Факторинговые операции могут заключаться с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса, когда такого права не имеет.
Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.
К положительным сторонам факторинга относится то, что он позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступлений платежей от поставщиков при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщиков. К недостаткам факторинга относится наличие кредитного риска по факторинговым операциям. Для уменьшения негативного влияния кредитного риска банки осуществляют ряд мероприятий: определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузки товара поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам. Также к недостаткам факторинга можно отнести сложности применения факторинга в условиях инфляционной экономики, когда происходит постоянное обесценение рубля и соответственно суммы платежей.Факторинговое обслуживание наиболее эф-но для малых и средних пред-ий, которые традиционно испытывают фин. затруднения из-за несвоеврем. погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.
Факторинговые операции банков классифицируются как:
- внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также фактор. компания нах-ся в 1 и той же стране, или международные;
- открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом факторинге осуществляется путем соответствующей записи на счете-фактуре, подтверждающий, что правопреемником по возникающему долгу является определенная факторинговая компания и что платеж должен осуществляться в ее пользу;
- с правом регресса, - обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств(кред. рисками).
- с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты (до 80 % переуступаемых им долговых требований) или оплаты требований к определенной дате. Осн. преимуществом предварит. оплаты явл. то, что ее размер представляет собой фиксир-ый % от суммы долговых требований. Т. о., поставщик авт-ски получает больше средств при увеличении объема своих продаж. ФОРФЕЙТИНГ - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге – от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.
___________________________________________________________________________
№ 41. Комиссионно-посреднические операции
Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям , по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Основные операции комиссионно-посреднических операций:
1. расчетно-кассовое обслуживание клиентов - ведение расчётных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчётов с другими клиентами, операции, выполняемые банками при выдаче(внесении) денежных средств со счетов (на счета) клиентов из кассы банка;
Основные формы безналичных расчетов по поручению клиентов:
А)расчеты платежными поручениями - поручение клиента своему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя;
Б)расчеты платежными требованиями-поручениями - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставляемой по договору продукции, выполняемых работ, услуг;
В)расчеты аккредитивами (аккредитив - вид банковского счета, используемый для расчетов между предприятиями за счет специально забронированных ими средств)
Г)расчеты чеками - владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение своему банку перечислить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Д)инкассовая форма расчетов (инкассо – банковская операция, при которой банк поставщика-экспортера по поручение своего клиента и на основании полученных от него инструкций (инкассового поручения) получает платеж или подтверждение о том, что денежная сумма будет выплачена в установленный срок, и зачисляет ее на счет поставщика).
2. посреднические операции с имуществом клиентов:
А) брокерская деятельность - в качестве финансового брокера на рынке ценных бумаг Б) клиринговая деятельность - деятельность, включающая сбор, сверку, корректировку информации, подготовку бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;В) доверительная деятельность; Г) депозитарная и др.;
3. выдача условных обязательств (банковских гарантий, авалей, векселей и т.д.)
___________________________________________________________________
42. Понятие платежного баланса.
Платежный баланс – балансовый счет международных операций страны в форме соглашения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другими странами. Платежный баланс включает не только поступления и платежи, которые фактически осуществлены или немедленно должны быть произведены, но будущие платежи по международным требованиям и обязательствам (расчетный баланс).
Платежный баланс подразделяют на две части: баланс текущих операций и баланс операций с капиталом и финансовыми инструментами.
Разделы платежного баланса:
1. Торговый баланс – соотношение между экспортом и импортом товаров.
2. Баланс «невидимых» операций, включающий услуги и некоммерческие платежи.
3. Односторонние переводы(баланс трансфертов).
4. Баланс движения капиталов и кредитов показывает ввоз и вывоз государственных и частных капиталов, получение и предоставление международных кредитов.
5. Баланс резервов.
Платежный баланс занимает значительное место в системе макроэкономических показателей. При определении ВВП и национального дохода учитывается чистое сальдо международных требований и обязательств. Факторы, влияющие на состояние платежного баланса:
темп экономического роста; инфляции; динамики валютного курса; места страны во всемирном хозяйстве; конъюнктура мирового рынков; политическая ситуация.
Влияние платежного баланса:
на динамику валютного курса; золотовалютные резервы; внешние задолженности; на валютно-экономическое положение страны в целом.
43. Международные расчеты: понятие, формы.
Междун. расчеты – регламентация платежей по денеж. требованиям и обязат-м, возн-им между юр. лицами и гражданами разных стран на основе экон-х, полит-х, культ-х отношений. Осн. масса расчетов осущ-ся безнал. путем посредством записей на счетах банков, для чего банки используют корресп-ие отношения с другими банками либо открывают свои заграничные филиалы и отделения.
Основными формами межд-х расчетов яв-ся: аккредитив, инкассо,банковский перевод, расчеты откр. счету, расчеты с исп-ем векселей, чеков, кредитных карточек.
В практике рос. компаний и в междунар. практике наибольшее распространение получили аккредитивная и инкассовая формы расчетов. Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соотв-х документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту; это именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке опред. сумму при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Документарный аккредитив — это ден. обязательство банка выплатить продавцу за товар определенную сумму, оговоренную договором, после того как будут представлены документы, подтверждающие отправку товара и соответствующие взаимной договор-сти между прод-ом и пок-ем. Аккредитив обеспечивает: 1) гибкие условия платежа; 2) правовую надежность; 3) получение кратк-ого кред-ия.
Все аккредитивы делятся на 2 большие гр: ден. аккредитивы и товарные аккредитивы. Денеж. аккредитив — это именной документ, выданный банком лицу, внесшему опред. сумму для получения ее в др. банке, городе или стране в теч. опред. срока. Товарный аккредитив — это поручение банка, обслуж-го пок-ля, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-матер. ценности на условиях, предусм-ых покуп-м и указанных в аккредитиве.
Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены др. от др. или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. Особой формой аккредитива яв-ся гарантийный аккредитив, по кот. у продавца нет необх-ти представлять банку — открывателю аккр-ва док-ы на товар в случае, если покупатель оплачивает товар в теч. оговоренного срока. Роль банков в сделках закл-ся в поср-ве, они контр-ют только соответствие представленных док-ов перечню док-ов, указанному в аккр-ве. Инкассо представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных док-ов и перечислить ее экспортеру. Сущ-ет 2 осн. вида инкассо — чистое и документарное. Банк. перевод – это простое поручение кб своему банку – кор-ту выплатить опред. сумму денег по просьбе перевододателя ин. получателю с указанием способа возмещения банку – плательщику выплаченной им суммы. Расчеты по открытому счету – расчеты, предусм-щие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортера при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства. По неторговым операциям исп-ся дорож. чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек – ден. документ уставленной формы, сод-ий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Банковские карточки. Валютные клиринги.