Учетная политика на примере предприятия

№ сче-

та

Наименование счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 747570 18095 15000 750665
02 Амортизация основных средств 85800 13500 26100 98400
04 Нематериальные активы 80000 1000 81000
05 Амортизация нематериальных активов 22000 22000
07 Оборудование к установке 25068 16068 9000
08 Вложения во внеоборотные активы 30000 19095 19095 30000
10 Материалы 16160 52660 35990 32830
19 НДС по приобретенным ценностям 3200 15167 15167 3200
20 Основное производство 12100 246497 246497 12100
23 Вспомогательное производство 22698 22698
25 Общепроизводственные расходы 41151 41151
26 Общехозяйственные расходы 22569 22569
43 Готовая продукция 6600 246497 246497 6600
44 Расходы на продажу 2000 2000
50 Касса 1650 21070 18440 4280
51 Расчетный счет 15400 592590 160354 447636
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3960 76160 89260 17060
62 Расчеты с покупателями 12320 580000 580000 12320
68 Расчеты по налогам и сборам 2320 73239 161222 90303
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1650 37593 39243
70 Расчеты по оплате труда 12365 25347 105600 92618
71 Расчеты с подотчетными лицами 7200 7200
75 Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал 11400 23160 23160 11400
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 4100 4290 7184 7584 11284 11874
80 Уставный капитал 660000 23160 683160
82 Резервный капитал 106700 106700
83 Добавочный капитал 97900 97900
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 36850 182832 219682
90 Продажи 580000 580000
91 Прочие доходы и расходы 3236 3236
96 Резервы предстоящих расходов 5665 19290 24955
97 Расходы будущих периодов 99000 7420 91580
99 Прибыли и убытки 243028 243028
ИТОГО 1039500 1039500 2958211 2958211 1503895 1503895

Заключение