Из содержания вышесказанного следует, что инкассовые поручения на взыскание сумм по исполнительным документам, выданным на основании решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, могут исполняться банками путем бесспорного списания средств вне зависимости от момента вступления в силу решения суда или наступления срока исполнения соответствующего денежного обязательства.
Инкассовые же поручения о бесспорном списании сумм за причинение морального вреда могут исполняться банком на основании исполнительных документов только в случаях, когда соответствующие решения судов вступили в силу до момента принятия Арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Для соблюдения указанных правил банк должен определиться с видом платежа и датой вступления в силу судебного акта.
Как исходит из п.1 и 2 ст.70 Закона о банкротстве, бесспорное списание средств по исполнительным документам в иных случаях допускается только тогда, когда сроки исполнения денежных обязательств должника наступили после введения внешнего управления.
Исходя из п.1.5 и 12.9 Положения о безналичных расчетах, в которых отмечается, что банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов и не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств в бесспорном порядке, а также учитывая, что из содержания поступающих в банк документов невозможно установить сроки исполнения обязательств должника, предполагается, что банк не обязан проверять эти обстоятельства. Он должен исполнить такие инкассовые поручения, предоставив клиентам возможность урегулировать взаимные претензии по расчетам без участия банка.
Конкурсное производство. В соответствии с п.1 ст.98 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства все требования к должнику могут быть предъявлены только в рамках конкурсного производства. Эта норма дает основание для вывода о запрете безакцептного списания денежных средств со счета должника.
Вопрос о судьбе исполнительных документов, предоставленных в банк, но не подлежащих исполнению в бесспорном порядке, действующим законодательством прямо не решен и на данный момент остается открытым.
По мнению Л.Г. Ефимовой, в данном случае инкассовое поручение вместе с исполнительным документом должно быть возвращено взыскателю ввиду отсутствия законного основания для списания средств без согласия владельца счета.[63]
При недостаточности денежных средств на счете клиента для списания по нескольким исполнительным документам, подлежащим исполнению в бесспорном порядке, банк должен сформировать специальную картотеку. Очередность списания денежных средств следует определять на основании ст. 855 Гражданского кодекса.
Заключение
Рассмотрев основные черты безналичных расчетов, мы можем сказать, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.
Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или обычаями делового оборота.
1. ГК РФ устанавливает, что порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Данная норма позволяет сделать вывод, что в связи с отсутствием специального федерального закона о расчетах платежными поручениями, кроме ГК, основными нормативными актами, регулирующими расчеты платежными поручениями на территории РФ, являются нормы Закона о банках и банковской деятельности; Закона о Центральном Банке Российской Федерации, нормы Положения о безналичных расчетах; Положения о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами и т.д. Правовое регулирование банковского перевода также может осуществляться банковскими обычаями. Они тоже играют большую роль в сфере расчетов платежными поручениями.
2. Гражданским Кодексом предусматриваются определенные условия исполнения банком платежного поручения. Платежное поручение должно содержать обязательные реквизиты. Подписывается поручение клиентом банка и скрепляется оттиском печати, а после исполнения ставится следующий штамп банка и подпись его работника. Форма платежного поручения всегда письменная, ее типовой образец утверждается Центробанком Российской Федерации.
3. Одним из наиболее сложных аспектов применения платежного поручения является срок, в течение которого должно быть выполнено поручение клиента. Срок исполнения впервые вводится как существенное условие поручения о перечислении средств. Данное нововведение направлено на обеспечение дисциплины расчетов. Банк, принявший платежное поручение, обязан исполнить его не позднее дня, следующего за днем поступления платежного поручения в банк. Срок, в течение которого перевод должен быть закончен, устанавливается законом либо в соответствии с ним, то есть может быть определен и банковскими правилами, если он не установлен законом. Сторонам предоставлено право соглашением определить более короткий срок, если это не ухудшает положения клиента. Больший срок они установить не могут. В целом же ряде случаев, учитывая, что банки могут оказать давление на клиентов, более слабых в экономическом отношении, при формулировке условий договора, установлено, что они не вправе настаивать на включении в договор условия, увеличивающего срок проведения операции по сравнению со сроком, который установлен законом либо в ином порядке.
4. Наиболее проблематичным и противоречивым моментом при осуществлении расчетов платежными поручениями является применение ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. В ряде случаев возникает вопрос о применении той или иной нормы об ответственности. Также сложным является вопрос о безакцептном списании денежных средств со счета клиента.
Подводя итог работы, считаем целесообразным отметить, что расчеты с помощью платежных поручений являются очень выгодными: эта операция является относительной дешевой, простой и быстрой. Однако имеются здесь и свои «минусы» - это повышенные риски при операции и пробелы в применении ответственности на неисполнение или ненадлежащее исполнения поручения.
Тема «Расчеты платежными поручениями» - очень обширна, имеет ряд пробелов, спорных вопросов и недочетов. Изучив нормативную базу по данному вопросу, можно сказать, что в законодательстве необходимы нормы, четко регламентирующие данную отрасль. Важное значение имеет уже сам факт включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на уровне подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов, касающихся расчетов платежными поручениями, к компетенции закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленных законом. Однако, на наш взгляд, необходимо создание специального федерального закона, регулирующего расчеты платежными поручениями и всю деятельность, связанную с такими расчетами.
Список литературы
I. Нормативные акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 // Собрание Законодательства Российской Федерации. - 1994. - №32. - Ст.3301; 1996. - №9. - Ст.773; 2003. - №2. - Ст.167.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26 января 1996 // Собрание Законодательства Российской Федерации. - 1996. - №5. - Ст.410; №34. - Ст.4025; 2003. - №2. - Ст.160; №52 (ч.1). – Ст.5034.
3. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 // СЗ РФ. - 1998. - №31. - Ст. 3823; 2003. - №50. – Ст.4844; - №52 (ч.1). – Ст.5038.
4. Налоговый Кодекс Российской Федерации: часть вторая от 5 августа 2000 // СЗ РФ. - 2000. - №32. - Ст. 3340. - Ст. 3341; 2003. - №52 (ч.1). – Ст.5030.
5. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 // СЗ РФ. - 1996, №6. - Ст. 492; 2002. - №12. - Ст. 1093.
6. Федеральный Закон РФ «О центральном Банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 // СЗ РФ. - 2002. - №28. - Ст. 2790.
7. Федеральный Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002. // СЗ РФ. – 2002. - №43. - Ст. 4190.
8. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года № 2-П. // Вестник Банка России. – 2003. № 74.
9. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 1 апреля 2003 № 222-П. // Финансовая Россия. – 2003. № 18.
II. Специальная литература
10. Ануреев С.В. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, их влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег. // Финансы и Кредит. – 2003. № 6(120). – С.12 – 24.
11. Банковское дело./Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 476 с.