредита, особенно в тех случаях, когда счет клиента находится не в том банке, который предоставляет кредит. В таком случае датой выдачи кредита может считаться либо дата списания денег с корреспондентского счета банка, либо дата зачисления денег на расчетный счет клиента. Однако важно учитывать, что на практике может пройти несколько месяцев, прежде чем списанные с корреспондентского счета банка-кредитора деньги поступят на расчетный счет клиента. Поэтому при подписании кредитного договора целесообразно настаивать на том условии, чтобы датой выдачи кредита считался момент зачисления денег на счет клиента. Кроме того, нужно обратить внимание на: