| Дата кассового отчета | 51 | 70 | 71.1 | Итого: |
| 15 декабря | 118000 | 17200 | 135 200 | |
| 18 декабря | 14 800 | 14 800 | ||
| Итого: | 14800 | 118000 | 17200 | 150 000 |
Таблица 4 – Журнал-ордер № 2 за декабрь по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
| Дата выписки с расчетного счета | 50.1 | 60 | 66.1 | 68 | 69 | Итого: |
| 7 декабря | 8 765 | 8 765 | ||||
| 15 декабря | 150 000 | 150 000 | ||||
| 20 декабря | 23 600 | 23 600 | ||||
| 22 декабря | 45 000 | 45 000 | ||||
| 27 декабря | 6 100 | 25580 | 31680 | |||
| 29 декабря | 145 000 | 43 200 | 188 200 | |||
| Итого: | 150 000 | 77 365 | 145 000 | 49 300 | 25580 | 447245 |
Таблица 5 – Журнал-ордер № 4 за декабрь по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Остаток на начало месяца 339935 рублей.
| Выписка банка | С кредита счета 66 в дебет счетов | Итого: | |
| 51 | 91.2 | ||
| 14 декабря | 15000 | 15000 | |
| Итого: | 15000 | 15000 | |
Остаток на конец месяца 209935 руб.
Таблица 6 – Журнал-ордер № 6 за декабрь по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщика | Остаток на начало месяца | С дебета счета 60 в кредит счетов: | Итого оплачено | С кредита счета 60 в дебет счетов: | Итого получено | Остаток на конец месяца | |||||||||
| Д-т | К-т | 50 | 51 | 76 | 62 | 08.3 | 10.1 | 20 | 19.3 | 25,26 | Д-т | К-т | |||
| 1. ЗАО «Прогресс»2. ООО «Премьера» | 400 00021 552 | ||||||||||||||
| 3. ООО «Импульс»4. ОАО «Энергия»5. Автокомбинат6. «Горэнерго»7.ООО «Альфа»8.ОАО «Лепсе» | 8 76523 60045 000 | 8 76523 60045 000 | 20 000 | 120 00016 0005 000 | 4 068 | 21 6002 8809001 2203 600 | 2 712 | 141 60018 8805 9008 00023 600 | 45 000 | 141 60010 1155 9008 0000 | |||||
| Итого: | 421 552 | 77 365 | 77 365 | 20 000 | 141 000 | 4 068 | 30 200 | 27 12 | 197 980 | 45 000 | 587 167 | ||||
Таблица 7 – Журнал-ордер № 7 за декабрь по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Авансовый отчет | ФИО подотчетного лица | Остаток на начало месяца | Выдано под отчет (Д-т счета 71) | С кредита счета 71 в дебет | Итого по к-ту счета 71 | Остаток на конец месяца | |||||||
| Д-т | К-т | 10 | 26 | 19 | 50 | 70 | … | Д-т | К-т | ||||
| 45 | Иванов А.И.Петров В.И.Сидоров Н.И. | 2 150 | 5 0007 0005 200 | 3 200 | 400 | 3 600 | 3 550 7 000 5 200 | ||||||
| Итого: | 2 150 | 17 200 | 15 750 | ||||||||||
Таблица 8 – Журнал-ордер № 8 за декабрь по кредиту счета 19, 68.
| Основание | С кредита счета 19, 68, 99 и т.д. в дебет счетов | Итого: | ||||
| 68 | 70 | 90 | 91 | |||
| Расчет бухгалтерии:- налог на прибыль – НДС- налог на имущество – НДФЛ- ОНА | 72 528,567 8006 100687,6 | 8 515 | 56 651 | 4 300 | 725 258,5124 4514 30014 615687,5 | |
| Итого: | 147 116,1 | 8 515 | 56 651 | 4 300 | 216 582 | |
Таблица 9 – Журнал-ордер № 10 (10/1) за декабрь по кредиту счета 02, 10, 20, 25, 26, 69, 68, 70, 50, 66, 76, 71
| С кредита счетов | 02 | 10 | 20 | 25 | 26 | 68 | 69 | 60 | 76 | 50 | 71 | 66 | 70 | Итого: |
| В дебет счетов | ||||||||||||||
| 20. Основное производство | 85000 | 36038 | 20325 | 4 068 | 75000 | 220 431 | ||||||||
| 25. Общепроизв. расходы | 24175 | 2168 | 1 695 | 8000 | 36 038 | |||||||||
| 26. Общехозяйственные расходы | 4163 | 8130 | 1 017 | 3 200 | 30000 | 46 510 | ||||||||
| 90. Продажи | 46510 | 46510 | ||||||||||||
| 91. Прочие доходы и расходы | 4300 | 406.5 | 15 000 | 1500 | 2 1206,5 | |||||||||
| 43. | 220431 | 220431 | ||||||||||||
| 70. | 8515 | 17 100 | 118 000 | 143 615 | ||||||||||
| 69. | 6050 | 3 060 | ||||||||||||
| Итого: | 28338 | 85000 | 220431 | 36038 | 46510 | 12815 | 31029.5 | 6 780 | 17 100 | 118 000 | 3 200 | 15 000 | 120550 | 740 791,5 |
Таблица 9.1 – Журнал-ордер № 10/1 за декабрь по кредиту счета 90, 91