1.4. Решение функциональных задач финансового менеджмента с применениемПЭВМ и ППП.
Основой организации финансов предприятия является наличие финансовых ресурсов в размерах, достаточных для осуществления производственной и коммерческой деятельности. Финансовые отношения предприятий строятся на ряде общих и специфических принципов. К ним следует отнести принцип плановости, принцип обеспечения финансовых резервов, принципы разграничения средств основной и инвестиционной деятельности, источников формирования оборотных средств на собственные и заемные, принцип их сохранности. Важной стороной деятельности финансов предприятий является формирование, управление и использование средств целевых денежных фондов, что является содержанием еще одного принципа организации финансов предприятий.
В соответствии с базовыми принципами коммерческой и производственной сферы создаются пакеты прикладных программ для автоматизации различных аспектов финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Рассмотрим некоторые из них.
Программный продукт ²Альт-Инвест-Прим² фирмы ²Альт² предназначен для проведения экспресс-оценки коммерческой привлекательности инвестиционных проектов, не требующих дополнительной проработки исходной информации. Программа позволяет произвести отбор проекта из большого потока коммерческих предложений, оценить потенциальную коммерческую привлекательность проекта, выбрать направления его дальнейшей проработки. Программа ²Альт-Инвест-Прим² построена на упрощенных алгоритмах расчета. Для проведения всесторонней оценки коммерческой привлекательности инвестиционных проектов предназначен другой программный продукт фирмы ²Альт² – ²Альт-Инвест².
Программа ²Альт-Инвест² позволяет оценить финансовую состоятельность и потенциальную эффективность проекта независимо от его масштабов и отраслевой принадлежности, определить допустимые границы изменения исходных параметров при достижении приемлемой величины итоговых показателей расчета.
Программа ²Альт-Финансы² фирмы ²Альт² позволяет провести всесторонний анализ финансового состояния предприятия на момент исследования, определить точки возникновения финансовых диспропорций и возможности по улучшению параметров важнейших финансовых показателей. В программе анализируется структура баланса, чистый оборотный капитал и структура затрат, показатели прибыльности, ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности и эффективности труда.
Программа ²Альт-План², как и остальные продукты фирмы ²Альт², разработана в формате электронных таблиц Excel и представляет собой универсальную систему для оперативного и среднесрочного финансового планирования и управления финансовыми ресурсами. Программа помогает вырабатывать оптимальный финансовый план и позволяет оценивать потребности в сырье и материалах для производственного процесса, рассчитывать текущие и планируемые затраты, определять рациональную структуру и объем производства различных видов продукции, вырабатывать принципы построения взаимоотношений с покупателями и поставщиками, исследовать влияние различных составляющих на финансовые показатели. Принцип взаимосвязанного планирования, реализованный в программе ²Альт-План², позволяет управлять такими сферами деятельности предприятия, как формирование запасов, производство, сбыт, финансовая и инвестиционная политика.
Следует отметить, что наиболее значимым в долгосрочной перспективе представляется стратегическое планирование, предполагающее планирование не только будущих изменений, но и планирование возможных последствий от решений, принимаемых в настоящем.
Одной из наиболее популярных программ в этой области является компьютерная программа PROJECT EXPERT фирмы Про-Инвест-Консалтинг.
ProjectExpert 5 позволяет готовить финансовые документы, отвечающие Международным стандартам бухгалтерского учета – поддерживаемым GAAP большинства развитых стран. При этом гибкие параметры ввода данных обеспечивают учет специфики российской экономики (налоговые изменения, задержки платежей и т.д.).
ProjectExpert 5 позволяет пользователям, не имеющим специальной подготовки в области финансового анализа, в короткий срок решить следующие задачи:
- детально описать и спроектировать деятельность любого предприятия с учетом изменения параметров внешней среды (инфляция, налоги, курсы валют);
- разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, стратегию маркетинга и стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;
- определить схему финансирования предприятия;
- апробировать различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
- подготовить финансовые отчеты (отчет о движении денежных средств, Баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об использовании прибыли) и бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующие международным требованиям, на русском и английском языках;
- провести всесторонний анализ предприятия (проекта), в том числе анализ общей эффективности, анализ чувствительности, анализ денежных потоков для каждого участника проекта, анализ финансового состояния и доходности предприятия с помощью трех десятков автоматически исчисляемых показателей.
Новая модификация программного продукта ProjectExpert – BizPlanner предназначена для планирования и анализа эффективности инвестиций на предприятиях малого и среднего бизнеса. Она позволяет быстро и эффективно разрабатывать качественный бизнес-план предприятий, действующих в промышленности, в сфере услуг, а также в области строительства.
Среди программ, обслуживающих финансовые расчеты, отметим компьютерную программу AuditExpert, которая является эффективным инструментом комплексного анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия.
Стандартизированные аналитические таблицы, полученные при помощи AuditExpert, позволяют провести детальный анализ предыдущей деятельности и текущего состояния предприятия:
- рассчитать наиболее применяемые показатели ликвидности, устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия;
- оценить структуру баланса по методике Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий;
- проанализировать динамику изменения структуры баланса с различным шагом, как в абсолютных величинах, так и в процентах.
В общей сложности более 70 рассчитываемых параметров помогут оценить все стороны финансового состояния предприятия.
Среди других программных продуктов отметим модули ProjectQuestionnaire и ProjectRisk. Это – инструмент, который позволяет проводить профессиональную экспертизу инвестиционных процессов средствами качественного анализа. Основанные на использовании методов экспертных оценок, они предоставляют пользователю удобный механизм оценки эффективности проекта или предприятия при различных вариантах и условиях его развития.
ProjectQuestionnaireпозволяет одному или нескольким независимым экспертам посредством многокритериального анализа провести качественную экспертизу инвестиционного проекта, рассчитать интегральный показатель уровня его эффективности.
В модуле ProjectRisk предусмотрены средства, которые позволяют экспертам при помощи диалога проанализировать риски проекта, выделить факторы наибольшего риска и прокомментировать причины их возникновения. При помощи специальных средств модуля эксперт может подготовить перечень факторов риска, учитывающий специфические условия реализации проекта.
Программный продукт ForecastExpert(фирма Про-Инвест-Консалтинг) предназначен для построения прогнозов временного ряда с помощью модели авторегрессии и интегрированного скользящего среднего. В качестве прогнозируемых могут выступать и параметры финансового рынка – цены покупки и продажи акций, деловая активность участников рынка, объем предложений свободных средств инвесторами и многое другое.
Отдельную группу программного обеспечения финансовой деятельности составляют программы автоматизации банков. В процессе автоматизации банков главной целью является обеспечение единого информационного пространства. Это жизненно важная характеристика, которая способна обеспечить функционирование всей банковской системы в реальном масштабе времени на основе электронных платежей и ведомственного электронного документооборота. Для этого необходимо подключение банков-филиалов к центральному офис, что требует использования различных средств – от создания мультисервисной сети до применения спутников в удаленных филиалах. В свою очередь любой банк (его филиал) может автоматизировать процесс обслуживания клиентов.
Применение ППП общего назначения (ЭТ Excel) для решения задач финансового менеджмента.
ЭТ Excelобладает огромными возможностями по созданию технологий обработки различных финансовых показателей. С одной стороны Excelпозволяет вводить финансовые формулы в ячейки таблицы для дальнейших расчетов, с другой стороны Excel предоставляет большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений. Более подробно эти вопросы будут разобраны на лабораторной работе, посвященной созданию технологии обработки финансовых показателей с помощью ЭТ Excel.
1.5. Общие тенденции и перспективы развития информационных технологий в финансово-кредитной сфере.
Выделяют пять основных тенденций в развитии информационных технологий.
технологической проблемы. Среди прочих это и проблема совместимости технических и программных средств.