В структуре депозитов по категории вкладчиков по состоянию на 01.01.2005 р. доля депозитов физических лиц достигла 50.2%, субъектов хозяйствования - 49.8%. Объем депозитных вкладов физических лиц с начала года увеличился на 28.4%, но в декабре он упал на 3%. Депозитные обязательства банков по средствам субъектов хозяйствования за 12 месяцев возросли на 41.5%, в том числе в декабре – на 0,7%.
Позитивным является то, что прирост вкладов происходил в основном за счет срочных депозитов, объем которых за год вырос на 33,7% и на конец декабря 2004 года составил 33699 млн. грн., что в процентном выражении равно 80,9%. Такие изменения в динамике и структуре вкладов по срокам благоприятствуют стабильности ресурсного обеспечения банков, что создает необходимые условия для долгосрочного кредитования экономики.
Обязательства банков по средствам, привлеченным на текущие (до востребования) счета за 12 месяцев 2004 года увеличились 31.1% (в декабре уменшились на 4,4%) и на 01.01.2005 года достигли 33,4 млрд. грн.. Отметим, что наибольшей среди них была доля обязательств в национальной валюте (77,1%).
В структуре депозитов до востребования большая часть принадлежала вкладам субъектов хозяйствования, доля которых на 01.01.2005 г. составила 76.3%. С начала 2004 года текущие обязательства банков по средствам субъектов хозяйствования увеличились на 39.4%, по средствам физических лиц - на 10%. В декабре наблюдалось уменьшение как текучих депозитных вкладов субъектов хозяйствования - на 1.7% до 25.5 млрд. грн., так и физических лиц - на 12.2% до 7.9 млрд. грн.
Обязательства банков по средствам, привлеченным на срочные счета относительно начала 2004 года возросли на 37.1% (в том числе в декабре - на 1.1%) и на 01.01.2005 р. составили 49.5 млрд. грн., в частности в национальной валюте — 27 млрд. грн.
вырезано
Используются следующие методы моделирования:
- методы удлинения модели;
- методы расширения факторной системы;
- методы сокращения (деления) факторной системы (модели).
2) Методы факторного анализа. Для выделения влияния факторов могут использоваться следующие методы:
- дифференцирование;
- индексный метод;
- метод цепных подстановок;
- интегральный метод.
Так как тема дипломной работы – анализ и управление депозитными операциями коммерческого банка, то целью финансового анализа является выяснение тенденций динамики привлечения вкладов, эффективного их размещения, оценка структуры депозитного портфеля, выявление взаимосвязи между объемом депозитов, привлекаемых банковской системой и отдельными факторами, определение степени несбалансированности между активами и пассивами и подверженности банка процентному риску для грамотного построения управления депозитными операциями.
Существуют различные методики анализа эффективности банковской деятельности. Под методикой проведения любого анализа следует понимать совокупность способов, правил и мероприятий по наиболее целесообразному выполнению какой-либо работы. В анализе банковской деятельности методика представляет собой совокупность аналитических способов и правил исследования деятельности банка, направленных на исследование различных объектов анализа и помогающих получить наиболее полную оценку депозитной политики банка, которая учитывается его руководством в процессе принятия управленческих решений по выработке дальнейшей стратегии развития банка.
Для проведения анализа банковской деятельности необходимо иметь аналитические материалы, позволяющие получить достоверную, полную и всестороннюю информацию о банке (его финансовом положении и результатах деятельности). К такой информации относятся баланс банка, отчет о финансовых результатах (смотреть приложение А и приложение Б соответственно), депозитный портфель.
Таким образом, можно предложить схему анализа для СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” (смотреть приложение В).
2.1 Анализ структуры и динамики депозитного портфеля СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”
Прежде всего, рассмотрим структуру ресурсов СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” и долю, занимаемую в них привлеченными средствами. В общей сумме банковских ресурсов на долю собственных средств в 2004 году приходилось 8,87%, а в 2005 году – 12,67%; на долю привлеченных средств: 91,13% и 87,33% соответственно (результаты расчетов представлены в таблице 2.2.1).
Таблица 2.2.1 – Динамика структуры банковских ресурсов
| Вид ресурсов | Сумма, тыс. грн. | Процент от итога, % | Темп роста, тыс. грн. | Темп прироста, % | ||||
| 2004 год | 2005 год | 2004 год | 2005 год | |||||
| Собственные средства | 970753 | 1884206 | 8,87 | 12,67 | 913453 | 94,1 | ||
| Привлеченные средства | 9976866 | 14738313
| 91,13 | 87,33 | 4761447 | 47,72
| ||
| Итого | 10947619 | 14872152 | 100 | 100 | 3924533 | 35,85
| ||
Соотношение собственного и заемного капитала в 2004 году не являлось оптимальным. Собственные средства являются бесплатным банковским ресурсом, поэтому их незначительный удельный вес определяет необходимость нести дополнительные расходы. Однако за рассматриваемый период средства банка увеличивались быстрее, чем привлеченные: 94,1% против 47,72% и удельный вес собственных средств составил 12,67%. Такая положительная тенденция указывает на развитие банка и улучшение его финансовой устойчивости.
Прежде всего, рассмотрим и проанализируем депозиты банка в сравнении (в данном случае сравниваются показатели первого квартала 2004г. и 2005г.). Дадим количественную и качественную оценку их структуры, что поможет выявить закономерности и тенденции их формирования банком. В приложении Г представлены депозиты в зависимости от срока вложения средств.
В 2005 году наблюдалось общее увеличение объемов средств, привлеченных СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” на депозиты по сравнению с предыдущим годом на 5252317 тыс. грн., что в относительном выражении составило 59,06%. Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов приходится на депозиты со сроком от 6 месяцев до года (44,67% в 2004г и 46,75% в 2005г), а также вклады со сроком вклада от 3 до 6 месяцев (15,9% и 27,9% - соответственно). Значительный удельный вес имеют также депозиты на срок от 1 до 2 месяцев.
При этом заметна тенденция к увеличению объема вкладов на сроки от 1 до 2 месяцев, и от 6 месяцев до 1 года и от 3 до 6 месяцев. Последние растут опережающими темпами (темп их прироста составил 179%). Напротив, вклады с незначительным сроком уменьшаются в общем объеме привлеченных на депозиты средств (уменьшение на 446000 грн.), равно как и средства со сроком вложения более года (за рассматриваемый период их доля в общем объеме привлеченных средств уменьшилась на 48,6%).
Повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительной динамикой, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой – позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.
Депозиты до востребования являются наиболее дешевым видом ресурсов, но их чрезмерная доля в общей массе банковских ресурсов приводит к снижению ликвидности банка. С учетом мирового опыта этот показатель не должен превышать 30% суммы всех привлеченных средств. В СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” эта доля составляет 30% депозитных источников привлечения средств в 2002 году и 24,1% - в 2005 году, что соответствует требованиям к их уровню в коммерческом банке.
вырезано
Неценовые методы управления привлеченными средствами основываются на использовании различных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. Среди них выделяют рекламные мероприятия, повышение качества обслуживания клиентов, расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг, комплексное обслуживание, дополнительные виды бесплатных услуг, расположение филиалов в местах, удобных для клиента, приспособление графика работы филиала к потребностям клиента и т.д.
В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере в менеджменте большое внимание уделяется именно неценовым методам, т.к. увеличение депозитных ставок имеет свои ограничения и не всегда данный метод возможно применить. Неценовые методы основываются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, на изучении потребности клиентуры, разработки новых финансовых инструментов, которые предлагаются клиентам.
Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие элементы:
- виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;
- информационная база банка для оценки рисков по депозитным операциям;
- методы оценки рисков по депозитным операциям;
- методы минимизации риска по депозитным операциям.
Рассмотрим различные теории управления, прямо или косвенно влияющие на формирование депозитной политики с тем, чтобы определить методику управления привлеченными средствами в СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”.