Рассчитанные значения коэффициента сезонности ( К сез.), абсолютное отклонение от средней величины (1- Ксез.), которые представлены в следующих таблицах.
Табл. 2.5
Значение коэффициента сезонности за 2006 год
| 2006 | Тыс. руб. | Тыс. руб. | к сезонности | Абсолютное отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| январь | 1700 | 4083,33 | 0,41 | 0,59 |
| февраль | 3400 | 4083,33 | 0,84 | 0,16 |
| март | 3000 | 4083,33 | 0,73 | 0,27 |
| апрель | 3800 | 4083,33 | 0,93 | 0,07 |
Продолжение табл. 2.5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| май | 5200 | 4083,33 | 1,28 | 0,28 |
| июнь | 6400 | 4083,33 | 1,57 | 0,57 |
| июль | 7100 | 4083,33 | 1,74 | 0,74 |
| август | 6200 | 4083,33 | 1,52 | 0,52 |
| сентябрь | 3000 | 4083,33 | 0,73 | 0,27 |
| октябрь | 2700 | 4083,33 | 0,66 | 0,34 |
| ноябрь | 2400 | 4083,33 | 0,57 | 0,43 |
| декабрь | 4100 | 4083,33 | 0,99 | 0,01 |
| ИТОГО | 49000 | 12 |
Табл. 2.6
Значение коэффициента сезонности за 2006 год
| 2007 | Тыс. руб. | Тыс. руб. | К сезонности | Абсолютное отклонение |
| январь | 2100 | 4773,33 | 0,44 | 0,56 |
| февраль | 3600 | 4773,33 | 0,75 | 0,25 |
| март | 3600 | 4773,33 | 0,75 | 0,25 |
| апрель | 4200 | 4773,33 | 0,88 | 0,12 |
| май | 8540 | 4773,33 | 1,79 | 0,79 |
| июнь | 8140 | 4773,33 | 1,7 | 0,7 |
| июль | 7300 | 4773,33 | 1,53 | 0,53 |
| август | 6800 | 4773,33 | 1,42 | 0,42 |
| сентябрь | 3200 | 4773,33 | 0,67 | 0,33 |
| октябрь | 3000 | 4773,33 | 0,63 | 0,37 |
| ноябрь | 2500 | 4773,33 | 0,53 | 0,47 |
| декабрь | 4300 | 4773,33 | 0,9 | 0,1 |
| итого | 57280 | 12 |
Табл. 2.7
Значение коэффициента сезонности за 2006 год
| 2008 | Тыс. руб. | Тыс. руб. | К сезонность | Абсолютное отклонение |
| январь | 2200 | 4933,33 | 0,44 | 0,56 |
| февраль | 3600 | 4933,33 | 0,73 | 0,27 |
| март | 3700 | 4933,33 | 0,75 | 0,25 |
| апрель | 4300 | 4933,33 | 0,87 | 0,13 |
| май | 8740 | 4933,33 | 1,77 | 0,77 |
| июнь | 8300 | 4933,33 | 1,68 | 0,68 |
| июль | 8000 | 4933,33 | 1,62 | 0,62 |
| август | 6850 | 4933,33 | 1,39 | 0,39 |
| сентябрь | 3310 | 4933,33 | 0,67 | 0,33 |
| октябрь | 3000 | 4933,33 | 0,61 | 0,39 |
| ноябрь | 2700 | 4933,33 | 0,54 | 0,46 |
| декабрь | 4500 | 4933,33 | 0,91 | 0,09 |
| ИТОГО: | 59200 | 12 |
Важнейшим фактором в определении производственно-хозяйственной деятельности ООО «Туристическая гостиница «Волга» является анализ трудовых ресурсов.
Табл. 2.8
Анализ обеспечения трудовыми ресурсами
| Категории работающих | Среднесписочная численность, человек. | Отклонения работающих 2008 года от годов: | |||||
| 2006 факт | 2007 факт | 2008 факт | 2006 года | 2007 года | |||
| человек + - | % роста | человек + - | % роста | ||||
| Работающие | 55 | 60 | 58 | +5 | 9% | -2 | -4% |
| руководители | 4 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| специалисты | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| неспециалисты | 41 | 46 | 44 | +5 | 12% | -2 | -5% |
Руководство ООО «Туристическая гостиница «Волга» не меняется на протяжении последних 5 лет. Статистика численности коллектива «Волги» приведена в таблице 2.9.
Табл. 2.9
Структура численности работающих по категориям в процентах
| 2006 | 2007 | 2008 | ||||
| списочная численность | 55 | % | 60 | % | 58 | % |
| специалисты | 10 | 18,1 | 10 | 16,6 | 10 | 17,2 |
| неспециалисты | 41 | 79,9 | 46 | 83,4 | 44 | 82,8 |
Количество специалистов в 2008 г. хоть и немного снизилось, но все равно стало выше чем в 2006 г. Это значит, что даже в период кризиса гостиница не намеренна экономить на качестве предоставляемых услуг.
Существенное влияние на использование трудовых ресурсов оказывает характер и уровень движения кадров на предприятии. Динамика движения кадров в ООО «Туристическая гостиница «Волга» показана в таблице 2.10.
Табл. 2.10
Движение кадров в гостиничном комплексе ООО «Туристическая гостиница «Волга»» за 2007-2008 года
| Персонал | базисный 2007 год. | отчётный 2008 год. | отклонения. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| среднесписочная численность | 60 | 58 | 2 |
| неспециалистов | 46 | 44 | 2 |
| принято на работу всего | 8 | 2 | 6 |
| в том числе неспециалистов | 8 | 2 | 6 |
| уволено с работы | 3 | 5 | 2 |
| в том числе неспециалистов | 0 | 5 | 5 |
| уволено | 0 | 0 | 0 |
Продолжение табл. 2.10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| в том числе неспециалистов | 0 | 0 | 0 |
| коэффициент выбытия кадров – всего | 5 | 8 | 3 |
| в том числе неспециалистов | 5 | 8 | 3 |
| коэффициент оборота кадров | 21 | 12 | 9 |
| в том числе неспециалистов | 21 | 12 | 9 |
| коэффициент текучести кадров | 3 | 3 | 0 |
| в том числе неспециалистов | 3 | 3 | 0 |
Количество уволенных по причинам текучести и иным причинам за 2008 год составило 5 человек из списочного состава неспециалистов. Принятых работников за тот же период 2008 года не было по причинам экономического характера.
DО текуч. = (Чприн. + Чуволен.) х 10 х Птд х ½,
где Чприн. И Чуволен. - число неспециалистов, принятых и уволенных по причине текучести кадров за 2008год. человек;
10 - число дней, перед увольнением и после приема с неполной производительностью труда, дней;
Птд - среднегодовая выработка работающего в руб.
Важнейшим показателем в производственно–хозяйственной деятельности ООО «Туристической гостиницы «Волга», как и любого другого гостиничного предприятия, чью цель получение прибыли, себестоимость услуг предоставляемых гостиницей.
Целью планирования себестоимости является экономическое обоснованное определение величины указанных затрат, необходимых в планируемом периоде для оказания различных услуг гостям ООО «Туристическая гостиница «Волга»». При этом должно обеспечиваться экономное использование основных средств, трудовых и финансовых ресурсов, соблюдение нормальных и безопасных условий труда для персонала, правил технической эксплуатации и оптимального режима работы. Расчет себестоимости услуг используется при планировании финансового результата, при определении экономической эффективности отдельных организационно-технических мероприятий. Затраты на предоставление услуг ООО «Туристическая гостиница «Волга» рассмотрим в виде таблицы, где показано, за счёт каких расходов формируется себестоимость оказываемых услуг.Табл. 2.11Структура затрат гостиничного хозяйства в 2008 году| Статья затрат | Тыс. руб. | В % |
| Заработная плата обслуживающего персонала | 1806 | 13,4 |
| Отчисления на социальные нужды | 435 | 3,24 |
| Амортизация | 6500 | 48 |
| Капитальный и текущий ремонт | 600 | 4,47 |
| Отопление и водоснабжение | 350 | 2,6 |
| Электроэнергия и телефонизация | 1270,2 | 9,5 |
| Стирка белья | 682,3 | 4,6 |
| Административно-хозяйственные расходы | 157,5 | 1,17 |
| Прочие | 1619,7 | 12 |
| Итого полная себестоимость | 13420,7 | 100,0 |
Исходя из данных табл. 2.11, делаем вывод, о том, что чистая прибыль, без учета налоговых отчислений, ООО «Туристическая гостиница «Волга» в 2008 г. составила 4577,93. с учетом того, что рассматриваемое предприятие работает по упрощенной схеме уплаты налога (общий – 18%), делаем вывод о том, что чистая прибыль предприятия в 2008 г. составила – 37529 тыс.руб.
Подводя итог всему вышесказанному можно сделать вывод, что ООО «Туристическая гостиница «Волга» рассчитана на средней класс бизнесменов, а также гостей города, предпочитающих недорогой сервис с достаточно большим спектром платных и бесплатных услуг. Удачное месторасположение, с хорошими транспортными развязками в центре города Тольятти, также способствует привлечению клиентов. Спрос на такие гостиницы не смотря на мировой экономический кризис остается прежним – стабильно высоким. Это условие позволяет гостиницам такого уровня сервиса развиваться и работать, в то время как гостиницы премиум-класса вынуждены сокращать часы работы своих подразделений, увольнять или отправлять в отпуск без сохранения заработной платы персонал. Для увеличения числа постояльцев ООО «Туристической гостинице «Волга» необходимо оказывать своим клиентам более обширный спектр услуг, востребованных у потенциальных покупателей, чем гостиницы схожие по уровню обслуживания и стоимости услуг.
Проанализировав все производственно-хозяйственные показатели, мы пришли к выводу, что, не смотря на кризис в Российской и мировой экономиках, ООО «Туристическая гостиница «Волга» не является убыточным предприятием. Хотя темпы прироста объема прибыли несколько снизились на прошедший год. Это значит, что гостиница имеет потенциал для развития после преодоления кризиса.