Решение о целесообразности создания и внедрения автоматизированных систем измерений принимается на основе годового экономического эффекта, определяемого по разности приведенных затрат процесса проведения испытаний при использовании базового и нового вариантов ИС.
Приведенные затраты представляют собой в этом случае сумму годовых текущих затрат на проведение испытаний и нормативной величины капитальных вложений:
Ci = Si + EНВТ×Кi, (5.3)
где Ci – приведенные затраты по i-ому варианту, тыс.руб./год;
Si – годовые текущие затраты по i-ому варианту, тыс.руб./год;
Кi – капиталовложения на создание и внедрение ИС по i-ому варианту, тыс.руб.
Показателями сравнительной экономической эффективности являются годовой экономический эффект Эг, условно-годовая экономия Эу-г, расчетный коэффициент сравнительной экономической эффективности ЕН, расчетный срок окупаемости капитальных затрат Ток.
5.3. Смета затрат на разработку и внедрение УТС на основе ИЭТР
Под капитальными затратами понимается совокупность единовременных расходов на разработку УТС на основе ИЭТР, осуществляемых только один раз для долговременного и многократного использования, а также расходов на техническое и математическое обеспечение, в том числе на разработку алгоритмов и программ.
К = КРАЗР + КТО + КМО + КЭКСПЛ + КОБР , (5.4)
где К – полные капитальные вложения на осуществление проектного варианта, тыс.руб;
КРАЗР – предварительные затраты на разработку системы, тыс.руб;
КТО - затраты на комплекс технических средств, в том числе на оборудование, ЭВМ, периферийную технику, тыс.руб;
КМО – затраты на математическое, в т.ч. программное КПРГ обеспечение УТС на основе ИЭТР, тыс.руб;
КЭКСПЛ – затраты на этапе эксплуатации (при проведении испытаний), тыс.руб;
КОБР – затраты на обработку полученных результатов, тыс. руб.
Определение затрат на разработку УТС на основе ИЭТР
КРАЗР = КПР + КОТЛ , (5.5)
где КПР – затраты, связанные с проектированием СИ, тыс.руб.;
КОТЛ – затраты, связанные с настройкой и отладкой СИ, тыс.руб.
Затраты на проектирование системы рассчитываются по формуле:
КПР = {å tПР i × LОС i × [(1+ kДЗ) × (1+kСТ) + kН]}× (1+kРП), (5.6)
где tПР i - время, затраченное на проектирование данной СИ работником i-той квалификации, чел./мес.;
LОС i - основная заработная плата разработчика i-той квалификации, руб./мес.;
kДЗ - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика СИ, в долях к основной заработной плате, kДЗ = 0,12;
kСТ - коэффициент, учитывающий все отчисления (пенсионный фонд, органы социального страхования и др.) на заработную плату разработчика, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы, kСТ = 0,39;
kН - коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в которой разрабатывается система, в долях к основной заработной плате разработчиков, kН = 0,5-0,8;
kРП - норматив рентабельности, учитывающий прибыль организации, разрабатывающей систему, в долях ко всем затратам данной организации на разработку системы, kРП = 0,14.
Затраты на отладку системы рассчитываются по формуле:
КОТЛ = (1+kРП) (å tОТЛ i × LОС i × [(1+ kДЗ) × (1+kСТ) + kН]+ tМВ × SЭКВ МЧ}, (5.7)
где tОТЛ i – время, затраченное на отладку системы, ч;
tМВ – машинное время привлеченной ЭВМ, потребное для отладки СИ, ч;
SЭКВ МЧ – стоимость 1 часа машинного времени, руб.
Определение затрат на комплекс технических средств
Непосредственно для разработки УТС на основе ИЭТР и проведения испытаний на ЭУ требовалось приобретение новых технических средств, а также использовались имеющиеся на балансе предприятия измерительная аппаратура и вычислительная техника. Поэтому затраты на комплекс технических средств учитываются частично как капитальные на создание системы и частично как текущие на этапе эксплуатации.
Определение затрат на разработку и внедрение математического и программного обеспечения
Затраты на разработку математического обеспечения рассчитываются по формуле:
КМО = {å tМО i × LОС i × [(1+ kДЗ) × (1+kСТ) + kН]}× (1+kРП), (5.8)
где tМО i - время, затраченное на разработку математического обеспечения работником i-той квалификации, чел./мес.
Повсеместное внедрение вычислительной техники в различные сферы деятельности человека привело к стремительному росту объема множественных логических и вычислительных функций, возлагаемых на программные продукты последнего десятилетия. Возрастание значения результатов функционирования пакетов прикладных программ и сложных комплексов программ управления и обработки информации обусловило повышение интереса пользователей и разработчиков к анализу качества и затрат создаваемых и эксплуатируемых программ. Программы для эксплуатации, рассматриваемые отдельно от их создателей, определяются понятием программного продукта, который оформляется документацией как промышленное изделие.
КПРГ = КПРОД + КЭКС + КСОПР , (5.9)
где КПРОД - совокупные затраты на создание программного продукта и обеспечение решения заданных функциональных задач, в том числе на технологическое обеспечение и аппаратуру реализующей ЭВМ;
КЭКС - затраты на эксплуатацию программ и аппаратных средств, реализующих программный продукт, а также потери вследствие ограниченных характеристик ЭВМ и неидеальности программ;
КСОПР - затраты на сопровождение программ, включающие затраты на хранение и контроль их состояния, проведения модернизации и исправление ошибок.
Экономическая эффективность от создания программного продукта характеризуется величиной экономии общественного труда, энергии, материалов и т.д., выраженной через их стоимость. Эффективность функционирования программного продукта проявляется на этапе эксплуатации и возрастает по мере проведения модернизаций в процессе сопровождения.
Определение годовых текущих затрат на этапе эксплуатации
Годовые текущие затраты на этапе эксплуатации включают следующие виды затрат:
КЭКСПЛ = КОБ + КЭН + КЗП + КРМ, где (5.10)
КОБ - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
КЭН - расходы на электроэнергию;
КЗП - заработная плата и отчисления;
КРМ - затраты на расходные материалы.
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования состоят из:
- амортизации основного оборудования;
- расходов на ремонт - 5% от стоимости оборудования.
- расходов на содержание оборудования - 4% от стоимости оборудования.
Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
DA = å аi × Кб / 100, (5.11)
где аi – норма амортизационных отчислений на i-ый вид основных фондов системы (помещение, комплекс технических средств, вспомогательное оборудование и т.д.), %;
Кб – балансовая (первоначальная) стоимость основных фондов системы i-того вида, тыс.руб.
Затраты на энергию определяются по нормам расхода и цене единицы потребляемой мощности.
КЭН = N × t × CКВТ, (5.12)
где N - мощность используемого оборудования, кВт;
t - время использования оборудования, ч;
СКВТ - стоимость 1 кВт-ч.
Фонд заработной платы рассчитывается по всем сотрудникам, задействованным в испытаниях, исходя из их численности, категорий, схем должностных окладов, тарифных сеток и ставок.
5.4. Смета затрат (в стоимостном выражении)
Расчет текущих затрат на разработку и внедрение базового варианта УТС
Определение затрат на этапе разработки системы измерений
Для подбора необходимого оборудования требуется пять инженеров без знания автоматизации с основной заработной платой 4000 руб./мес. Время, затраченное на подбор оборудования t =0,25 мес. (1 неделя)
Ввиду того, что система измерений для данной ЭУ достаточно проста в реализации, то нет необходимости в разработке предварительного проекта. Настройка и отладка СИ производились на месте без применения ЭВМ.
При монтаже, настройке и отладке системы измерений был задействован следующий персонал:
· Инженер-системотехник с основной заработной платой LОС1=4000 руб./мес.
· Инженер-электрик с основной заработной платой LОС2=3300 руб./мес.
Время, затраченное ими на отладку системы, t=0,25 мес. (1 неделя).
Исходя из формулы (5.6):
КРАЗР = (1+0,14) × [(1+0,12) × (1+0,39) +0,65] × {0,25 × 4000 +0,25 × 4000 + 0,25 × 3300} = 7106,99 руб.
Итак, затраты на разработку системы составили 7106,99 руб.
Определение стоимости комплекса технических средств
Затраты на амортизацию оборудования:
SАМ = 0,13 × КТО = 0,1 × 14420 + 0,05 × 98000= 6342 руб.
Расходы на ремонт оборудования:
SРЕМ = 0,05 × КТО = 0,05 ×115580=5779 руб.
Расходы на содержание оборудования:
SСОД = 0,04 × КТО = 0,04 × 115580=4623,2 руб.
Общие затраты на оборудование:
SОБОР = SАМ + SРЕМ + SСОД =15025,2 + 5779 + 4623,2 = 16744,2 руб
Определение затрат на электроэнергию.
Стоимость 1 кВт-ч СКВТ = 0,8 руб. (по данным бухгалтерии предприятия).
Суммарная мощность оборудования: N = Nд + Noc + Nвк =3,192 кВт
Затраты на энергию составят: Кэн1 = N × t × CКВТ = 3,192 кВт × 40ч.× 1,1руб./кВт-ч = 102,144 руб.
Время проведения эксперимента - 352 ч. (2 мес.). В течение этого времени работает весь комплекс технических средств.