Экономическая оценка эффективности капитальных вложений (стр. 2 из 6)
Кп , Кп+1 - показатели задела по капитальным вложениям (строительно-монтажным работам) для продолжительности строительства, принятой по норме для порядкового номера квартала, соответствующего целому числу в коэффициенте d; d – коэффициент, равный дробной части в коэффициенте d.
Показатели задела по капитальным вложениям и строительно-монтажным работам нарастающим итогом сведены в таблицу 2.
Таблица № 2.
Предприятие | Показатель | Показатели задела в строительстве по кварталам, % сметной стоимости | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Завод керамического гравия | К’п | 5 7 | 11 14 | 19 26 | 30 39 | 43 51 | 57 63 | 73 74 | 86 86 | 96 95 | 100 100 |
Капитальные вложения на начало и конец года (например, первого) определяются исходя из стоимости объекта и задела на эти месяцы строительства в данном году.
Капитальные вложения на какой-либо год строительства /КВпл/ по объекту определяются разностью между готовностью объекта на конец года /КВк/ и готовностью этого объекта на начало года /КВн/.
КВпл = КВк – КВн (5)
КВк = КВ * Зк (6)
КВн = КВ * Зн (7), где
КВ – стоимость объекта, подлежащего строительству (с учетом коэффициента равного 1,65), рассчитанная по формуле 1.
Зн, Зк – норма задела по капитальным вложениям на начало и конец расчетного года соответственно определенная по [4].
Завод керамического гравия.
КВ = 585 * 102,66 * 1,65 = 99 092,57
КВСМР = 585 * 46,80 * 1,65 = 45 173,7
КВоб = 585 * 32,84 * 1,65 = 31 698,8
Расчеты сводим в таблицу
Таблица № 3.
Распределение капитальных вложений и строительно-монтажных работ по
годам строительства.
Годы | Задел в % к стоимости | Задел по стоимости, тыс. р. | Объем капитальных вложений на год, тыс. р. | Объем СМР на год, тыс. р. | ||||||||
На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | |||||||||
| По капитальным вложениям | По объему СМР | По капитальным вложениям | По объему СМР | По капитальным вложениям | По объему СМР | По капитальным вложениям | По объему СМР | В базисных ценах | В прогнозных ценах | В базисных ценах | В прогнозных ценах | |
Завод керамического гравия | ||||||||||||
| 1 | 0 | 0 | 30% | 39% | 0 | 0 | 29727,7 | 17617,7 | 29727,7 | 512803 | 17617,7 | 303895 |
| 2 | 30 % | 39% | 86% | 86% | 29727,7 | 17617,7 | 85219,1 | 38849,3 | 55491,8 | 1062667,97 | 21232 | 406592,8 |
| 3 | 86% | 86% | 100% | 100% | 85219,1 | 38849,3 | 99092,5 | 45173,7 | 13872,9 | 281619,87 | 6324,3 | 128383,29 |
| Всего | 99092,5 | 1857090,84 | 45173,7 | 838871,09 | ||||||||
Коэффициент инфляции для пересчета в прогнозируемых ценах для лет строительства и эксплуатации рассчитывается исходя из среднего коэффициента роста цен в1991 году (15%) и темпов роста инфляции по годам и составят:
2002 г – К1 = 15 + 15 % = 15 * 1,15 = 17,25
2003 г – К2 = К1 + 11 % = 17,25 * 1,11 = 19,15
2004 г – К3 = К2 + 6 % = 19,15 * 1,06 = 20,30
2005 г – К4 = К3 + 3 % = 20,3 * 1,03 = 20,91
2006 г – К5 = К4 + 3 % = 20,91 * 1,03 = 21,54
2007 г – К6 = К5 + 3 % = 21,54 * 1,03 = 22,19
2008 г – К7 = К6 + 3 % = 22,19 * 1,03 = 22,86
2009 г – К8 = К7 + 3 % = 22,86 * 1,03 = 23,55
2010 г – К9 = К8 + 3 % = 23,55 * 1,03 = 24,26
2011 г – К10 = К9 + 3 % = 24,26 * 1,03 = 24,99
Раздел № 2
Определение прибыли предприятия.
Для расчета прибыли будущего предприятия необходимо определить стоимость годового выпуска продукции, а также его себестоимость, за несколько лет (до момента окончания освоения вновь введенного в действие предприятия).
Вг= С * О год (8), где
С- стоимость единицы продукции будущего предприятия
Вг- стоимость годового выпуска продукции, тыс. р.
О год - годовой выпуск продукции м3
С = 50 * 1,65 = 82,5 (р) за м3
Поскольку первые несколько лет предприятие работает, как правило не на полную мощность из-за мероприятий по освоению этого предприятия, годовой выпуск продукции по годам определяется в соответствии с коэффициентом использования производственной мощности.
Объем годового выпуска продукции (Огод ) определяется по формуле:
Огод = М * Кi (9), где
М- мощность завода, подлежащего строительству по проекту м3
Кi – коэффициент использования производственной мощности в i – ом году эксплуатации.
Под первым годом эксплуатации считается год ввода предприятия в эксплуатацию. В этот год объем выпускаемой продукции и себестоимость ее производства необходимо определять пропорционально числу отработанных месяцев в году.
О2004год = (585 * 0,6) / 12 * 6 = 175,5 тыс. м3/ год
О2005год = 585 * 0,6 = 351 тыс. м3/ год
О2006год = 585 * 0,65 = 380,25 тыс. м3/ год
О2007год = 585 * 0,7 = 409,5 тыс. м3/ год
О2008год = 585 * 0,89 = 520,65 тыс. м3/ год
О2009год = 585 * 0,95 = 555,75 тыс. м3/ год
О2010год = 585 * 0,95 = 555,75 тыс. м3/ год
О2011год = 585 * 1 = 585 тыс. м3/ год
Значения Кi берутся из таблицы 6 МУ-637.
Себестоимость годового выпуска продукции предприятия рассчитывается по формуле:
СС =ОМ + ВМ + Т + Э + ЗП + НЗП + А + МС + СИ + ПЗ (10), где
ОМ – затраты на основные материалы
ВМ – затраты на вспомогательные материалы
Т – затраты на топливо
Э- затраты на энергию всех видов
ЗП – основная и дополнительная зарплата работников
НЗП – начисления по социальному страхованию на заработную плату
Фонд оплаты труда ( ФОТ ) = ЗПср * Чр * кол-во месяцев, где
ЗПср - средняя заработная плата (150 р.)
Чр – среднесписочная численность работников (176 чел.)
А – амортизация основных производственных фондов
Здания и сооружения – 77,3 % от КВ
Оборудование, инструменты, инвентарь - 22,7% от КВ
МС - отчисления по обязательному медицинскому страхованию
СИ - затраты на страхованию имущества
СИ = 0,8 % от Ст осн. Фондов (ОФ) + Оборотная стоимость (20 % от ОФ)
ПЗ – Прочие затраты
Таблица № 4.
Себестоимость годового выпуска продукции.
| № пп | Наименование затрат | Годы эксплуатации | |||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | Стоимость годового выпуска продукции тыс. р. | 14478,7 | 28957,5 | 31370,6 | 33783,7 | 42953,6 | 45849,3 | 45849,3 | 48262,5 |
| 2 | Затраты на осн.материалы тыс. р. (9,6% от п.1) | 1389,9 | 2779,8 | 3011,5 | 3243 | 4123,4 | 4401,5 | 4401,5 | 4632,2 |
| 3 | Затраты на вспом. материалы тыс. р. (0,8% от п.1) | 115,8 | 231,6 | 253,3 | 270,2 | 343,6 | 366,7 | 366,7 | 386 |
| 4 | Затраты на топливо тыс. р. (10,92% от п.1) | 1581 | 3162 | 3425,6 | 3689 | 4690 | 5006,7 | 5006,7 | 5270,2 |
| 5 | Затраты на энергию всех видов тыс. р. (6,55% от п.1) | 948,3 | 1896,7 | 2054,7 | 2212,8 | 2813,4 | 3031,1 | 3031,1 | 3161,1 |
| 6 | Основная и дополнительная зарплата (ФОТ) | 158,4 | 316,8 | 316,8 | 316,8 | 316,8 | 316,8 | 316,8 | 316,8 |
| 7 | Начисления по социальному страхованию тыс. р. (34% от ФОТ) | 53,8 | 107,7 | 107,7 | 107,7 | 107,7 | 107,7 | 107,7 | 107,7 |
| 8 | Амортизация основных производственных фондов тыс. р. | 2234,1 | 4568,3 | 4568,3 | 4568,3 | 4568,3 | 4568,3 | 4568,3 | 4568,3 |
| 9 | Отчисления по медицинскому страхованию тыс. р. (3,6% от ФОТ) | 5,7 | 11,4 | 11,4 | 11,4 | 11,4 | 11,4 | 11,4 | 11,4 |
| 10 | Затраты на страхование имущества тыс. р. | 475,6 | 951,2 | 951,2 | 951,2 | 951,2 | 951,2 | 951,2 | 951,2 |
| 11 | Прочие затраты тыс. р. (7,8% от п.1) | 1129,3 | 2258,6 | 2446,9 | 2635,1 | 3350,3 | 3576 | 3576,2 | 3764,4 |
| Итого себестоимость | 8073 | 16284 | 17147 | 18005 | 21276 | 22337 | 22337 | 23169 | |
Прибыль от реализации выпущенной предприятием продукции определяется по формуле: