Стратегия развития сельскохозяйственной кредитной кооперации предусматривает поэтапное формирование многоуровневой сети сельскохозяйственных кредитных кооперативов, действующих во взаимосвязи с государственными и иными учреждениями и организациями.
Кредитная кооперация на первом этапе формируется как парабанковская система, дополняющая банковскую систему страны, и выполняющую ограниченные функции. В дальнейшем кредитная кооперация неизбежно придет к необходимости создания на национальном уровне собственной финансово-кредитной организации. Она должна войти в банковскую систему страны на равноправных началах, выполняя весь спектр банковских услуг, отличаясь от коммерческих банков по тем признакам, которые указаны выше. Для этого первоначально на базе кооперативов второго уровня целесообразно создавать финансовые учреждения (в дальнейшем - региональные кооперативные банки), задачей которых является оказание поддержки первичным кооперативам соответствующего региона и осуществление дополнительно так называемых организационных функций на региональном уровне. Уже в настоящее время вследствие возникновения насущной необходимости сформировались или находятся в стадии формирования двухуровневые региональные системы, состоящие из кооперативов первого уровня и региональных (межрайонных) кредитных кооперативов.
На основе кооператива третьего (высшего) уровня целесообразно создание национального кооперативного банка. Региональные кооперативные учреждения имеют в настоящее время такую же правовую кооперативную форму, как и кооперативы первого уровня. В процессе дальнейшего развития системы кредитной кооперации может возникнуть необходимость преобразовать данные учреждения в финансовые или кредитные организации, если для этого появятся финансовые и правовые условия. Это относится, в первую очередь, также и к будущему национальному кооперативному банку.
Участие кооперативов в учреждениях 2-го уровня, а также прямо или косвенно (через региональные финансовые кооперативные учреждения) в национальном кооперативном банке является решающим элементом формирования эффективной и экономически устойчивой кооперативной финансовой системы. Только такая система дает кредитным кооперативам необходимые права и возможности по участию в управлении и осуществлению контроля над учреждениями последующих уровней и обеспечивает существенное условие для функционирования всей системы, ориентированной на интересы своих членов.
Основой устойчивости кооперативных банков является то, что они обслуживают не просто клиентов, а клиентов, являющихся собственниками этих банков, что обеспечивает доверие и снижает риски членов кредитных кооперативов.
Следует отметить, что формирование многоуровневой системы должно в значительной степени способствовать тому, чтобы находящаяся в стадии становления кредитная кооперация России превратилась в высокоэффективную и устойчивую часть общего финансового сектора страны.
2. Правовая база сельской кредитной кооперации в России
2.1 Создание и деятельность сельского кредитного кооператива
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.
Как любой другой хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, кредитный кооператив должен иметь устав.
Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.
В кредитном кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива.
Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитов кредитных и иных организаций. При этом займы осуществляются только в денежной форме. Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива.
Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи по решению общего собрания членов кредитного кооператива может передаваться на основе договора займа в фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива последующего уровня или использоваться кредитным кооперативом для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг либо передаваться на хранение в банки.
Кредитный кооператив в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива может оказывать своим членам и ассоциированным членам кредитного кооператива консультационные и другие соответствующие целям своей деятельности услуги.
Размер процентов, выплачиваемых кредитным кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от своих членов и ассоциированных членов, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с положением кредитного кооператива о займах, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива. Сумма средств, выплачиваемых кредитным кооперативом своим членам и ассоциированным членам в виде процентов за получаемые от них займы, включается в сумму расходов кредитного кооператива.
Кредитный кооператив обязан:
- формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;
- страховать риск не возврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика.
2.2 Цели сельского кредитного кооператива
Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации и деятельности.
Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.
Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников.
К добровольному объединению кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.
Исходя из этого, цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимание его членами.
Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребуют лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации – кредитная организация – и другую законодательную базу ее деятельности.
Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.
При определении основной цели создаваемого кредитного кооператив, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.